TOPCARE DK A/S. Falkoner Alle 53, 4 tv 2000 Frederiksberg. Årsrapport 1. januar december 2015

Transkript

1 TOPCARE DK A/S Falkoner Alle 53, 4 tv 2000 Frederiksberg Årsrapport 1. januar december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 29/06/2016 Steffen Olsen-Kludt Dirigent

2 Side 2 af 16 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Egenkapitalopgørelse Noter... 14

3 Side 3 af 16 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Revisor TOPCARE DK A/S Falkoner Alle 53, 4 tv 2000 Frederiksberg Telefonnummer: Fax: CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2015 PLAN REVISION V/PER PETERSEN Købmagergade Næstved DK Danmark CVR-nr: P-enhed:

4 Side 4 af 16 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 for Topcare DK A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten giver, efter vor opfattelse, et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af selskabets aktiviteter for Ledelsesberetningen indeholder, efter vor opfattelse, en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg, den Direktion Morten Dall Bestyrelse Steffen Olsen-Kludt Morten Dall

5 Side 5 af 16 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Topcare DK A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Topcare DK A/S for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold.

6 Side 6 af 16 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Næstved, Per F. Petersen Registreret Revisor FSR - danske revisorer PLAN REVISION V/PER PETERSEN CVR:

7 Side 7 af 16 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktivitet er handel med rengøringsmiddel og handel med elartikler og sikkerhedsprodukter. Usædvanlige forhold, der kan have påvirket indregningen eller måling Selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2015 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets drift for året har været tilfredsstillende med betydelig fremgang til følge, som også er fortsat i 2016, men selskabets årsresultat er påvirket af, at selskabet har tabt en retssag vedrørende pakkeleverancer, som har medført et engangstab for selskabet. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten.

8 Side 8 af 16 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Der er foretaget tilvalg af enkelte regler i regnskabsklasse C. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når salget er gennemført. Dette anses at være tilfældet, når der foreligger en forpligtende salgsaftale salgsprisen er fastlagt, og indbetalingen er modtaget eller med rimelig sikkerhed kan forventes modtaget Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Bruttofortjeneste Under henvisning til Årsregnskabslovens 32 sammendrager selskabet følgende poster under betegnelsen bruttofortjeneste: nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre omkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger inkluderer renter, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med del, der kan henføres til posteringer på egenkapitalen. Balance Immaterielle anlægsaktiver

9 Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostpris med fradrag af nedskrivninger. Goodwill afskrives over dens forventede økonomiske brugstid med følgende afskrivningsprincipper og - satser: Levetid: 10 år Afskrivningssats: 10 % lineært. Ved fastsættelse af levetiden for selskabets goodwill er der taget hensyn til den frekvente tilgang til fastholdelse af selskabets kunder. Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar, der består af maskiner, inventar og biler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostpris med fradrag af evt. restværdi og nedskrivninger. Aktiverne afskrives over deres forventede økonomiske brugstid med følgende afskrivningsprincipper og - satser: Driftsmateriel: % lineært. Aktiver med en anskaffelsessum på under kr pr. enhed, samt aktiver med en levetid på under 3 år omkostningsføres i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Varebeholdninger Handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer m.v. måles til kostpris eller til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere. Kostprisen beregnes efter FIFO-princippet, der medfører, at de senest erhvervede varer anses for værende i behold. Samtlige ukurante og langsomt omsættelige lagervarer nedskrives til forventet nettorealisationsværdi. Igangværende arbejder måles på baggrund af ordrer og sager påbegyndt før regnskabsårets udløb som færdiggøres efter regnskabsårets udløb Tilgodehavender Der foretages individuel vurdering af debitorerne og nedskrivninger finder sted, hvor det vurderes at være påkrævet. Side 9 af 16 Gældsforpligtelser i øvrigt Øvrige gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende måles gældsforpligtelserne til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi.

10 Side 10 af 16 Resultatopgørelse 1. jan dec 2015 Note kr. kr. Nettoomsætning... 1 Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Indtægter af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinære omkostninger Ekstraordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

11 Side 11 af 16 Balance 31. december 2015 Aktiver Note kr. kr. Goodwill Immaterielle anlægsaktiver i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed regning Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender hos associerede virksomheder Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Side 12 af 16 Balance 31. december 2015 Passiver Note kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Egenkapital i alt Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gæld til kreditinstitutter i øvrigt Leverandører af varer og tjenesteydelser Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder Skyldig selskabsskat Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

13 Side 13 af 16 Egenkapitalopgørelse 1. jan dec 2015 Registreret kapital mv. Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat kr. kr. kr. kr. Egenkapital, primo Årets resultat Egenkapital, ultimo I alt

14 Side 14 af 16 Noter 1. Nettoomsætning Af konkurrencemæssige hensyn er omsætningen m.v. ikke oplyst, jf. Årsregnskabslovens Personaleomkostninger kr. kr. Løn og gager Pensionsbidrag Andre omkostninger til social sikring Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver kr. kr. Goodwill Indretning lejede lokaler 0 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Småanskaffelser Skat af årets resultat kr. kr. Aktuel skat Ændring af udskudt skat Regulering vedrørende tidligere år

15 Side 15 af Immaterielle anlægsaktiver i alt Goodwill kr. Kostpris primo Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris ultimo Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Materielle anlægsaktiver i alt Indretning lejede lokaler kr. Andre Anlæg mv. kr. Kostpris primo Tilgang 0 0 Afgang 0 0 Kostpris ultimo Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning Tilbageførsel ved afgang 0 0 Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

16 Side 16 af Finansielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kr. Kostpris primo Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris ultimo Værdiregulering primo Årets resultatandele før skat 0 Begrænset af hæftelse 0 Nettoopskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 8. Oplysning om eventualforpligtelser Kontraktlige forpligtelser Der er indgået huslejeaftaler på sædvanlige markedsmæssige vilkår. 9. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Af selskabets tilgodehavender fra salg er TDKK stillet til sikkerhed for kredit i factoringselskab.