Budgetoplæg

Transkript

1 Budgetoplæg Forudsætninger Budgetoplægget er udarbejdet på grundlag af det vedtagne budget 2018 ( ), korrigeret for meddelte tillægsbevillinger til og med kommunalbestyrelsesmødet den 14. marts Herudover er hovedforudsætningerne for budgetfremskrivningen Kommunernes Landsforenings samlede pris- og lønskøn fra marts Da der endnu ikke er indgået forlig om nye overenskomster pr. 1. april 2018, er lønskønnet for årene bibeholdt med samme procenter, som da budget 2018 blev vedtaget. Så snart det er muligt, vil der blive udsendt nye reviderede lønskøn fra Kommunernes Landsforening. Med hensyn til prisskønnet, så besluttede Kommunalbestyrelsen i forbindelse med vedtagelsen af budget 2018 et lavere prisskøn på arterne 4.0, 4.7 og 4.9 end forudsat af Kommunernes Landsforening. Nedenfor ses de generelle pris- og lønskøn fra Kommunernes Landsforening. Tabellen viser fremskrivningsprocenterne mellem de enkelte år. År Prisskøn 1,96 2,08 2,08 2,08 2,08 Lønskøn 1,52 2,60 2,60 2,60 2,60 Forudsætningerne vedrørende skatter og tilskud/udligning beskrives senere i selvstændige afsnit. På næste side er der vist en budgetopgørelse, der giver et overblik over det samlede budgetoplæg. Efterfølgende er der nærmere redegjort for de særlige forhold, der gør sig gældende for forskellige områder, herunder for de ændringer, der er foretaget i forhold til det budgetoverslag for 2019, der tidligere er udarbejdet. Endvidere er der en udvalgsopdelt opgørelse over hvilke driftsrammer det foreliggende oplæg umiddelbart medfører/forudsætter, herunder politikområderne. Afslutningsvis er der en kort opsummering af den videre budgetprocedure, jfr. den tidligere vedtagne tidsplan. 1

2 Budgetopgørelse og finansieringsoversigt Nedennævnte budgetopgørelse viser budgetforslaget for 2019 samt overslagsårene over det skattefinansierede område. Efterfølgende ses finansieringsoversigten og til sidst vises en oversigt over den gennemsnitlige kassebeholdning. Under det skattefinansierede område viser budgetopgørelsen hvilke indtægter, der tilgår kommunen. Når driftsudgifterne fratrækkes, fremkommer den ordinære driftsvirksomhed. Den ordinære driftsvirksomhed viser, hvilket overskud kommunen kan bruge til at finansiere renter og afdrag på lån samt anlægsinvesteringer, der ikke lånefinansieres. Når anlægsudgifterne derefter fratrækkes, fremkommer resultatet af det skattefinansierede område. Der skal være overskud på den løbende drift, både i årsbudgettet og de flerårige budgetoverslag, jfr. Bekendtgørelse om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. Formålet med kravet om overskud på driften er at understøtte princippet om en sund økonomisk styring i den enkelte kommune, hvor det sikres, at en kommune ikke finansierer løbende driftsudgifter ved forbrug af likviditet. Overskud på den løbende drift fremkommer ved, at indtægter fra skatter, tilskud m.v. skal være større end nettodriftsudgifterne samt renter. Finansieringsoversigten viser de budgetterede optagne lån, resultatet af det skattefinansierede område samt de budgetterede balanceforskydninger, som bl.a. vedrører indskud til Letbanen samt byggelån. Dernæst vises det budgetterede underskud/overskud. Til sidst vises en oversigt over den forventede gennemsnitlige kassebeholdning ultimo hvert år i budgetperioden. Budgetopgørelse Det skattefinansierede område: Skatter , , , ,5 Selskabsskatter -60,0-50,0-50,0-50,0 Generelle tilskud og udligning -311,3-298,9-288,1-282,1 Indtægter i alt , , , ,6 Driftsudgifter: Miljø- og Teknikudvalget 59,3 61,3 59,6 59,6 Børne- og Skoleudvalget 430,6 427,2 428,7 428,7 2

3 Budgetopgørelse Vækst- og Beskæftigelsesudvalget 229,8 230,9 230,9 230,9 Social-, Sundhed- og Seniorudvalget 495,6 491,8 491,2 491,2 Økonomiudvalget 277,3 275,8 276,2 275,6 Kultur- og Fritidsudvalget 36,8 36,9 36,7 36,7 Driftsudgifter i alt 1.529, , , ,6 Pris- og lønstigninger, drift 34,4 69,9 106,5 Ordinær driftsvirksomhed -50,3-55,8-70,3-62,5 Renter 1,0 2,5 2,9 2,9 Overskud på den løbende drift -49,2-53,3-67,5-59,6 Afdrag på lån 12,2 12,7 12,7 12,7 Anlægsudgifter: Miljø- og Teknikudvalget 27,2 4,8 8,5 3,4 Børne- og Skoleudvalget 0,0 15,2 15,2 0,0 Vækst- og Beskæftigelsesudvalget 0,0 0,0 0,0 0,0 Social-, Sundhed- og Seniorudvalget 24,9 27,1 18,7 0,3 Økonomiudvalget 48,5 46,1 20,2 30,0 Salg af jord og bygninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Kultur- og Fritidsudvalget 4,4 0,0 0,0 0,0 Anlægsudgifter i alt 104,9 93,2 62,6 33,7 Pris- og lønstigninger, anlæg 2,2 3,0 2,5 Det skattefinansierede område i alt 67,9 54,9 10,9-10,7 3

4 Finansieringsoversigt Optagne lån -38,4 0,0 0,0 0,0 Resultatet af det skattefinansierede område 67,9 54,9 10,9-10,7 Øvrige balanceforskydninger 20,3 7,1 0,8 9,0 Underskud/overskud(-) 49,8 62,0 11,7-1,7 Den forventede gennemsnitlige kassebeholdning ultimo 165,1 109,2 72,3 67,4 Af forannævnte budgetopgørelse ses, at den ordinære driftsvirksomhed viser et overskud alle år på henholdsvis 50,3, 55,8, 70,3 og 62,5 Dette overskud skal finansiere renter og afdrag på lån samt anlægsinvesteringer, der ikke lånefinansieres. I henhold til den økonomiske politik bør der som udgangspunkt være et råderum til et anlægsniveau på 3-4 procent af driftsudgifterne - svarende til Efter renter, låneafdrag og anlægsudgifter fratrækkes viser det skattefinansierede område et underskud i årene på henholdsvis 67,9, 54,9 og 10,9 I overslagsåret 2022 ses et overskud på 10,7 Der budgetteres med optagelse af lån på 6 i 2019 i forbindelse med energi- og CO²reduktioner på kommunens ejendomme. I 2019 budgetteres ligeledes med optagelse af lån på 32,4 vedrørende byggeriet af Rehabiliteringshuset Digevangsvej, etape 1, hvor det optagne byggelån bliver konverteret til lån vedr. ældreboliger. Der budgetteres med balanceforskydninger i årene, hvilket bl.a. vedrører betaling af indskud vedr. anlæg af den kommende letbane samt optagelse og indfrielse af byggelån til Rehabiliteringshuset Digevangsvej, etape 1, 2 og 3. Netto ses et underskud på 121,8 samlet set over de fire budgetår. Kassebeholdningen måles som et gennemsnit af de seneste 12 måneders forventede beholdning. Den forventede gennemsnitlige kassebeholdning forventes at falde henover årene fra 165,1 ved udgangen af 2019 til 67,4 ultimo Det fremgår af den økonomiske politik, at den gennemsnitlige kassebeholdning skal være tilstrækkelig robust til at håndtere udsving i eksempelvis anlægsprojekter, jordsalgsforudsætninger og lignende. For at man kan opfylde disse formål, skal den gennemsnitlige kassebeholdning ligge stabilt i intervallet mellem 6 og 9 procent af kommunens årlige driftsudgifter, hvilket svarer til mellem 91 og 138 4

5 Ændringer i forhold til det vedtagne budget 2018 ( ) Det foreliggende budgetoplæg viser, at der set over alle årene er sket en justering af økonomien (likviditeten) siden vedtagelsen af budgettet for En sammenligning mellem budgetoplægget og de overslagsår, der indgik ved budget 2018, viser følgende udvikling i over-/underskuddet: Under-/overskud(-), jfr. budget ,0 50,6 8,4 Under-/overskud(-) forventes nu at udgøre 49,8 62,0 11,7-1,7 Forskel 0,8 11,4 3,3 Forskellen i under-/overskuddet skyldes følgende korrektioner, der er indarbejdet i dette oplæg. Beløbene er opgjort for hvert af de 3 år (netto), idet et - betyder mindreudgift/merindtægt: Reguleringer på drift 5,9 5,5 3,8 Reguleringer på anlæg -2,8-3,5-0,6 Pris- og lønpuljen -0,6-0,3 0,5 Renter og afdrag -0,1-0,4 Byggelån -1,6 9,7 I alt 0,8 11,4 3,3 Driftsbudgettet Budgetoverslaget for året 2019 (fra budget 2018) er reguleret med godkendte tillægsbevillinger som anført indledningsvis og fremskrevet med Kommunernes Landsforenings forventede skøn over prisog lønudviklingen. Som det fremgår på side 1 vil der blive udsendt nye reviderede lønskøn fra Kommunernes Landsforening, så snart der er indgået forlig om nye overenskomster pr. 1. april I dette oplæg er der ikke foretaget en demografisk tilpasning af driftsudgifterne, idet befolkningsprognosen først bliver udarbejdet i april En sådan tilpasning sker i forbindelse med administrationens budgetudarbejdelse i den kommende tid. Udvalgenes foreløbige driftsrammer for 2019 kan ses på side 8 og 9. 5

6 Serviceudgifter I aftalen mellem Kommunernes Landsforening og regeringen indgår nogle udgiftsrammer for de kommunale serviceudgifter, det vil sige de samlede nettodriftsudgifter fratrukket nettoudgifterne til overførsler, nettoudgifter på de brugerfinansierede områder, nettoudgifter til forsikrede ledige, aktivitetsbestemt medfinansiering, ældreboliger samt indtægterne fra den centrale refusionsordning for særligt dyre enkelsager. Der er intet nyt vedrørende servicerammen for De konkrete, kommunefordelte tal er endnu ikke meldt ud, og de vil formentlig først blive det, når økonomiforhandlingerne afsluttes i juni. Anlægsbudgettet Forslaget til investeringsoversigt er ajourført med de ændringer i rådighedsbeløb, som Kommunalbestyrelsen har godkendt til og med mødet den 14. marts Af hensyn til en vurdering af økonomien for de kommende år er det meget vigtigt med en realistisk anlægsbudgettering. Der er overført rådighedsbeløb fra 2017 til 2018 på 43,2, formentlig skal en del af disse ligeledes udskydes til I anlægsbudgettet er der i 2020, 2021 og 2022 afsat et uspecificeret puljebeløb på henholdsvis 26, 20 og 30 Anlægsbudgettet som det foreligger nu - viser følgende beløb: Anlæg kr. Skattefinansierede anlæg, netto Salgsindtægter Lånefinansierede anlæg Uspecificeret puljebeløb Anlæg i alt, netto Økonomiaftalen Forhandlingerne mellem Regeringen og Kommunernes Landsforening om en aftale om kommunernes økonomi i 2019 er endnu ikke begyndt. Der er derfor fortsat meget stor usikkerhed om hvad en aftale vil indebære, ligesom størrelsen af bloktilskud m.v. er meget usikre på nuværende tidspunkt. Disse forhold vil først være afklaret, når en aftale er på plads - formentlig i slutningen af juni måned. 6

7 Skatter Udskrivningsgrundlag Der er ikke foretaget en ny beregning af udskrivningsgrundlag og provenu for årene , dog er provenuet i 2022 fremskrevet med 3,1 %. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag fastsættes endeligt i forbindelse med forhandlingerne mellem KL og Regeringen om en ny Aftale om kommunernes økonomi i juni Dette vil blive indarbejdet i budgetforslaget, der går til 1. behandling i september måned. Skatteprocent Den kommunale skatteprocent er i budgetoplægget indregnet med uændret 23,6 i alle årene. Selskabsskatter For selskabsskatternes vedkommende er der ikke sket justeringer i det foreliggende oplæg. Grundskyld og dækningsafgifter Der er ikke foretaget ændringer i indtægterne vedrørende grundskyld og dækningsafgifter. Grundskyldspromillen er i det foreliggende budgetoplæg fastholdt uændret på 25. Der er indgået aftale om indefrysning af stigninger i borgernes grundskyld samt statens overtagelse af opkrævning af grundskyld og dækningsafgifter fra kommunerne, men det er endnu uvist, hvornår aftalen træder i kraft og hvordan den skal realiseres. Så indtil videre er indtægterne indarbejdet i budgetoplægget på vanlig vis. Generelle tilskud og udligningsordninger Der er ikke foretaget en ny beregning af tilskud og udligning for årene , dog er budgettallet i 2022 reguleret i forhold til Det er endnu meget usikkert, hvordan aftalen mellem Regeringen og Kommunernes Landsforening får betydning for kommunerne. Størrelsen af bloktilskud m.v. er meget usikre på nuværende tidspunkt. I forbindelse med udmeldingen af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, fastsættes samtidig fordelingen af de generelle tilskud m.v. 7

8 Når disse tal kendes i begyndelsen af juli måned, vil de blive indarbejdet i budgetforslaget, der går til 1. behandling i september måned. Administrative nettodriftsrammer for Driften kan opdeles i følgende foreløbige administrative nettodriftsrammer. Udvalg, netto kr. Miljø- og Teknikudvalget Grønne områder og vejvedligeholdelse Kollektiv trafik Miljøforanstaltninger Børne- og Skoleudvalget Anden undervisning og kultur Dagtilbud til børn og unge Folkeskolen Særlige dag- og undervisningstilbud til børn og unge Det specialiserede socialområde, børn og unge Tand- og sundhedspleje Vækst- og Beskæftigelsesudvalget Forsørgelse Indsats Erhvervspolitik og -udvikling Social-, Sundhed- og Seniorudvalget Boligstøtte Det specialiserede socialområde, voksne Førtidspension Tilbud til ældre

9 Udvalg, netto kr. Sundhedsudgifter Sundhedsudgifter, region Økonomiudvalget Beredskab Fælles administrative opgaver Politisk organisation Tjenestemandspensioner Ejendomme Kultur- og Fritidsudvalget Bibliotek Folkeoplysning, fritidsaktiviteter og kulturel virksomhed Idrætsanlæg I alt Rammekorrektioner Det er nødvendigt, at eventuelle rammekorrektioner kun forekommer i meget begrænset omfang. Rammekorrektionerne skal opdeles/opgøres således: DUT Budgetkompensation/-reduktion som følge af ny lovgivning. Demografi Visse budgetter tilpasses udviklingen i antallet af borgere. Budgetgaranterede områder Visse budgetter under beskæftigelsesområdet er konjunkturafhængige og omfattet af budgetgarantien. Øvrige tekniske korrektioner F.eks. rettelse af konstaterede fejl m.m. 9

10 Tillægsbevillinger Tillægsbevillinger vedtaget efter 31. marts. Kort opsummering af det videre budgetarbejde Kommunalbestyrelsens 1. behandling af budgetforslaget sker på mødet den 12. september Budgetforslaget, der går til 1. behandling, er et administrativt oplæg. Derudover kan der godt være indarbejdet tilkendegivelser fra udvalgene, i det omfang det kan ske indenfor de administrative budgetrammer, som Økonomiudvalget udmelder. Udvalgene behandler kataloget med ændringsforslag samt input fra 1. høringsrunde i møderne i juni. Der besluttes hvilke forslag, der videresendes til sættemødet. Der afholdes sættemøde den 23. august, sættemødet foregår sideløbende med, at budgetforslaget er på vej til 1. behandling i Kommunalbestyrelsen. Efter sættemødet og de politiske forhandlinger foreligger den politiske aftale, budgetaftalen. Økonomiudvalgets behandling af ændringsforslag (budgetaftalen) foregår herefter på det ordinære møde den 2. oktober Kommunalbestyrelsens 2. behandling af budgetforslaget foregår herefter på det ordinære møde, den 10. oktober