Ølsted Strands Vandværk CVR. nr Årsrapport for 2016/2017. Frederikssundsvej Ølsted

Transkript

1 Ølsted Strands Vandværk CVR. nr Frederikssundsvej Ølsted Årsrapport for 2016/2017 Hallerup & Co I/S Overgaden Oven Vandet 48 E 1415 København K Telefon Fax adm@hallerup.dk CVR Member of MGI. A worldwide alliance of Independent firms Årsrapporten er fremlagt og godkendt på vandværkets ordinære generalforsamling den 6/ Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Oplysninger... 3 Påtegninger Bestyrelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Påtegning interne revisorer... 8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapport 1. april marts 2017 Resultatopgørelse Balance Noter Side 2

3 Oplysninger Vandværket Ølsted Strands Vandværk Frederikssundsvej Ølsted CVR. Nr Regnskabsår: 1. april 31. marts Bestyrelse Peter Jeppesen, formand Arne Nielsen, næstformand Henriette Høeg, kasserer Henning Petersen, sekretær Erik Degnemark, bestyrelsesmedlem Per Hansen, bestyrelsessuppleant Gurli Bell, bestyrelsessuppleant Interne revisorer Aage Olsen Erling Kauffmann Knud Bell, revisorsuppleant Revision Overgaden Oven Vandet 48 E 1415 København K General- Ordinær generalforsamling afholdes forsamling 6/ Side 3

4

5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til medlemmerne i Ølsted Strands Vandværk Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Ølsted Strands Vandværk for regnskabsåret 1. april marts 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2017 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. april marts 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af virksomheden i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Vandværket har i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens vejledning om årsregnskaber for mindre vandværker efter årsregnskabsloven, medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelse og noter. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelse og noter, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere virksomhedens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere virksomheden, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Side 5

6 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om virksomhedens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at virksomheden ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Side 6

7 Den uafhængige revisors revisionspåtegning København, den 18. maj 2017 CVR-nr Jan Hallerup statsautoriseret revisor Side 7

8

9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Ølsted Strands Vandværk er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt vandværkets vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af vandværkets aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede beløb er tilstrækkelige. Ændring af regnskabspraksis. Som følge af ny regnskabsvejledning for vandværker omfattet af om vandsektorens organisering og økonomi 2, stk. 1, forekommer der ændring af regnskabspraksis vedrørende fordeling af indtægter og omkostninger, samt balanceposter. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser vandværkets aktiviteter i det forløbne regnskabsår. I resultatopgørelsen indgår ureviderede budgettal for regnskabsåret og det kommende år. De er udelukkende medtaget til orientering og for at vise sammenhængen mellem de budgetterede og de realiserede tal. Nettoomsætning Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Vandværket er underlagt det generelle hvile i sig selv -princip, hvorfor der årligt opgøres en over- eller underdækning. Denne beregnes som årets (øvrige) indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt ( der er opkrævet for meget ), mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne ( der er opkrævet for lidt ). Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets distribution af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Side 9

10 Anvendt regnskabspraksis Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger til administration og ledelse. Andre driftsindtægter og omkostninger Andre driftsindtægter og omkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til vandværkets primære aktivitet. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består bl.a. af renter af bankindeståender samt renteindtægter og kursgevinster på obligationer. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Vandværkets anlægskonto fra tidligere år er værdiansat til kr. 0. Som følge heraf er der foretaget en ekstraordinær afskrivning på kr Vandværkets materielle anlægsaktiver værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper: Bygninger 50 år Inventar og installationer 14 år Ledningsnet 50 år Målere 6 år Øvrige driftsmidler mv. 2 år Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Posten indeholder også tilgodehavender vedrørende leveret vand. Underdækning Underdækning er et udtryk for, at vandværket har haft mindre indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet nettoomsætning ). Side 10

11 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter under aktiver omfatter afholdte udgifter, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer, optaget til statusdagens kursværdi. Egenkapital Overført resultat m.v. indeholder akkumuleret resultat. Overdækning Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet nettoomsætning ). Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. Side 11

12 Resultatopgørelse 1. april marts Budget Budget 2017/2018 Note 2016/ /2017 ej revideret ej revideret Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Andre driftsindtægter Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat 0 0 Resultatdisponering 0 Overført resultat Side 12

13 Balance 31. marts Note Aktiver Grunde og bygninger Inventar og installationer Ledningsnet Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende moms Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Side 13

14 Balance 31. marts Note Passiver Overført resultat Egenkapital Overdækning Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del langfristede gældsforpligtelser Leverandørgæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Side 14

15 Noter Budget ej revideret Budget ej revideret 2017/ / / Nettoomsætning Fast afgift Kubikmeterafgift Gebyrer Over/underdækning Produktionsomkostninger Vedligeholdelse, bygninger Vedligeholdelse, installationer Vedligeholdelse, inventar Vedligeholdelse, boringer El Vandanalyser Boringskontrol Renovation mv Vagtaftale Løn driftspersonale Kørsel, driftspersonale Teknisk bistand og rådgivning Forsikringer Afskrivninger, bygninger Afskrivninger, installationer og inventar Distributionsomkostninger Vedligeholdelse, ledningsnet Vedligeholdelse, stikledninger El Afskrivninger, ledningsnet Side 15

16 Noter Budget ej revideret Budget ej revideret 2017/ / / Administrationsomkostninger Honorarer Kørsel Kurser bestyrelse Bestyrelsesmøder Generalforsamling Annoncer Forsikring Porto og gebyrer, Nets Kontorartikler og telefon IT omkostninger Kontingenter Revisor Småanskaffelser Anden rådgivning, nets Gaver Andre driftsindtægter Ejerskiftegebyrer Målerdata Dæksler Finansielle indtægter 0 Udbytte værdipapirer Kursregulering værdipapirer Finansielle omkostninger 0 Kreditorer Gebyrer Side 16

17 Noter 8 Materielle anlægsaktiver Grunde og Inventar og Ledningsnet Bygninger installationer Kostpris 1. april Tilgang Afgang Kostpris 31. marts Afskrivninger 1. april Årets afskrivninger Afskrivninger ved afgang Afskrivninger 31. marts Regnskabsmæssig værdi 31. marts / / Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende afgifter mv Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms Periodeafgrænsningsposter Forudbetalt kontingent og abonnement Side 17

18 Noter 2016/ / Værdipapirer Handelsinvest Danske Obligationer Nom kursværdi Anskaffelsessum , Likvide beholdninger Handelsbanken Handelsbanken Egenkapital Reparations-og fornyelsesfond Kursreserve Reservefond Egenkapital 31. marts Overdækning Saldo 1. april Egenkapital 1. april Overført til anlæg, (2015/2016) Periodiseret vandafgift til SKAT, primo Årets underdækning Overdækning 31. marts Heraf kortfristet del Anvendt til investering/renovering Heraf langfristet del Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Overdækning jfr. note Side 18

19 Noter 2016/ / Leverandører af varer og tjenesteydelser Varekreditorer Skyldig A-skat og AM-bidrag Afsat revision og regnskabsmæssig ass Skyldig moms Periodeafgrænsningsposter Forudbetalt vandafgift og bidrag mv Periodiseret vandafgift til SKAT Side 19