Herudover er der, i budget , indlagt en lang række hamoniseringsgevinster samt en del deciderede serviceændringer.

Transkript

1 TIL BUDGET Forudsætninger for budgettet Budget 2007 for den nye Frederikssund Kommune er overordnet en sammenlægning af de fire gamle kommuners (Frederikssund, Jægerspris, Slangerup og Skibby) budgetter. En stor del af budgetarbejdet har været koncentreret omkring harmonisering af budgetteringspraksis mellem de fire kommuner, og der er foretaget en lang række tekniske korrektioner til summen af de fire kommuners budgetter. Herudover er der, i budget , indlagt en lang række hamoniseringsgevinster samt en del deciderede serviceændringer. Der er i budgettet foretaget en helt ny vurdering af indtægtsbudgettet (skatter, tilskud og udligning), ligesom lånerammen for 2007 og udgiften til ydelser på lån er grundbudgetteret ud fra den faktiske låneportefølje. I forbindelse med strukturreformen har primærkommunerne fået en række nye opgaver, primært fra de tidligere amtskommuner. Udgiften til disse opgaver finansieres ved, at kommunerne har overtaget en del af den tidligere amtsskat. For Frederikssund Kommunes vedkommende er der overtaget amtslig udskrivningspct. på 3,88 og grundskyldspromille på 10,0. Udgiften til de nye opgaver er for størstepartens vedkommende vurderet individuelt, mens enkelte nye udgiftsområder er budgetteret på baggrund af Finansieringsudvalgets beregninger. Den samlede udgift til nye opgaver anddrager i budgettet 213,1 mio. kr., svarende til en forøgelse af de skattefinansierede driftsudgifter på 12% I forbindelse med strukturreformen er en del af den tidligere Slangerup Kommune, nemlig Uvelse, overgået til Hillerød Kommune. Som følge heraf er budgetgrundlaget reduceret med 36,8 mio. kr. På nogle områder er der foretaget en konkret gennemgang af sager, der vedrører Uvelse, mens der på andre områder er foretaget en forholdsmæssig budgetjustering ud fra indbyggertal. Sammenlægningsudvalgets behandling af budgettet Sammenlægningsudvalget 1. behandlede budgetforslaget den 21. september Ved 1. behandlingen udviste budgetforslaget et underskud på ordinær driftsvirksomhed på 23,7 mio. kr. og en forringelse af likvide aktiver med 75,2 mio. kr. Ved 2. behandlingen af budgettet den 12. oktober 2006 blev der vedtaget ændringsforslag, som netto medførte en budgetforbedring på 29,1 mio. kr. i Med disse ændringer blev der vedtaget et endeligt budget, indeholdende et underskud på ordinær driftsvirksomhed på 1,4 mio. kr. og en forringelse af likvide aktiver med 45,4 mio. kr. Ændringsforslagene, som blev vedtaget ved Sammenlægningsudvalgets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor: 1

2 Tekst Opvækst- og Uddannelsesudvalget: Harmonisering af normering i daginstitutioner - ny beregning Harmonisering af normering i SFO/fritidshjem - ny beregning Reduktion af ugentlig åbningstid i daginstitutioner med 1 time - ny beregning Sommerlukning i 2 uger i sommerferien - ny beregning Harmonisering af normeringen i klubber Underbudgettering af udgifter til plejefamilier Reduktion af ugentlige åbningstid med 1 time i daginstitutioner - bortfalder Reduktion af ugentlig åbningstid i daginstitutioner med 1 time - ny beregning - bortfalder Besparelser skoleområdet Kultur- og Fritidsudvalget: Bibilioteker - harmonisering af gebyrer Musikskolens deltagerbetaling harmoniseres på højest mulige niveau - revideret Ændring af udviklingspulje til 100 tkr Forenklet administrativ struktur på biblioteksområdet Teknik- og Miljøudvalget: Besparelse gennem risikobaseret dimensionering Social- og Ældreudvalget: Madservice - yderligere takststigning for døgnkost i plejeboliger Billigere madproduktion, model fastsættes senere Førtidspension - korrigeret beregning Ældreområdet - normering i plejeboliger - ny beregning Ældreområdet - Budgetopfølgning i de fire kommuner ultimo Huslejebetaling til dækning af renter og afdrag Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget: Kontanthjælp, aktivering, revalidering, sygedagpenge og beskæftigelsesord. - korrigeret beregning Økonomiudvalget: Selvbudgettering af skatteindtægter Selvbudgettering af skatteindtægter - revideret Tilskud, ældreområdet Tilskud, pasning Tilskud vanskeligt stillede kommuner Forbedrede indkøbsaftaler Rengøring Telefoni Øget grad af elektroniske forsendelser Huslejetab, SKAT - ny beregning Løn, fusionseffekt alle sektorområder Likviditetseffekt vedr. risikostyring Underbudgettering af pensionsforsikringspræmier Underbudgettering af forsikringspræmier primært vedr. Arbejdsskadeforsikring Revideret korrektion vedr. IT mv., bla. engangsbesparelser fejlagtigt udtaget ved korrektion af budget 06 til Stedtillæg Lån vedr. socialmerudgifter på det amtslige område Renter, lån til sociale udgifter Afdrag, lån til sociale udgifter Låneoptagelse, skolebyggeri/renovering Renter, skolebyggeri/renovering Afdrag, skolebyggeri/renovering Lån til bygningsmæssige ændringer Renter, lån til bygningsmæssige ændringer Afdrag, lån til bygningsmæssige ændringer Anlæg: Ældreboliger (plejeboliggaranti) - grundkapitalindskud 14% til boliger Ældreboliger (plejeboliggaranti) - servicearealer (netto inkl. servicearealtilskud) Ny By - planlægning og projektering Erhvervelse af erhvervsarealer - projektet forudsat balanceret i budget Anlægspulje diverse anlæg I ALT SUPPLERENDE FORSLAG Budgettets bevillinger Budgettets bevillingshavere er fagudvalgene. Dette indebærer, at fagudvalgene har mulighed for at disponere inden for de enkelte budgetområder, naturligvis under hensyntagen til de af Sammenlægningsudvalget / Byrådet fastsatte målsætninger. Bevillingsniveauet er fastsat til funktion 3. niveau. Dette indebærer, at fagudvalgene ikke kan omprioritere mellem de forskellige funktioner inden for deres ressort uden Byrådets godkendelse. Konkret indebærer denne begrænsning, at f.eks. Opvækst- og Uddannelsesudvalget har mulighed for at foretage budgetomplaceringer mellem forskellige børnehaver, men ikke mellem børnehaver og integrerede institutioner. Der henvises til principper for økonomistyring for en detaljeret beskrivelse af kommunens bevillingsregler m.v. 2

3 Finansieringsreformen Samtidig med strukturreformen blev der gennemført en finansieringsreform, der ændrede tilskuds- og udligningssystemet. Finansieringsreformen medførte et tab for Frederikssund Kommune på 71,6 mio. kr., svarende til 1,19 skattepct. Dermed var Frederikssund Kommune den kommune i landet, der blev ramt 5. hårdest af finansieringsreformen. Finansieringsreformen gav mulighed for, at tabet på 1,19 skattepct. kunne modsvares delvist af en skatteforhøjelse på 0,8%, hvilket blev gennemført i Herudover bliver der i 2007 udbetalt en særlig kompensation for den del af tabet, der overstiger 1,0 skattepct. (0,19), svarende til 11,4 mio., mens det resterende tab på 0,2 skattepct., svarende til ca. 12,0 mio. kr., skal modsvares ved servicejusteringer. Overgangstilskuddet på 11,4 mio. udbetales kun i 2007, og der skal således ske en yderligere skatte- eller servicejustering i Befolkningsprognose En væsentlig budgetforudsætning er befolkningsprognosen, som gør det muligt at tilpasse budgettet til den forventede udvikling i kommunens indbyggertal i budgetåret samt de tre overslagsår. Den befolkningsprognose, som lå til grund ved budgetudarbejdelsen og vedtagelsen, udviser flg. hovedtal: Små børn 0-5 år Skolebørn 6-16 år Erhvervsaktive år Ældre år I alt Figuren nedenfor viser befolkningudviklingen indekseret, hvor 2006 er sat til indeks 100. Som det fremgår, er der tale om en markant befolkningstilvækst, primært forårsaget af vækst i antallet af ældre. Også væksten i antallet af små børn og skolebørn er kraftig, mens væksten i erhvervsaktive er meget afdæmpet = Indeks Små børn Skolebørn Erhvervsaktive Ældre I alt Denne befolkningsudvikling har naturligvis væsentlig betydning for budgettet. Ved budgetlægningen anvendes en demografimodel, hvor udgifterne til pasning, skoler og ældreomsorg m.v. automatisk justeres i forhold til den forventede befolkningsudvikling. 3

4 Budgettering af skatter, tilskud og udligning For 2007 er satserne for den kommunale beskatning samt kirkeskatten fastsat således: Udskrivningsprocent: 25,63 Grundskyldspromille: 27,53 Kirkeskatteprocent: 0,88 Kommunerne har mulighed for at vælge mellem selvbudgettering af indtægter eller statsgaranti. For 2007 har Frederikssund Kommune valgt at selvbudgettere, hvilket indebærer, at kommunen selv fastsætter det forventede indbyggertal og udskrivningsgrundlag. Afvigelsen mellem kommunens eget skøn og det faktisk opgjorte indbyggertal og udskrivningsgrundlag afregnes herefter 3 år efter budgetåret, altså i Baggrunden for valget af selvbudgettering er, at KL s generelle forventninger til væksten i udskrivningsgrundlaget langt overstiger den forventning, der ligger til grund for tilbuddet om statsgaranti. Ved selvbudgetteringen er der taget udgangspunkt i et forventet indbyggertal pr. 1. januar 2007 på betalingskommunepersoner. Grundlaget for afregningen af tilskud og udligning, samt en sammenligning mellem statsgarantien og den valgte selvbudgettering, fremgår af nedenstående udligningsskema: TABEL 1: Budgetteringsforudsætninger (250) Frederikssund beregning 1.01 Indkomstskat Udskrivningsprocent 2007 (xx,xx) 25, Budgetterede afgiftspligtige grundværdier Skønnet folketal pr. 1. januar Anm: pkt Jf. Indenrigs- og Sundhedsministeriets skatteindberetningsskema Anm. pkt Betalingskommuneopgørelse TABEL 2: Selvbudgetterede udligningsbeløb vedr Forskel Beløb i kr. (+ = tilskud/ indtægt) beregning garanti (1)-(2) (3) 7.80 grp. 01 Kommunal udligning Landsudligning (jf. B.09) Hovedstadsudligning (jf. C.09) Tilskud til ugunstigt stillede kommuner (jf. (D.11) Korr. vedr. overudligning i landsudligning (jf. E.09) Korr. vedr. overudligning i hovedstadsudl. (jf. F.07) grp. 02 Statstilskud til kommuner Statstilskud til kommuner (jf. E.07) grp. 01 Udligning vedr. udlændinge i alt Samlet bidrag vedr. indv, flygt. mv. (jf. E.08) grp. 02 Tilskud til kom. med særlige øk. vansk. Bidrag vedr. hovedstadskommuner (jf. F.06) Selvbudgetterede beløb i alt

5 TABEL 3: Konteringsoversigt for: (250) Frederikssund Forskel Beløb i kr. (+ = tilskud/ indtægt) beregning garanti (1)-(2) (3) 7.80 grp. 01 Kommunal udligning Landsudligning (jf. B.09) Hovedstadsudligning (jf. C.09) Tilskud til ugunstigt stillede kommuner. (jf. (D.11) Korr. vedr. overudligning i landsudligning (jf. E.09) Korr. vedr. overudligning i hovedstadsudl. (jf. F.07) Overudligningsbidrag grp. 02 Statstilskud til kommuner Statstilskud vedr (jf. E.07) Modregning vedr. afståelse af energivirksomheder grp. 10 Udligning af selskabsskat Udligning af selskabsskat I alt grp. 01 Udligning vedr. udlændinge i alt Samlet tilskud vedr. indvandrer og flygtninge mv Samlet bidrag vedr. indv, flygt. (jf. E.08) I alt grp. 01 Grundbidrag Grundbidrag grp. 02 Udviklingsbidrag Udviklingsbidrag I alt grp. 01 Boligstøtteudligning Regulering af tilskud vedr. boligstøtteudligning Regulering af bidrag vedr. boligstøtteudligning grp. 01 Tilskud til vanskeligt stillede kommuner Tilskud til vanskeligt stillede kommuner grp. 02 Tilskud til kom. med særlige øk. vansk Tilskud til hovedstadskommuner Bidrag vedr. hovedstadskommuner (jf. F.06) grp. 04 Tilskud til Ø-kommuner Tilskud til Ø-kommuner grp. 06 Tilskud vedr. byrdefordelingsmæs. tab Overgangstilskud vedr. udligningsreform Statstilskud vedr. ældreområdet I alt Samlet tilskud og udligning til afregning i

6 Bilag A: Komnr. 250 Frederikssund Beregningsvejledning til opgørelse af kommunens beskatningsgrundlag 2007 Statsberegning garanti A.01 Indkomstskat (jf. pkt 1.01) A.02 Udskrivningsprocent 2007 (jf. pkt 1.02) 25, A.03 Udskrivningsgrundlag 2007 (pkt. A.01/A.02) A.04 Grundværdier jf. pkt A.05 9,4 % af grundværdier (jf. A.04) A.06 Beskatningsgrundlag 2007 i kr A.07 Folketal (jf. pkt. 1.04) A.08 Beskatningsgrundlag i kr. pr. indb. 150, ,394 Anm: A.03 og A.05 Afrundes til nærmeste hele kr. Pkt. A.08 indgår uafrundet i udligningsberegningerne Bilag B: Komnr. 250 Frederikssund Beregningsvejledning til landsudligning 2007 B.01 Beskatningsgrundlag i kr. pr. indb. 150, ,394 B.02 Faktisk beskatningsniveau ,246 0,246 B.03 Beregnet skatteindtægt B.01 x B.02 37,128 36,006 B.04 Udgiftsbehov pr. indbygger 41,235 41,235 B.05 Forskel (pkt. B.04 - B.03) 4,107 5,228 B.06 Udligningsniveau 0,58 0,58 B.07 Kommunens folketal (jf. pkt. 1.04) B.08 Beregnet udligningsbeløb (B.05 x B.06 x B.07) B Afrundet udligningsbeløb (Overføres til Tabel 2 ) Anm: Pkt. B.05 Indgår uafrundet i udligningsberegningen, Pkt. B.09 afrundes til hele 12-tusind (IM afrunding kan afvige) Bilag C: Komnr. 250 Frederikssund Beregningsvejledning til hovedstadsudligning 2007 C.01 Beskatningsgrundlag i kr. pr. indb. 150, ,394 C.02 Gennemsnitligt beskatningsniveau ,279 0,279 C.03 Beregnet skatteindtægt C.01 x C.02 42,176 40,903 C.04 Udgiftsbehov pr. indbygger 45,212 45,212 C.05 Forskel (pkt. C.04 - C.03) 3,036 4,310 C.06 Udligningsniveau 0,27 0,27 C.07 Kommunens folketal (jf. pkt. 1.04) C.08 Beregnet udligningsbeløb (C.05 x C.06 x C.07) C Afrundet udligningsbeløb (Overføres til Tabel 2 ) Anm: Pkt. C.05 Indgår uafrundet i udligningsberegningen, Pkt. C.09 afrundes til hele 12-tusind (IM afrunding kan afvige) 6

7 E.04 Samlet folketal 2007 i hele landet E.05 Kommunens folketal E.06 Kommunens andel af samlet folketal (pkt. E.05/E.04) 0, , E.07 Kommunens andel af statstilskud (E.01 x E.06) E.08 Kommunens bidrag vedr. udlændinge m.v (E.02 x E.06) E.09 Kommunens korr. vedr. overudlign. hele landet (E.03 x E.06) 0 0 Anm: Pkt. E.06 Indgår uafrundet i udligningsberegningen, Pkt. E.07-E.09 afrundes til hele 12-tusind (IM afrunding kan afvige) Bilag D: Komnr. 250 Frederikssund Beregningsvejledning vedr. tilskud til ugunstigt stillede kommuner 2007 D.01 Beskatningsgrundlag i kr. pr. indb D.02 Faktisk beskatningsniveau D.03 Beregnet skatteindtægt D.01 x D D.04 Udgiftsbehov pr. indbygger D.05 Forskel (pkt. D.04 - D.03) D.06 25,0 % af Nettodriftsudgift pr. indbygger D.07 Positiv forskel (pkt. D.05 - D.06) D.08 Udligningsniveau D.09 Kommunens folketal (jf. pkt. 1.04) D.10 Beregnet udligningsbeløb (D.07 x D.08 x D.09) D Afrundet udligningsbeløb (Overføres til Tabel 2 ) 0 0 Tilskud til ugunstigt stillede kommuner beregnes kun for kommuner udenfor hovedstadsområdet Anm: Pkt. D.07 Indgår uafrundet i udligningsberegningen, Pkt. D.11 afrundes til hele 12-tusind (IM afrunding kan afvige) Bilag E: Komnr. 250 Frederikssund Beregningsvejl. vedr. statstilskud og finansieringsbidrag for alle kommuner 2007 E.01 Statstilskud 2007, der fordeles efter folketal E.02 Bidragspulje til udligningsordn. vedr. udlændinge m.v E.03 Bidragspulje til korrektion vedr. overudlign. i hele landet Bilag F: Komnr. 250 Frederikssund Beregningsvejledning vedr. finansieringsbidrag for hovedstadskommuner 2007 F.01 Bidragspulje 2007 til vanskeligt stillede kom. i hovedstadsomr F.02 Bidragspulje til korrektion vedr. overudlign. i hovedstadsomr F.03 Samlet folketal 2007 i hovedstadsområdet F.04 Kommunens folketal F.05 Kommunens andel af folketal (pkt. F.04/F.03) 0, , F.06 Kommunens bidrag til vanskeligt stillede kom. (F.01 x F.05) F.07 Kommunens korr. vedr. overudlign. hovedstaden (F.02 x F.05) Anm: Pkt. F.05 Indgår uafrundet i udligningsberegningen, Pkt. F.06-F.07 afrundes til hele 12-tusind (IM afrunding kan afvige) 7

8 Aftale om kommunernes økonomi samt aktstykke til folketingets finansudvalg Hvert år forhandler Kommunernes Landsforening og regeringen om rammerne for den kommunale økonomi i det kommende budgetår. De aftalte rammer gælder for kommunerne under ét, og de enkelte kommuner er således ikke underlagt en individuel forpligtelse til at overholde aftalen. Aftalens økonomiske forudsætninger vedr. bloktilskud m.v. indarbejdes i et aktstykke, som godkendes af folketingets finansudvalg. Såvel økonomiaftalen som det godkendte aktstykke kan ses Finansministeriets hjemmeside på flg. adresse: 8