Bilag trimester opfølgning på Budget 2017

Transkript

1 Bilag trimester opfølgning på Budget juni 2017

2 Kolofon Dato 9. juni 2017 Bestyrelsesforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2017 Koncernadministrationen Økonomi Oversigt over anvendte forkortelser: EVU FoU IDV OU STÅ Efter- og Videreuddannelse Forskning & Udvikling Indtægtsdækket virksomhed Ordinær uddannelse Studenterårsværk (dvs. at et STÅ er udtryk for en fuldtidsstuderende i ét år) Åben Uddannelse ÅU R 2016 Realiseret 2016 B 2017 Budget 2017 F Forecast 1 efter 1. trimester 2017

3 Indhold Indledning 4 Rektors indstilling og beretning 5 Ordinær uddannelse (OU) 7 Efter- og Videreuddannelser (EVU) 8 Ekstern finansiering af FoU 9 Løn 10 Driftsomkostninger 11 Signalindikator for fokusområder 12 3

4 Indledning Budgetopfølgningen efter 1. trimester for 2017 indeholder følgende afsnit: Rektors budgetberetning Økonomistatus, herunder specifikke emner: o Metropols ordinære uddannelser o Metropols efter- og videreuddannelsesområde o Projektøkonomi o Lønomkostninger o Driftsomkostninger Forecast 1 efter 1. trimester 2017 (F1-2017) tager udgangspunkt i budgettet for Med F fastholdes forventningen om et regnskabsmæssigt underskud på 9,7 mio. kr. samt en drift i balance, når der korrigeres for træk på opsparede F&U-midler. F viser imidlertid også, at der på nuværende tidspunktet forventes et samlet indtægtsniveau, der er ca. 2,2 pct. lavere end i budget Dette kompenseres af omkostningsreduktioner på et tilsvarende niveau. Faldet i indtægter kan bl.a. tilskrives, at forventningen om en vækst i EVU-omsætningen på ca. 5 pct. sammenholdt med 2016 ikke synes realiserbar. Der forventes således en omsætning fra EVU, der er ca. 1 pct. højere end i Det samlede dækningsbidrag fra EVU forventes dog stadig at være større end i 2016, idet der er lavere omkostninger forbundet med EVU-området. Herudover forventes en reduktion i indtægterne fra den ordinære uddannelse sammenholdt med budgettet på 1,2 pct. Endelig forventes en reduktion af den eksterne finansiering af FoU-projekter på 13 pct. sammenholdt med budgettet, hvoraf hovedparten imidlertid er en periodeforskydning mellem 2017 og 2018/19. Ses bort fra periodeforskydningen udgør afvigelsen ca. 4 pct. Prognosereduktionen i omkostningsniveauet vedrører såvel løn som øvrige driftsomkostninger og kan primært tilskrives en styret tilpasning af omkostningsniveauet til indtægtsniveauet. 4

5 Rektors budgetberetning Rektors budgetberetning Opfølgningen efter 1. trimester 2017 tager udgangspunkt i de realiserede indtægter og omkostninger til og med april måned 2017 sammenlagt med områdernes forventning til årets resterende otte måneder. Med budgetopfølgningerne tilvejebringes en viden om udviklingen i Metropols økonomi og de effekter, som afledes af de mange aktiviteter som løbende pågår i Metropol, og som ikke altid kan forudsiges ved årets indgang. På den baggrund kan der foretages omprioriteringer mv., og forventningerne til det endelige resultat for året kan justeres. Med F fastholdes forventningen fra budget 2017 om et regnskabsmæssigt underskud på 9,7 mio. kr. Tabel 1: Sammenligningstal realiseret 2016 mod budget 2017 samt F Metropol (mio. kr.) R 2016 B 2017 F Indtægter -797,9-810,0-792,1 Lønninger 608,5 553,0 544,3 Øvrige driftsomkostninger 249,0 266,8 257,6 (forventet) regnskabsresultat 59,6 9,7 9,7 I det forventede negative regnskabsresultat for 2017 indgår et træk på opsparede F&Umidler fra tidligere år. Metropols har siden 2015 haft en forpligtelse til løbende at trække på opsparede midler fra den årlige F&U bevilling. Opsparingen blev i regnskabet for 2014, efter ministeriets anvisning, driftsført. Med trækket i 2017 er alle opsparede midler forbrugt, hvormed Metropol har opfyldt sin forpligtelse. Korrigeres der for trækket på de opsparede midler forventer Metropol med F fortsat at have en drift stort set i balance, jf. nedenstående tabel 2. 5

6 Tabel 2: Forventet driftsresultat for B 2017 og F Metropol (mio. kr.) B 2017 F Indtægter -810,0-792,1 Lønninger 553,0 544,3 Øvrige driftsomkostninger 266,8 257,6 Regnskabsresultat 9,7 9,7 Træk på opsparede FoU-midler* -7,0-7,0 Driftsresultat 2,7 2,7 * Ved opgørelse af regnskab for 2016 blev de resterende opsparede FoU-midler opgjort til 7 mio. kr. F viser imidlertid også, at der på nuværende tidspunktet forventes et samlet indtægtsniveau, der er ca. 2,2 pct. lavere end i budget Dette kompenseres af omkostningsreduktioner på et tilsvarende niveau. En mindre del af prognoseændringen skyldes blot en periodeforskydning af indtægter og omkostninger fra 2017 til Den øvrige del af prognoseændringen kan bl.a. tilskrives en reduktion i de forventede indtægter fra den ordinære uddannelse sammenholdt med budgettet på 1,2 pct. samt en nedskrivning af den eksterne finansiering af FoU-projekter sammenholdt med budgettet på 13 pct., hvoraf hovedparten er en periodeforskydning mellem 2017 og 2018/19. Den eksterne finansiering forventes dog at være ca. 17 pct. højere end realiseret i Hertil kommer, at forventningen om en vækst i EVU-omsætningen på ca. 5 pct. sammenholdt med 2016 ikke på nuværende tidspunkt forventes at være realiserbar. Der forventes således en omsætning fra EVU, der er ca. 1 pct. højere end i Det samlede dækningsbidrag fra EVU forventes dog stadig at være større end i 2016, idet der er lavere omkostninger forbundet med EVU-området. Prognosereduktionen i omkostningsniveauet vedrører såvel løn som øvrige driftsomkostninger. Nedjusteringen af lønomkostningerne skyldes primært omkostningsreduktioner som følge af senere tidspunkter på året for ansættelser/genansættelser og mindre brug af timelærere. Hertil kommer reduktioner som følge af forskydning af projekter mv. Reduktionen i driftsomkostningerne skyldes primært en styret tilpasning af omkostningsniveauet til indtægtsniveauet. I det forventede resultat er afsat 2,5 mio. kr. til forberedelse af fusionen mellem Metropol og UCC. 6

7 Ordinær uddannelse Ordinær uddannelse (OU) Aktivitetsbaserede taxameterindtægter på de ordinære uddannelser udgør hovedparten af Metropols indtægtsgrundlag. Således genererer Metropols 17 grunduddannelser med godt studerende ca. 60 pct. af Metropols samlede indtægter. OU-indtægterne er imidlertid fra 2016 berørt af regeringens årlige takstbesparelse (omprioriteringsbidraget) på 2 pct. Ved F kendes indtægterne fra ordinær uddannelse for perioden september 2016 til februar 2017 og der laves et skøn for perioden marts 2017 til august På den baggrund nedskrives forventningerne med 5,8 mio. kr. fra 480,6 mio. kr. til 474,8 mio. kr. Det svarer til 1,2 pct. af de budgetterede indtægter, jf. nedenstående tabel 3. I perioden fra R 2015 til F er indtægterne fra den ordinære uddannelse således i løbende priser reduceret med ca. 3,4 pct. Tabel 3: Udvikling i indtægter på de ordinære uddannelser Indtægter OU (mio. kr.) R 2015 R 2016 B 2017 F Samlet for Metropol -491,3-488,0-480,6-474,8 Nedskrivningen med F skyldes en kombination af færre beståede studerende, flere på orlov samt et øget frafald. Over halvdelen af nedskrivningen er sket på læreruddannelsen. Der er igangsat et arbejde mellem læreruddannelsen og Metropols afdelinger for Studieservice og Økonomi med henblik på at forbedre dels budgetteringen af indtægter på læreruddannelsen og dels understøtte en øget studiefremdrift blandt de studerende. Studenteraktivitet målt på antallet af studenterårsværk (STÅ) OU-indtægterne tager udgangspunkt i antallet af STÅ. Som det ses af nedenstående tabel 4 var der i 2017 forudsat en lille stigning i antallet af STÅ sammenlignet med Med F falder antallet af STÅ til et niveau svarende til Tabel 4: Udvikling i antal STÅ Indtægter OU (mio. kr.) R 2015 R 2016 B 2017 F Antal STÅ

8 Efter- og Videreuddannelser Med virkning fra budget 2017 er såvel detaljeringsniveau som budgetproces for EVUaktiviteterne ændret. Formålet med ændringerne har været at sikre et transparent og gennemsigtigt budgetteringsgrundlag, samt at der som led i den løbende budgetopfølgning kan gives en early warning og foretages de fornødne korrigerende handlinger. Budget 2017 er baseret på et indtægtsniveau fra EVU (IDV og ÅU) på 150,9 mio. kr. som er 5,6 pct. højere end det realiserede niveau i Med F forventes denne omsætningsstigning ikke at være realiserbar. Der forventes således en omsætning fra EVU, der er under 1 pct. højere end i 2016, jf. nedenstående tabel 5. Tabel 5: Udvikling i indtægter fra EVU Indtægter (mio. kr.) R 2016 B 2017 F Åben uddannelse -94,4-92,4-91,4* Indtægtsdækket virksomhed -48,5-58,5-52,3* I alt -142,9-150,9-143,7 *Dækker delvis over teknisk flytning af indtægter fra IDV til ÅU (4,3 mio. kr.) Nedskrivningen af prognosen er koncentreret om efter- og videreuddannelseskurser inden for administration og ledelse samt inden for erhvervspædagogik, hvor tilmeldingstallet har været lavere end forventet. I modsat retning forventes der flere indtægter end budgetteret fra de velfærdsfaglige efter-videreuddannelser. Det skal bemærkes, at der indgår STÅ-indtægter fra ÅU i EVU-indtægterne. Disse er tillige omfattet af omprioriteringsbidraget på 2 pct. Taksttilskuddet udgør dog kun ca. 25 pct. af den samlede indtjening for ÅU, så takstreduktionen svarer alt andet lige kun til ca. 0,5 pct. Som det fremgår af nedenstående tabel 6 er der trods nedskrivningen af den forventede EVU-indtægt et væsentligt større dækningsbidrag fra EVU end i Reduktionen i de forventede omkostninger skyldes primært omkostningsreduktionen i lønudgifterne ultimo Tabel 6: Udvikling i dækningsbidrag, EVU EVU dækningsbidrag (mio. kr.) R 2016 B 2017 F Indtægter EVU -142,9-150,9-143,7 Direkte omkostninger 111,6 103,9 97,0 Dækningsbidrag -31,3-47,0-46,7 8

9 Ekstern finansiering af FoU Som det fremgår af nedenstående tabel 7 blev der budgetteret med en stigning i den eksterne finansiering til FoU projekter på 13,5 mio. kr. sammenlignet med realiseret 2016 det er en stigning på 36 pct. Forventningerne til stigningen skyldtes dels en stærkere pipeline af projekter, særligt på Institut for Socialt Arbejde, som er resultatet af et arbejde over længere tid med eksterne samarbejdspartnere og projektmodning. Dels at Metropol er sekretariatsfunktion for et nationalt center for udsatte børn og unge (NUBU), hvilket forøger indtægterne, men også omkostningerne. Med F nedskrives forventningerne til ekstern finansiering med 6,8 mio. kr. svarende til ca. 13 pct. 2/3 af nedskrivningen skyldes imidlertid en periodeforskydning fra 2017 til 2018/19 af igangværende projekter herunder senere opstart af NUBU, hvilket også indebærer færre omkostninger. Ses bort fra periodeforskydningen svarer nedskrivningen af den eksterne finansiering til godt 4 pct. af de budgetterede indtægter fra ekstern finansiering. Efter nedskrivningen forventes en vækst i den eksterne finansiering sammenlignet med 2016 på ca. 18 pct., jf. tabel 7. Tabel 7: Udvikling i ekstern finansiering Ekstern finansiering (mio. kr.) R 2015 R 2016 B 2017 F Indtægter -29,6-37,5-51,0-44,2 9

10 Løn Hovedparten af Metropols omkostninger knytter sig til løn, som udgør omkring 70 pct. af Metropols samlede omkostninger. Med omkostningsreduktionerne i løn ultimo 2016 blev der med budget 2017 budgetteret med lønomkostninger på 553 mio. kr. Med F nedjusteres de skønnede lønudgifter med 8,7 mio. kr. svarende til 1,6 pct., jf. nedenstående tabel 8. Nedjusteringen af lønomkostningerne skyldes primært omkostningsreduktioner som følge af senere tidspunkter på året for ansættelser/genansættelser og mindre brug af timelærere. Hertil kommer reduktioner som følge af forskydning af projekter mv. Det er således ikke tale om en permanent reduktion i lønomkostningerne sammenlignet med det budgetterede niveau. Tabel 8: Udvikling i lønomkostninger Samlet løn (mio. kr.) R 2016 B 2017 F Løn inkl. refusioner 608,5* 553,0 544,3 Inkl. hensættelse til fratrådte medarbejdere i forbindelse med omkostningsreduktionen 10

11 Driftsomkostninger Som det fremgår af nedenstående tabel 9 var der i budget 2017 budgetteret med driftsomkostninger på 266,8 mio. kr. svarende til en forøgelse af driftsomkostningerne sammenholdt med 2016 på 7 pct. Forøgelsen skyldes primært, at der i 2016 som følge af det markante fald i EVU-indtægter blev foretaget ekstraordinære reduktioner i driftsomkostningerne. Med F skønnes driftsomkostningerne at udgøre 257,6 mio. kr. svarende til en reduktion på 9,2 mio. kr. og dermed på 3,5 pct. af de budgetterede driftsomkostninger. Reduktionen skyldes primært en styret tilpasning af omkostningsniveauet til indtægtsniveauet. Tabel 9: Udvikling i driftsomkostninger Driftsomkostninger (mio. kr.) R 2016 B 2017 F Omkostninger 249,0 266,8 257,6 Der er i driftsomkostningerne i henhold til budget 2017 indregnet nye permanente effektiviseringer for 7. mio. kr., således at der samlet set i henhold til Metropols effektiviseringsprogram er effektiviseret for 12. mio. kr. i Effektiviseringerne i 2017 forventes primært at blive realiseret via mere effektivt og koordineret indkøb. Hertil kommer effektiviseringer vedr. uddannelsernes gennemførsel, digitale selvbetjeningsløsninger mv. 11

12 Signalindikator - fokusområder Fokusområder Resultat Risikovurdering ved budgettering Bemærkninger til F F fastholder det budgetterede negative regnskabsresultat på 9,7 mio. kr. Ændringen af sammensætningen i budgettet mellem indtægter og omkostninger er et opmærksomhedspunkt Signal Indtægter: Ordinær uddannelse Fra -2,0 pct. til +1,0 pct. Der forventes en fald i indtægterne fra ordinær uddannelse på 1,2 pct. sammenholdt med budget Ligger inden for usikkerhedsmargin Indtægter: EVU Fra -5,0 pct. til +5,0 pct. Der forventes en reduktion i indtægterne fra EVU på 4,8 pct. sammenholdt med budget Dækningsbidraget fra EVU forventes dog fortsat at være højere end i Indtægter: Ekstern finansiering af FoU Udgifter: Løn Udgifter: Driftsomkostninger Fra -4 pct. til +4,0 pct. Forventning om en samlet tilpasning af løn og driftsomkostninger til budget Forventning om en samlet tilpasning af løn og driftsomkostninger til budget Der forventes en reduktion i den eksterne finansiering af FoU på ca. 13 pct. sammenholdt med budget Størstedelen skyldes imidlertid forskydning mellem 2017 og Ses bort fra dette er afvigelsen på godt 4 pct. Der forventes stadig en markant større ekstern finansiering i 2017 sammenholdt med Der forventes en reduktion i lønomkostningerne på ca. 1,6 pct. sammenholdt med budget 2017 Der forventes et reduktion i driftsomkostningerne på ca. 3,5 pct. sammenholdt med budget 2017 Kriterier for signalfarve måles op imod B 2017: Grøn: Området har udviklet sig tilfredsstillende Gul: Området er ikke på niveau med forventet og kræver fokus Rød: Området afviger markant fra det forventede og kræver særlig fokus og opmærksomhed 12

13