Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2018

Transkript

1 Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 3 pr. 30. september Budgetopfølgning 3 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september viser det forventede regnskab for. ØKONOMI, HR & IT 0

2 Indholdsfortegnelse Indledning... 3 Økonomisk politik... 3 Overblik og overordnet resultat... 4 Samlet resultat... 5 Resultat drift i alt... 5 Servicerammen... 5 Anlægsinvesteringer... 6 Finansiering... 6 Renter og afdrag... 6 Likviditet... 6 Overførsler til Bilag 1: Driftudgifter uddybende bemærkninger og oversigter... 8 Driftsudgifter opdelt på service og ikke-serviceudgifter...9 Overblik Budgetopfølgning 3 Politikområder udvalgsopdelt pr. 30. september

3 Indledning Stevns kommune præsenterer i denne opfølgning kommunens forventede regnskab for. Der gennemføres 3 årlige opfølgninger, BOP 1, 2 og 3. Dette er årets sidste opfølgning med udgangspunkt i september. Opfølgningen behandles i fagudvalgene og Økonomiudvalg i november BOP 1 og 2 afsluttes i Økonomiudvalget, mens BOP3 også behandles i Kommunalbestyrelsen. Budgetopfølgningen er udarbejdet med udgangspunkt i forbruget pr. 30. september samt nye forventninger til udviklingen for resten af året. På fagudvalgenes områder er det forventede regnskab for sammenholdt med det netop vedtagne 2019 vedrørende driftsudgifterne. Det har til formål at indentificere eventuelle særlige opmærksomhedspunkter i forhold næste års og økonomiske udvikling. Det er ambitionen, at opfølgningen skal være informativ, overskuelig og tilgængelig, så læseren kan få et overblik over kommunens forventede regnskab såvel samlet som fordelt på de enkelte udvalg og politikområder. Økonomisk politik Den økonomiske politik skal overholdes, så tillægsbevillinger undgås. De enkelte udvalg skal overholde deres ter og eventuelle overskridelser skal, så vidt muligt, finansieres indenfor eget. I den økonomiske politik er det anført, at den strukturelle balance både i året og overslagsårene bør udvise et overskud, som kan finansiere prioriterede anlægsinvesteringer og eventuelle økonomiske konjunkturudsving. Derudover er der en målsætning om, at den gennemsnitlige likviditet efter kassekreditreglen skal udgøre minimum 80 mio. kr. Stevns Kommune medvirker til overholdelse af Økonomiaftalen mellem KL og Regeringen. 3

4 Overblik og overordnet resultat Budgetopfølgningen pr. 30. september giver nedenstående resultatopgørelse: Mio. kr. Positive beløb=udgifter Negative beløb=indtægter Finansiering Oprindeligt Korrigeret Forventet regnskab Afvigelse ift. korr. Skatter , , ,8 0,3 Tilskud og udligning -320,6-320,6-314,0 6,5 Finansiering i alt , , ,8 6,9 Driftsudgifter Økonomiudvalg 157,8 166,1 162,6-3,5 Social- og Sundhed 367,8 368,5 386,9 18,4 Børn, Unge og Læring 344,1 349,6 347,7-1,9 Arbejdsmarked, Erhverv og Turisme 355,5 354,0 353,4-0,6 Plan, miljø og Teknik 46,1 47,0 52,1 5,1 Drift i alt 1.271, , ,7 17,5 Renter 1,5 1,5 2,0 0,6 Resultat ordinær drift -74,9-61,1-36,1 25,0 Afdrag på lån 17,3 17,3 17,3 0,0 Resultat strukturel balance -57,5-43,8-18,8 25,0 Anlægsudgifter 50,0 105,6 83,6-22,1 Anlægsindtægter -3,3-7,9-2,7 5,2 Anlæg netto 46,7 97,7 80,9-16,9 Lånoptagelse 0,0 0,0 0,0 0,0 Balanceforskydninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat skattefinansieret område -10,8 54,0 62,1 8,1 Brugerfinansieret område Drift -0,5-0,5 0,3 0,9 Anlæg 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat brugerfinansieret område -0,5-0,5 0,3 0,9 Samlet kassetræk -11,4 53,4 62,4 9,0 4

5 Samlet resultat Budgetopfølgningen viser samlet set et forventet merforbrug og dermed ekstra kassetræk på 9,0 mio. kr. i forhold til korrigeret, som primært skyldes følgende forhold: Et forventet merforbrug på driften på 17,5 mio. kr. Mindre indtægter fra skatter og tilskud på 6,9 mio. kr. Et forventet mindreforbrug på anlæg på 16,9 mio. kr. Den strukturelle balance forventes at udvise et overskud på 18,8 mio. kr., som er det overskud, der skal finansiere kommunens anlægsudgifter. Da anlægsudgifterne forventes at udgøre 80,9 mio. kr., medfører det, at det er nødvendigt med et betydeligt kassetræk for at finansiere disse. Der skønnes et samlet kassetræk på 62,4 mio. kr. i. Opfølgningen viser, at der er en strukturel udfordring i kommunens økonomiske situation, hvor færre indtægter sammen med stigende driftsudgifter sætter økonomien under pres. De stigende driftsudgifter ser ud til at fortsætte ind i 2019 og frem, hvorfor den strukturelle udfordring forventes at fortsætte i 2019 og i de følgende år.. Resultat drift i alt Driftsudgifterne skønnes at udgøre 1.302,7 mio. kr. i forhold til et korrigeret på 1.285,1 mio. kr., svarende til en merudgift på 17,5 mio.kr. Fordelingen på udvalg fremgår af nedenstående oversigt: Oprindeligt Korr. Forventet regnskab Afvigelse forventede overførsler til 2019 forventet øvrig drift Drift i alt, skattefinansieret område Økonomiudvalg Social og Sundhed Børn, Unge og Læring Arbejdsmarked, Erhverv og Turisme Plan, Miljø og Teknik Af den forventede merudgift på 17,5 mio. kr. forventes kun 0,1 mio. kr. at blive overført til Fra 2017 til blev overført 13,7 mio. kr. vedørerende drift, hvor der i år forventes overført 0,1 mio. kr. til Der forventes således, at stort set alle overførsler fra 2017 forventes forbrugt i. Ud over forbruget af overførte midler fra 2017 søges også om tillægsbevillinger på 17,4 mio. kr. vedrørende driften. En mere detaljeret opgørelse opgjort på politikområder samt supplerende bemærkninger vedrørende drift fremgår af bilag 1 sidst i notatet. Servicerammen Kommunens serviceramme udgør 876,9 mio. kr. Serviceudgifterne forventes at udgøre 906,7 mio. kr., svarende til en forventet overskridelse af servicerammen på 29,6 mio. kr. eller 3,3 %. En overskridelse af servicerammen medfører risiko for sanktion, hvis kommunerne under ét overskrider den aftalte serviceramme. En eventuel sanktion udmøntes med 40 pct. kollektivt på alle kommuner og 60 individuelt til de kommuner, der har en overskridelse. 5

6 Anlægsinvesteringer Det korrigerede anlægs udgør 97,7 mio. kr. Der forventes afholdt anlægsudgifter for i alt netto 80,9 mio. kr., hvilket resulterer i en forventet mindreudgift på 16,9 mio. kr. Størstedelen af mindreforbruget (15,7 mio. kr.) forventes overført til 2019 og den resterende mindreudgift på 1,1 mio. kr., søges tilført kassebeholdningen. Forbruget udgør 50,8 mio. kr. ultimo oktober, hvilket kun svarer til cirka halvdelen af det afsatte med to måneder tilbage af året. Det foreliggende skøn er baseret på vurderingen i det enkelte projekter, men i så stor en portefølje vil der erfaringsmæssigt ske ændringer af en lang række årsager, herunder at projekter kan blive udsat eller forsinkede. Det oprindelige anlægs udgør 46,7 mio. kr. Der er overført 48,4 mio. kr. fra Finansiering Der forventes en mindreindtægt vedrørende tilskud og udligning på 6,5 mio. kr. i. Mindreindtægten skyldes midtvejsregulering af tilskud og udligning for, som blev aftalt i forbindelse med økonomiaftalen for 2019 mellem KL og Regeringen. Reguleringen dækker over dels en generel midtvejsregulering af tilskud, herunder de garanterede overførselsområder samt ændret PL-skøn. Derudover sker der midtvejs- og efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for både 2017 og. Den samlede midtvejsregulering vedrørende tilskud og udligning udgør 12,5 mio. kr., men da der allerede var teret med en forventet midtvejsregulering på 6,0 mio. kr. udgør den faktiske mindre indtægt 6,5 mio. kr. i forhold til tet. Derudover sker der en negativ regulering vedrørende skatter på 0,4 mio. kr., som der ikke er teret med. Samlet set forventes skatter og tilskud således at blive 6,9 mio. kr. mindre end teret. Renter og afdrag Nettoudgiften til renter forventes at udgøre 2,0 mio. kr. sammenholdt med et oprindeligt på 1,5 mio. kr., svarende til en forventet merudgift på 0,55 mio. kr. Merudgiften skyldes, at der i er teret med en for høj rentesats af vores obligationsbeholdninger og investeringsbeviser. Dette opvejes delvist af forventede mindre renteudgifter af vores langfristede lån i KommuneKredit. Der er ingen forventet afvigelse på afdrag i forhold til oprindeligt og korrigeret. Likviditet Den opgjorte likviditet efter kassekreditreglen (gennemsnitlig likviditet de seneste 12 måneder), viser en gennemsnitlige likviditet på i alt 181,4 mio. kr. ultimo september måned. Den gennemsnitlige likviditet har været stigende indtil midt i, men udviser nu en faldende tendens jf. bilag om likviditet. På baggrund af denne opfølgning med en forventning om merudgifter vedrørende driften og en stor anlægsportefølje, der forventes gennemført i, forventes en negativ påvirkning på kommunens likviditet. Der er i godkendt overførsler af bevillinger fra 2017 til vedrørende drift og anlæg på samlet set 62,1 mio. kr., og størstedelen heraf forventes forbrugt i. Den faktiske likvide beholdning udgør 124,7 mio. kr. ultimo september. 6

7 Overførsler til 2019 På de områder, der er omfattet af (mål-) og rammeaftaler, kan der overføres et overskud svarende til 5 pct. eller et underskud svarende til 2,5 pct. af årets korrigerede netto inklusive tidligere års overførsler. Rammer for det enkelte område vil fremgå af Mål- og rammeaftalen. Overførslerne skal godkendes af Kommunalbestyrelsen, som egentlige tillægsbevillingssager. Der forventes ved BOP3 følgende overførsler til 2019: ØU: -4,6 mio. kr. (mindreforbrug) SSU: 4,9 mio kr. (merforbrug) BUL: -0,8 mio. kr. (mindreforbrug) AET: 0,4 mio. kr. (merforbrug) PMF: 0,3 mio. kr. (merforbrug) Ændring i forhold til oprindeligt Opfølgningen viser, at der forventes betydelige ændringer i forhold til det vedtagne for, hvor der blev lagt med et strukturelt overskud på 57,5 mio. kr. og en forbedring af kassebeholdningen på 11,4 mio. kr. Der forventes nu et ekstra forbrug af kassebeholdningen på 73,8 mio. kr. i forhold til oprindeligt forventet, som der er følgende hovedårsager til: En stigning i driftsudgifterne på 31,3 mio. kr. Større anlægsudgifter på 34,2 mio. kr. Færre indtægter fra skatter og tilskud på 6,9 mio. kr. Indikationer vedrørende 2019 Overordnet set bekræfter opfølgningen tendenserne fra sidste opfølgning pr. 31. maj, som dannede baggrund for lægningen for Der kan dog være udfordringer på nogle af udvalgsområderne, der sammenholdt med de her anførte udfordringer i den økonomiske situation, taler for en tidlig opfølgning på tet for Denne opfølgning er ved at blive planlagt. 7

8 Bilag 1: Driftudgifter uddybende bemærkninger og oversigter Der forventes et merforbrug på Social- og Sundhedsområdet samt Plan, Miljø og Teknikområdet. På de øvrige udvalgsområder forventes mindreforbrug. Økonomiudvalg Der forventes et mindreforbrug på 3,5 mio. kr., hvoraf de 4,6 mio. kr. vedrører rammestyrede områder og derfor søges overført til På de øvrige områder forventes et merforbrug på 1,2 mio. kr., som der søges bevilling til. Mindreforbruget skyldes hovedsageligt udgiftsprespuljen, hvor 3,1 mio. kr. ikke forventes forbrugt. Merforbruget fordeler sig i store træk på: afsatte puljer, som ikke har været muligt at udmønte med 2,3 mio. kr., 0,7 mio. kr. vedrørende folkevalgte, hvor eftervederlag, mødediæter m.v. til konstituering af ny kommunalbestyrelse, nyt formandsvederlag til Børn og Ungeudvalget samt honorarer ved valg Administrationen, hvor primært fratrædelse af 2 direktører samt diverse mindreforbrug på fællesomkostningerne udgør 1,3 mio. kr. Social og Sundhed På Social- og Sundhedsområdet forventes et merforbrug på 18,4 mio. kr. Afvigelsen skyldes både merudgifter på ældreområdet og medfinansieringen på sundhedsområdet: På ældreområdet skyldes merudgiften en betydelig stigning i visiterede timer samt en tidlig udskrivning af patienter fra sygehusene. Der kan konstateres et forbrug af flere timer pr. borger, begrundet i at borgerne bliver mere svage og har et større behov for pleje og praktisk hjælp. Den forventede merudgift vedrørende medfinansieringen skyldes primært en ekstra regning / efterregulering på vedrørende 2017 på 4,5 mio. kr. Børn, Unge og Læring Der forventes en mindreudgift på 1,9 mio. kr. Det dækker over: Et forventet mindreforbrug vedrørende dagtilbud til børn og unge på grund af demografiske ændringer færre børn end forventet. Et forventet merforbrug på skoleområdet 2,1 mio. kr., der primært skyldes merudgifter til elever i privatskoler samt elever i specialundervisningstilbud. Forventet merindtægt på 1,0 mio. kr. vedrørende refusion af dyre enkeltsager, primært grundet en engangsindtægt i. Arbejdsmarked, Erhverv og Turisme På området forventes samlet set en mindreudgift på 0,6 mio. kr. Det dækker over en mindreudgift på overførselsområderne på 0,95 mio.kr. og en merudgift på serviceområderne på 0,3 mio. kr.: Mindreforbruget på overførselsområderne dækker over en række ændringer vedrørende de forskellige ydelser, herunder merudgifter vedrørende dagpenge til forsikrede ledige, sygedagpenge og fleksjob samt mindreudgifter vedrørende flygtninge, kontanthjælp og ledighedsydelse. Den største afvigelse forventes på flygtningeområdet, hvor der forventes en mindreudgift på 6,0 mio. kr. som følge af en væsentligt nedsat kvote i 2017 og. Plan, Miljø og Fritid Der forventes et merforbrug på 5,1 mio. kr., som primært skyldes merudgifter vedrørende vejvæsen, materielgården, natur og miljø samt ældreboliger. De væsentligste afvigelser består i merudgifter til vintertjenesten, reparation af veje, skadedyrsbekæmpelse og områder under Materielgården. Der forventes et mindreforbrug vedrørende kollektiv trafik på 0,9 mio. kr. 8

9 Driftsudgifter opdelt på service og ikke-serviceudgifter Der forventes merudgifter vedrørende serviceudgifterne både inden for og uden for servicerammen på henholdsvis 13,8 mio. kr. og 4,2 mio. kr. Vedrørende overførselsudgifterne forventes en mindreudgift på 0,5 mio. kr. I kr. Oprindeligt Korr. Forventet regnskab Afvigelse forventede overførsler til 2019 forventet øvrig drift Overførselsudgifter Serviceudgifter Driftsudgifter uden for serviceramme Driftsudgifter i alt

10 Overblik Budgetopfølgning 3 Politikområder udvalgsopdelt pr. 30. september Oprindeligt Korr. Forventet regnskab Afvigelse forventede overførsler til 2019 forventet øvrig drift Drift i alt, skattefinansieret område Økonomiudvalg Serviceudgifter Tværgående puljer Tværgående funktioner Folkevalgte Administration S17 Diverse Beredskabet Social og Sundhed Overførselsudgifter Enkeltydelser Serviceudgifter Sundhedsudgifter Tilbud til voksne med særlige behov Takstfinansierede institutioner Ældre og handicappede Tværgående målgrupper Serviceudgifter udenfor servicerammen Sundhedsudgifter Tilbud til voksne Børn, Unge og Læring Overførselsudgifter Børn Serviceudgifter Dagtilbud til børn Skoler m.v Familiehus og sundhedspleje Egenbetaling og tilskud Tilbud til børn og unge m. særlige behov Takstfinansierede institutioner Serviceudgifter udenfor servicerammen Tilbud til børn og unge m.særlige behov

11 Oprindeligt Korr. Forventet regnskab Afvigelse forventede overførsler til 2019 forventet øvrig drift Arbejdsmarked, Erhverv og Turisme Overførselsudgifter Kontante ydelser Revalidering, Ressourceforløb, Fleksjob Arbejdsmarkedsforanstaltninger Flygtninge Førtidspensioner og personlige tillæg Boligstøtte og enkeltydelser Serviceudgifter Erhverv Turisme Kultur Biblioteksvæsen Folkeoplysning Fritid Tilbud til voksne handicappede Tilbud til udlændinge Plan, Miljø og Teknik Serviceudgifter Vejvæsen Kollektiv trafik Faste ejendomme og arealer Materielgården Natur og Miljø Serviceudgifter udenfor servicerammen Faste ejendomme Det brugerfinansierede område Renovation Dagrenovation Haveaffald Glas, papir og pap Genbrugsstationer Administration