meretal Halvårsrapport 2010

Transkript

1 meretal Halvårsrapport 2010

2

3 Halvårsrapport, 1. halvår 2010 Broager Sparekasse Storegade 27, 6310 Broager CVR-nr / Reg.nr. 9797

4

5 Indholdsfortegnelse Oplysninger om Broager Sparekasse 6 Ledelsens beretning 7 Hoved- og nøgletal 10 Halvårsregnskab, 1. halvår 2010 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Noter 13 5

6 Oplysninger om Broager Sparekasse Broager Sparekasse Storegade Broager CVR-nr Hjemstedskommune er Sønderborg Telefon: Telefax: Bestyrelse: Peter J. Johannsen, formand Erik Johannsen, næstformand Erik Andersen Jens B. Andersen Malene Lemann Madsen Theiss Stenstrøm Søren Gause (medarbejdervalgt) Henning Kristensen (medarbejdervalgt) Direktion: Lars Christensen Revision: Ernst & Young Statsautoriseret Revisionsaktieselskab, Sønderborg v/ statsautoriseret revisor Bjarne Bruun Sørensen og statsautoriseret revisor Jan Wilhelmsen 6

7 Ledelsesberetning vedr. 1. halvår 2010 Hovedpunkter - Resultat før skat kr. 5,6 mio. - Kursreguleringer er positive med kr. 7,4 mio. - Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier udgør kr. 4,8 mio. - Udlån er på niveau med halvåret 2009 og udgør kr. 930 mio. - Indlån er svagt faldende til kr. 978 mio. - Solvensprocent på 15,9% uden indregning af ½-årets overskud - Overordnet vurderes resultatet som tilfredsstillende. Rente-, provisions- og gebyrindtægter De samlede nettorente- og gebyrindtægter er for 1. halvår 2010 opgjort til kr. 40 mio. mod kr. 42,8 i 1. halvår Af regnskabsmæssige årsager, er der flyttet kr. 3,1 mio. fra renteindtægter til punktet kursreguleringer. Korrigeres der for dette kan de samlede nettorente- og gebyrindtægter opgøres til kr. 43,1 mio. en lille stigning i forhold til Stigningen fordeler sig ligeligt mellem nettorenteindtægter og gebyrindtægter. Kursreguleringer Kursreguleringerne er positive med i alt kr. 7,4 mio. Herfra skal dog trækkes korrektionen nævnte under punkter rente- og provisionsindtægter på kr. 3,1, hvorfor sparekassens reelle kursregulering kan opgøres til kr. 4,3 mio. mod et resultat i 2009 på kr. 3,8 mio. De positive kursreguleringer fordeler sig med pæne positive kursstigninger på obligationsbeholdningen og mindre kursgevinst på aktiebeholdningen. Omkostninger Udgifter til personale og administration er steget med kr. 3,6 mio. til kr. 31,7 mio. svarende til en stigning på 12,9%. Stigningen er budgetteret og skyldes for en stor dels afholdelse af budgetterede omkostninger, der ikke kommer igen i 2. halvår. Herudover har Broager Sparekasse betalt kr. 2,4 mio. til Det private Beredskab for deltagelse i bankpakke I. Nedskrivninger Nedskrivninger på udlån m.v. er udgiftsført med kr. 4,8 mio. sammenlignet med kr. 5,6 mio. pr Heraf udgør kr. 0,3 mio. hensættelse til tab på andre pengeinstitutter i forbindelse med deltagelsen i bankpakke I. De samlede nedskrivninger og hensættelser på lån og garantier udgør 0,5% af de samlede lån og garantier. For året 2010 som helhed forventes en nedskrivningsprocent på ca. 1%. Kapitalforhold Sparekassen samlede kapitalberedskab udgør pr kr. 201,2 mio., mod kr. 199,1 mio. pr I begge tal er der medregnet efterstillet kapitalindskud på kr. 25 mio. Solvensprocenten udgør pr ,9%, mod 13,9% pr Stigningen skyldes at overskuddet fra hele 2009 er indregnet samt en større fokus på sammensætningen af de vægtede aktiver. Kernekapitalen udgør 14,2% pr mod 12,3% for et år siden. Udviklingen og niveauet for solvens- og kernekapitalprocenterne anses for særdeles tilfredsstillende. Sparekassen har derfor også fravalgt at få kapital fra Bankpakke II. 7

8 Balancen Den samlede balance udgør pr kr mio. mod kr mio. pr , en fald på 4,4%. Det samlede udlån er status qua med kr. 930 mio. pr mod kr. 934 mio. pr Det samlede indlån er i den tilsvarende periode faldet fra kr. 993 mio. til kr. 978 mio., eller et fald på 1,5%. Sparekassen har stadig mere indlån end udlån, hvilket er meget tilfredsstillende. Likviditet Sparekassens likviditetsberedskab pr anses for tilfredsstillende med en overdækning i forhold til lovens krav, der udgør 79,4%. Likviditetsnøgletallet er opgjort uden indregning af Nationalbankens midlertidige ordninger til styrkelse af likviditetsberedskabet. Sparekassen har på grundlag af 1. kvartals regnskab for 2010 ansøgt Finansiel Stabilitet A/S (staten) om lån på op til kr. 300 mio. Dette for at sikre den nødvendige likviditet, hvis der skulle opstå et uventet likviditetstræk i forbindelse med ophør af den generelle statsgaranti. Tilsagnet løber i 3 år. Fordeling af udlån Sparekassens samlede udlån er fordelt med 56% til private og 44% til erhvervslivet. Udlån til enkelte brancher udgør højst 9,9%. Denne risikospredning er en bevidst valgt politik, idet sparekassen ikke vil være afhængig af udviklingen i en eller flere brancher. Usikkerhed ved indregning og måling samt usædvanlige forhold Det er sparekassens vurdering, at der ved regnskabsaflæggelsen ikke har været usikkerhed ved indregning og måling. Endvidere er det sparekassens vurdering, at der ikke har været usædvanlige forhold, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af sparekassens finansielle stilling. 8

9 Forventninger til helåret 2010 For helåret 2010 forventes fortsat et resultat før kursregulering og skat i størrelsesordenen kr mio. svarende til budgettet for hele Det endelige resultat vil være påvirket af udviklingen på de finansielle markeder. Regnskabspraksis Halvårsrapporten af aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til halv- og helårsrapporten for Halvårsrapporten er ikke revideret. Broager, den 23. august 2010 Direktionen Lars Christensen Direktør Bestyrelsen: Peter J. Johannsen Erik Johannsen Erik Andersen Jens B. Andersen Malene Lemann Madsen Theiss Stenstrøm Søren Gause Henning Kristensen 9

10 Hovedtal (i kr.) Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og administration Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv Resultat af kapitalandele i ass. og tilknyttede virksomheder Årets halvårsresultat Udlån Indlån Garantier Egenkapital Aktiver i alt Nøgletal Solvens (pct.) 15,9 13,9 16,9 14,3 12,5 Kernekapital (pct.) 14,2 12,3 15,0 12,6 15,0 Halvårets egenkapitalforrentning før skat (pct.) 3,2 4,8-3,7 5,3 2,1 Halvårets egenkapitalforrentning efter skat (pct.) 2,4 3,6-2,8 4,0 1,5 Indtjening pr. omkostningskrone (kr.) 1,13 1,2 0,8 1,4 1,1 Renterisiko (pct.) 1,2 12,6 7,6 4,8 5,5 Valutaposition (pct.) 13,3 5,1 21,1 4,7 0,8 valutarisiko (pct.) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Udlån plus nedskrivning herpå i forhold til indlån (pct.) 99,4 96,7 107,8 111,0 84,2 Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (pct.) 79,4 127,2 49,2 23,0 120,9 Summen af store engagementer (pct.) 39,4 39,9 17,5 35,3 41,7 Akkumuleret nedskrivningsprocent (pct.) 2,9 1,6 0,7 1,2 1,9 Halvårets nedskrivningsprocent (pct.) 0,5 0,5 0,1 0,0 0,0 Halvårets udlånsvækst (pct.) 1,2 8,2 10,0 24,4 5,9 Udlån i forhold til egenkapital 5,3 5,4 5,1 4,7 3,9 10

11 Resultatopgørelse (i kr.) Renteindtægter heraf: renter af tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker renter af udlån og andre tilgodehavender renter af obligationer Renteudgifter heraf: renter til kreditinstitutter og centralbanker renter til indlån og anden gæld øvrige renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af kapitalandele Gebyrer og provisionsindtægter Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer heraf: kursreguleringer af obligationer kursreguleringer af aktier kursreguleringer af valuta kursreguleringer af valuta-, rente-, aktie-, råvare og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi Andre ordinære indtægter Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivninger på materielle aktiver Andre ordinære udgifter Nedskrivninger og tab på debitorer Resultat af kapitalandele i ass. og tilknyttede virksomheder Resultat før skat Skat Resultat

12 Balance Aktiver (i kr.) Halvår 2010 Ultimo 2009 Halvår 2009 Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til dagspris Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagspris Aktiver mv Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Immaterielle aktiver Grunde og bygninger i alt Investeringsejendomme Domicilejendomme Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt Passiver (i kr.) Halvår 2010 Ultimo 2009 Halvår 2009 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Udstedte obligationer til amortiseret kostpris Aktuelle skatteforpligtelser Andre passiver Periodeafgrænsningsposter Hensættelser til tab og garantier Efterstillede kapitalindskud Egenkapital - Garantikapital Reserver Opskrivningshenlæggelser Overført overskud Egenkapital i alt Passiver i alt

13 Notesoplysninger Note 1 - Renteindtægter (i kr.) Halvår 2010 Halvår 2009 Ultimo 2009 Renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter Udlån og andre tilgodehavender Obligationer Øvrige renteindtægter I alt renteindtægter Note 2 - Renteudgifter (i kr.) Halvår 2010 Halvår 2009 Ultimo 2009 Renteudgifter til: kreditinstitutter Indlån og anden gæld Udstedte obligationer Efterstillede kapitalindskud Garantikapital I alt renteudgifter Note 3 - Gebyrer og provisionsindtægter (i kr.) Halvår 2010 Halvår 2009 Ultimo 2009 Værdipapirhandel og depoter Betalingsformidling Lånesagsgebyrer Garantiprovision Øvrige gebyrer og provisioner I alt gebyrer og provisionsindtægter Note 4 - Kursregulering (i kr.) Halvår 2010 Halvår 2009 Ultimo 2009 Andre udlån og tilgodehavender Obligationer Aktier m.v Investeringsejendomme Valuta Finansielle instrumenter Øvrige aktiver I alt kursreguleringer

14 Notesoplysninger Note 5 - Udgifter til personale og administration (i kr.) Halvår 2010 Halvår 2009 Ultimo 2009 Lønninger og vederlag til bestyrelse og direktion Direktion Bestyrelse Repræsentantskab i alt Personaleudgifter Lønninger Pensioner Udgifter til Social Sikring i alt Øvrige administrationsudgifter I alt udgifter til personale og administration Det gennemsnitlige antal beskæftigede omregnet til heltidsbeskæftigede Note 6 - Nedskrivninger på udlån (i 1000 kr.) Halvår 2010 Halvår 2009 Ultimo 2009 Individuelle nedskrivninger Nedskrivninger primo Nedskrivninger Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår Andre bevægelser Endelig tabt tidligere nedskrevet I alt individuelle nedskrivninger Gruppevise nedskrivninger Nedskrivninger primo Nedskrivninger Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår Andre bevægelser Endelig tabt tidligere nedskrevet I alt gruppevise nedskrivninger I alt nedskrivninger på udlån Note 7 - Eventualforpligtelser (i 1000 kr.) Halvår 2010 Halvår 2009 Ultimo 2009 Garantier m.v. Finansgarantier Tabsgarantier for realkreditlån Tinglysnings- og konverteringsgarantier Øvrige garantier Garantier m.v. i alt

15 15

16 Broager Storegade 27 Tlf Broager Gråsten Sundsnaes 3 Tlf Gråsten [email protected] Sønderborg / Erhverv Kastanie Allé 8 Tlf Sønderborg [email protected] Aabenraa Skraenten 5 Tlf Aabenraa [email protected]