1. trimester opfølgning på budget 2015

Transkript

1 Bilag trimester opfølgning på budget 2015 Juni 2015

2 Kolofon Dato 18. juni 2015 Direktionsforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2015 Controllerenheden Koncernadministrationen Økonomi Oversigt over anvendte forkortelser: EVU F&U GLOB IDV OU STÅ Efter- og videreuddannelse Forskning & Udvikling Globaliseringsmidler Indtægtsdækket virksomhed Ordinær uddannelse Studenterårsværk (dvs. at et STÅ er udtryk for en fuldtidsstuderende i ét år) Statens voksenuddannelsesstøtte Åben Uddannelse SVU ÅU B2015 Budget 2015 F12015 Forecast 1 efter 1. trimester 2015

3 Indhold Rektors indstilling og beretning 5 Ordinær uddannelse (OU) 7 Efter- og Videreuddannelser (EVU) 9 F&U- bevilling, globaliseringsmidler og ekstern finansiering 10 Lønomkostninger 12 Driftsomkostninger 15 3

4 Indledning Forecast 1 efter 1. trimester 2015 (F1 2015) tager udgangspunkt i budgettet for 2015, som blev godkendt af bestyrelsen på bestyrelsesmødet den 18. december Budgetopfølgningen efter 1. trimester for 2015 indeholder følgende afsnit: Rektors beretning og indstilling Økonomistatus herunder specifikke emner: o Metropols ordinære uddannelser o Metropols efter- videreuddannelsesområde o Projektøkonomi o Lønomkostninger og årsværk o Driftsomkostninger Område forecast 1. trimester 2015 Med budget 2014 igangsatte bestyrelsen en investering på Metropol, hvor fokus var på udvikling af uddannelserne, vækst i efter- og videreuddannelse (EVU) og styrkelse af evnen til at hjemtage ekstern finansiering til forskningsog udviklingsopgaver (F&U). Med budget 2015 (B2015) blev denne investering videreført. Således blev der i budget 2015 afsat en pulje til videreførelse af de strategiske indsatser og initiativer, som blev påbegyndt i 2014, og der blev som følge af de allerede foretagne investeringer i kapacitetsopbygningen på F&U og EVU budgetteret med en stigning i indtægterne. Der blev budgetteret med et underskud på 26,6 mio. kr. Det vil sige grundlæggende en drift i balance, når investeringen mv. fratrækkes. Med F fortsætter Metropol de forventninger til økonomien, som er lagt ved budget Dog med en positiv afvigelse på 11,8 mio. kr. som primært skyldes højere forventninger til indtægterne fra grunduddannelserne. Der er således tale om en økonomi, som er begyndt at kapitalisere på de senere års investeringer, og som forventes at generere et overskud på driftsbalancen. Eksterne enheder som Studievalg København er ikke indregnet i tallene. 4

5 Rektors indstilling og budgetberetning Rektors indstilling og beretning Opfølgningen efter 1. trimester 2015 har haft udgangspunkt i de realiserede indtægter og forbruget til og med april 2015 sammenlagt med områdernes forventning til årets resterende otte måneder. Med budgetopfølgningerne tilvejebringes en viden om udviklingen i Metropols økonomi og de effekter, som afledes af de mange aktiviteter som løbende pågår i Metropol, og som ikke altid ved årets indgang kan forudsiges. På den baggrund kan der foretages omprioriteringer mv., og forventningerne til det endelige resultat for året kan justeres. Tabel 1: Sammenligningstal realiseret 2014 mod budget 2015 samt forecast Note: Studievalg København ej inkl. i tabel 1 Som det fremgår af ovenstående tabel 1 forventes efter 1. trimester 2015 et samlet underskud på 14,8 mio. kr. for Metropol. Sammenholdt med det bestyrelsesgodkendte budget som viste et samlet budgetunderskud på 26,6 mio. kr. giver dette en positiv afvigelse på 11,8 mio. kr. Indregnet i det estimerede underskud for det bestyrelsesgodkendte budget for 2015 er en strategisk pulje på 17,9 mio. som blandt andet indeholder midler disponeret til Intense Studier, Digitalisering samt vækstunderstøttelse af EVU og F&U samt forbrug af opsparede F&U på ca. 9 mio. kr. Af nedenstående tabel 2 fremgår, at Metropols resultat renset for den strategiske pulje på 17,9 mio. kr. og forbruget af de opsparede midler viser et overskud på driftsbalancen på 12,1 mio. kr. 5

6 Tabel 2: Metropol drift Note: Tabel 2 viser resultat for F12015 på 14,8 mio. kr. Dette resultat renset for investeringspulje på 17,9 mio. kr. samt opsparet F&U midler giver en driftsbalance på 12,1 mio. kr. Den forventede positive afvigelse er et resultat af øgede indtægter i forhold til budgettet på ca. 8 mio. kr., højere lønudgifter på ca. 6 mio. kr. samt reducerede øvrige driftsomkostninger på ca. 10 mio. kr. Afvigelserne vedrørende løn og øvrige omkostninger skyldes hovedsagligt en ændret budgetmæssig klassificering af dele af midlerne i ovennævnte strategiske pulje. Denne blev i budget 2015 budgetlagt som en pulje klassificeret under øvrige driftsomkostninger, men ved disponering af dele af puljen (7 mio. kr.) er midlerne afsat til afholdelse af lønomkostninger, hvilke forklarer, hvorfor de samlede lønomkostninger stiger og de samlede øvrige driftsomkostninger tilsvarende falder. Opfølgningen efter 1. trimester viser således, at forbedringen i det samlede resultat fra budget 2015 (B2015) til F12015 er drevet af fortsat omkostningseffektivisering og forbedringstiltag i kombination med stigende indtægter. Fremdriftsreform og initiativer målrettet fastholdelse af studerende har indvirket positivt på indtægterne for STÅ på ordinæruddannelse. Hertil kommer, at Metropols EVU-aktiviteter udviser den vækst som var knyttet an til den fortsatte investering i budget 2015, samt at projektøkonomien ligeledes er i fremgang. Således er den samlede omsætning for projektøkonomien steget, ligesom ekstern finansiering udgør en stadigvæk større andel af de samlede projektindtægter. Finansministeriet har d. 11. maj 2015 udstedt et dispositionsbegrænsende cirkulære. Dispositionsbegrænsningen betyder, at samtlige tilskud til uddannelsesinstitutionerne fra Styrelsen for Videregående Uddannelser i 2015 reduceres med ca. 1,0 pct. På indeværende tidspunkt er den konkrete udmøntning endnu ikke meldt ud, og den indgår derfor ikke i F Dispositionsbegrænsningen, der forventes at indebære en reduktion i indtægten for 2015 på ca. 5 7 mio. kr., vil bl.a. i lyset af det forventede økonomiske råderum fra driften indtil videre ikke få budgetmæssige implikationer for Metropols fakulteter og administration. 6

7 Ordinær uddannelse Ordinær uddannelse (OU) Fordeling af indtægter i Metropol Aktivitetsbaserede taxameterindtægter på de ordinære uddannelser udgør hovedparten af Metropols indtægtsgrundlag. Således genererer Metropols 17 grunduddannelser med knap studerende godt 51 % af Metropols samlede indtægter svarende til 427,6 mio. kr. Figur 1: Fordeling af indtægter i Metropol Metropols næststørste indtægtskilde Åben Uddannelse tegner sig for 13 % af Metropols indtægter svarende til 109 mio. kr. mens IDV udgør 7 % med godt 57,9 mio. kr. Som det fremgår af nedenstående tabel 3 er forventningerne til indtægterne for F for de ordinære uddannelser på baggrund af 1. trimester opfølgning på niveau med det bestyrelsesgodkendte budget for 2015 med en mindre opjustering på 4,2 mio. kr. Tabel 3: Indtægter på de ordinære uddannelser 7

8 Studenteraktivitet målt på antallet af studenterårsværk (STÅ) Tabel 4 viser summen af teori og praktik- STÅ hvor teori-stå genererer højere taxameterindtægter end praktik-stå. Tabel 4: Studenteraktivitet på de ordinære uddannelser (antal STÅ) Som det fremgår af tabel 4, er der efter 1. trimester 2015 realiseret en samlet positiv afvigelse på 95 STÅ for grunduddannelserne sammenlignet med budgetteret STÅ for 1. trimester 2015 De positive afvigelser på henholdsvis sygeplejerske-, radiograf- samt bioanalytikeruddannelsen skyldes især lavere frafald end forventet. Den nye fremdriftsreform med automatisk tilmelding til eksamen kan have medvirket hertil. Den positive afvigelse på læreruddannelsen kan ligeledes henføres til et reduceret frafald og højere eksamensaktivitet end forudsat. Uddannelses- og Forskningsministeriet godkendte i maj måned Metropols ansøgning om forhøjelse af dimensionering på uddannelsen til sygeplejerske fra 915 til 955 pladser. Dette vil påvirke indtægterne for OU positivt i de kommende år. 8

9 Efter- og Videreuddannelser Efter- og Videreuddannelser (EVU) I 2014 foretog Metropol en målrettet investering i udvikling af Metropols efterog videreuddannelser (EVU). Først og fremmest blev der til understøttelse af vækst på området ansat en række undervisere - ikke mindst til skoleområdet. Tabel 5: Udvikling i indtægter for EVU Som det fremgår af ovenstående tabel 5 foretages der ved budgetopfølgningen efter 1. trimester 2015 kun mindre justeringer i de forventende indtægter for året sammenlignet med budget ÅU nedjusteres marginalt med 0,2 mio. kr. og IDV opjusteres med 0,5 mio. kr. Tabel 6: Udvikling i omkostninger for EVU De forventede omkostninger til ÅU og IDV ligger ligeledes tæt på niveau med de budgetterede omkostninger i budget 2015, jf. ovenstående tabel 6. Der ses dog en mindre nedjustering i omkostningerne for IDV på samlet 1,6 mio.kr. Tabel 7: Udvikling i indtjeningen for EVU Ovenstående tabel 7 viser, at det samlede dækningsbidrag for ÅU og IDV forventes forbedret med 2,3 mio. kr. sammenholdt med budget 2015 som følge af såvel en større indtjeningsforventning samt forventede laverede omkostninger. For ÅU ligger forventningerne på niveau med budget 2015 med en indtjening på 34,8 mio. kr. og for IDV er forventningen efter 1. trimester en lille opjustering på 2,2 mio.kr. sammenholdt med budget

10 Projektøkonomi F&U, globaliseringsmidler og ekstern finansiering Metropol har de sidste år investeret kraftigt i at få opbygget en solid forsknings- og udviklingsorganisering og struktur i tæt samspil med uddannelserne. For at sikre de strategiske vækstplaner for området er der de seneste år foretaget en betydelig kapacitetsopbygning i forhold til at sikre tilstrækkelig med ressourcer og kompetencer til at kunne skabe væksten og styrke indholdet. Disse investeringer kan nu ses tydeligt i tallene på projektområdet, jf. nedenstående tabel 8. Tabellen viser, at væksten i projektmidler fortsætter ind i 2015, for så vidt angår midler fra F&U-bevillingen samt midler fra ekstern finansiering. Udviklingen i globaliseringsmidlerne falder som forventet. Tabel 8: Udvikling i projektmidler for projekter efter 1. trimester Ekstern finansiering Udviklingen i den eksterne finansiering viser, at det store fokus på og arbejde med at øge andelen af ekstern finansiering fra fonde og samarbejdspartnere har haft den ønskede effekt. En stadigvæk større andel af Metropols samlede projektøkonomi udgøres af ekstern finansiering svarende til 43 %, jf. nedenstående figur 3. Figur 3: Udvikling i fordeling mellem ekstern finansiering og Globaliserings- og F&Ubevilling efter 1. trimester % 73% 36% 64% 43% 57% FIVU/GLOB Ekstern finansiering FIVU/GLOB Ekstern finansiering FIVU/GLOB Ekstern finansiering 10

11 Nedenstående tabel 9 viser, at den eksterne finansiering også numerisk er stigende. Således hentede Metropol i 2013 ekstern finansiering for 33,6 mio.kr., i 2014 for 39,1 mio. kr. og for 1. trimester 2015 har Metropol realiseret for 10,7 mio. kr., hvilket er højere end samme periode i de forgående to år. Tabel 9: Ekstern finansiering, indtægter Udvikling i igangværende ph.d. forløb Metropol har i aktive ph.d. forløb sammenlignet med året før, hvor der var 35. Således er det for femte år i træk lykkedes Metropol at igangsætte flere ph.d.-forløb, end der er afsluttet. Det forventes, at dette tal kan stige ydereligere i takt med, at flere aftaler indgås i løbet af Tabel 10: Antal igangværende ph.d. studerende i Metropol regi Globaliseringsmidler Udfasningen af globaliseringsmidler er budgetlagt ud på projekter og aktiviteter, og disse løber frem til og med Således forventes det, at de resterende globaliseringsmidler er forbrugt inden udgangen af 2016, jf. nedestående tabel 11. Tabel 11: Forventet afløb af globaliseringsmidler over tid (mio. kr.) 11

12 Løn og Årsværk Løn og årsværk Hovedparten af Metropols omkostninger knytter sig til løn, som udgør omkring 65 % af Metropols samlede omkostninger. I de seneste år har Metropol oplevet en vækst i lønforbruget, hvilket også afspejles i budget 2015, hvor forventningerne til Metropols samlede lønomkostninger beløber sig til 566,1 mio. kr., hvilket er en stigning i forhold det realiserede lønforbrug for 2014 på 28,7 mio. kr. svarende til ca. 5 pct. jf. nedenstående tabel 12. Væksten fra 2013 til 2014 var dog markant større ca. 12. pct. Størstedelen af denne vækst knyttede sig til ansættelser foretaget i 2013, hvor Metropol fortsat oprustede kraftigt i forhold til kapacitetsudbygningen af forskningsmiljøerne. Tabel 12:Samlet lønforbrug for Metropol Ved udgangen af 1. trimester 2015 udgør lønforbruget omkring 185 mio. kr. svarende til ca. 32 % af lønomkostningerne, Efter 1. trimester er der således ikke noget der indikerer, at lønforbruget kommer til at afvige markant fra det budgetterede. Den forventede afvigelse på ca. 6 mio. kr. i forhold til budget 2015 skyldes hovedsagligt en ændret budgetmæssig klassificering af dele af midlerne i den strategiske pulje. Denne blev i budget 2015 budgetlagt som en pulje klassificeret under øvrige driftsomkostninger, men ved disponering af dele af puljen, er midlerne afsat til afholdelse af lønomkostninger. Således er der i F12015 kanaliseret godt 7 mio.kr. fra driftsomkostninger over til lønomkostninger. I modsat retning trækker, at enkelte docenter har vist sig sværere at rekruttere end forventet, hvilket resulterer i en mindre nedjustering på ca. 1 mio. kr. Samlet set forventes der en moderart stigning i lønomkostningerne på ca. 6 mio. kr. Kapacitetsopbygningen foretaget i 2013 og 2014 medfører, at Metropols lønsammensætning begynder at ændre sig, jf. nedenstående tabel 13. Hvor lønomkostningerne til projekter i 1. trimester 2014 udgjorde omkring 9,7 procent af de samlede lønomkostninger, er denne andel steget til 11,4 procent 12

13 i 1. trimester Ligeledes ses der en relativ vækst i lønomkostningerne på IDV og ÅU. Således er medarbejdertilvæksten og lønomkostningerne kanaliseret over i de strategiske fokusområder Tabel 13: Procentvis lønforbrug på områder for 1. trimester 2014 og samme periode i 2015 Udvikling i årsværk (ÅV) Nedenstående tabel 14 viser antal årsværk for de forgående tre år samt realiseret årsværk for 1. trimester Som det fremgår af tabellen er der for 1. trimester allerede realiseret 356 ÅV. I forhold til 2014 forventes der en moderart stigning i antallet af årsværk, i takt med, at nyansættelser får fuld effekt. Således forventes det, at Metropol realiserer omkring 1100 årsværk for hele 2015, hvilket er det højeste antal i Metropols historie. Tabel 14: Fordeling af årsværk Lønomkostninger og omsætning Metropol har stor fokus på, at de øgede omkostninger følges af øget ekstern finansiering. Ved afslutningen af 1. trimester tegner der sig et billede af, at denne strategi giver det forventede afkast, idet den eksterne finansiering fortsat er stigende, samtidig med at Metropol omsætter flere projektmidler. Metropol er dog ikke i mål med denne strategi og er stadig afhængig af en øget ekstern finansiering, jf. nedenstående figur 4. 13

14 Figur 4: Metropols udvikling i indtægter og omkostninger Udviklingen i indtægter og omkostninger omkostninger indtægter - øget ekstern finansiering Indtægter - faldende ekstern finansiering Det øgede omkostningsniveau for Metropol øger vigtigheden af tæt styring. Således vil der fortsat i løbet af 2015 være fokus på, at Metropol fortsat formår at tiltrække yderligere ekstern finansiering specielt i takt med at den sidste rest af globaliseringsmidlerne forventes forbrugt i Metropols strategi om at erstatte globaliseringsmidlerne med øget ekstern finansiering er forudsætningen, såfremt Metropol fortsat skal kunne opretholde den nuværende kapacitet hos forskningsmiljøerne. 14

15 Driftsomkostninger Driftsomkostninger Som det fremgår af nedenstående tabel 16, er der ingen større udsving i de realiserede og budgetlagte niveauer for de finansielle omkostninger, husleje og afskrivninger. Metropol havde i 2014 samlet 288,8 mio. kr. i øvrige driftsomkostninger. Dette forbrug blev i budget 2015 reduceret til 285,7 mio. kr. I F forventes nu et samlet forbrug på 276,7 mio. kr. Dette er en reduktion af de samlede driftsomkostninger på i alt 9 mio. kr. Hovedparten af afvigelsen svarende til 7 mio. kr. relaterer sig til den tidligere nævnte budgetteknisk klassificering mellem løn og øvrige driftsomkostninger og har derfor ingen påvirkning overordnet set i forhold til Metropols samlede omkostningsniveau. De resterende 2 mio. kr. forklares ved lidt lavere projektaktivitet end forventet. I kraft af en stigende aktivitet er der således tale om en effektivisering selv når de tekniske omkostningsreduktioner fraregnes. Tabel 16: Udvikling i Metropols driftsomkostninger 15

16