FX Team Udlejning ApS

Transkript

1 Rafinaderivej København S Årsrapport for 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 12. maj 2016 Christian Kitter Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 23. september december Balance pr. 31. december Noter til årsrapporten 11

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 23. september december 2015 for FX Team Udlejning ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 23. september december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 12. maj 2016 Direktion Christian Kitter direktør 1

4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Til kapitalejeren i FX Team Udlejning ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for FX Team Udlejning ApS for regnskabsåret 23. september december Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven.. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabetårsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. 2

5 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det opfattelse, at Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabetårsregnskabet. giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 23. september december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Roskilde, den 12. maj 2016 Plenge Revision Statsautoriseret revisionsvirksomhed CVR-nr Morten Plenge Sttsaut. revisor 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet FX Team Udlejning ApS Rafinaderivej København S CVR-nr.: Regnskabsår: 23. september december Hjemsted: København Direktion Christian Kitter, direktør Revisor Plenge Revision Statsautoriseret revisionsvirksomhed Algade 34, 1. th Roskilde 4

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for FX Team Udlejning ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Der er ingen sammenligningstal, idet 2014/15 er selskabets første regnskabsperiode. regnskabsperioden 2014/15 dækker 16 måneder. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. 5

8 Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning Indtægter fra salg af varer, hvilket omfatter udlejning af container og pladsleje, indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter. Alle former for afgivne rabatter er fratrukket i nettoomsætningen. Eksterne omkostninger Eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder rentersamt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. 6

9 Anvendt regnskabspraksis Der foretages linære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 år 0 % Aktiver med en kostpris på under kr omkostningsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 7

10 Resultatopgørelse 23. september december 2015 Note 2014/2015 kr. Bruttofortjeneste Resultat før af- og nedskrivninger (EBITDA) Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Resultat af ordinær drift før dagsværdireguleringer Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter 66 Finansielle omkostninger -229 Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

11 Balance pr. 31. december 2015 Note 2014/15 kr. Aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Udskudt skatteaktiv Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Balance pr. 31. december 2015 Note 2014/15 kr. Passiver Selskabskapital Overført resultat Egenkapital Leverandører af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Deposita Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Hovedaktivitet 1 10

13 Noter til årsrapporten 1 Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive virksomhed ved udlejning og udvikling af fast ejendom samt hermed efter ledelsens skøn beslægtet virksomhed. 2 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Årets udskudte skat Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 23. september Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Opskrivninger 23. september Opskrivninger 31. december Af- og nedskrivninger 23. september Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

14 Noter til årsrapporten 4 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 23. september Årets resultat Egenkapital 31. december Selskabskapitalen består af 500 anparter à nominelt kr Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. 12