Sunshine Distribution ApS

Transkript

1 Sunshine Distribution ApS Esromgade 15, kl København N CVR-nr Årsrapport for 2015/16 (2. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30. august 2016 Niels Ladischensky Thanild Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 1 Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 3 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 1. maj april Balance pr. 30. april Noter til årsrapporten 10

3 Selskabsoplysninger Selskabet Sunshine Distribution ApS Esromgade 15, kl København N CVR-nr.: Regnskabsår: 1. maj april Hjemsted: København Direktion Niels Ladischensky Thanild, adm. direktør Revisor Harboe og Bille Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab Rygårds Allé Hellerup 1

4 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. maj april 2016 for Sunshine Distribution ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj april Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 30. august 2016 Direktion Niels Ladischensky Thanild adm. direktør 2

5 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til kapitalejerne i Sunshine Distribution ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Sunshine Distribution ApS for regnskabsåret 1. maj april 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 30. august 2016 Harboe og Bille Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab CVR-nr Frederik Bille Statsautoriseret revisor 3

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Sunshine Distribution ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. 4

7 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af handelsvarer samt vareforbrug og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang, normalt ved levering til køber, har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Vareforbrug Vareforbrug indeholder de omkostninger, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, autodrift mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger indeholder renter samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. 5

8 Anvendt regnskabspraksis Balancen Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 6

9 Resultatopgørelse 1. maj april 2016 Note 2015/ /2015 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter 13 0 Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Overført overskud

10 Balance pr. 30. april 2016 Note 2015/ /15 Aktiver Deposita Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Handelsvarer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

11 Balance pr. 30. april 2016 Note 2015/ /15 Passiver Selskabskapital Overført resultat Egenkapital Banker Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Selskabsskat Anden gæld Deposita Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Leje og leasingforpligtelser 3 Eventualposter mv. 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Hovedaktivitet 6 9

12 Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2015/ /2015 Lønninger Andre personaleomkostninger Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. maj Årets resultat Egenkapital 30. april Leje og leasingforpligtelser 2015/ /15 Leje og leasingforpligtelser Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for et år Eventualposter mv. Selskabet har stillet selvskyldnerkaution for Pedal & Co ApS's kreditinstitutter. 10

13 Noter til årsrapporten 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for bankgæld t. 994 har selskabet givet pant på nominelt t. 600 i nuværende og fremtidige erhvervelser af lagre af råvarer, halvfabrikata og færdigvarer samt simple fordringer hidrørende fra salg af varer og tjenesteydelser efter reglerne om virksomhedspant (flydende pant). Den bogførte værdi af aktiver omfattet af virksomhedspantet udgør pr. 30/ t Hovedaktivitet Selskabets formål er at import/export og salg af BMX cykler og udstyr hertil. 11