NOTAT. Procedure og tidsplan for budgetlægning og politiske budgetopfølgninger i 2018

Transkript

1 SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN NOTAT Emne: Til: Procedure og tidsplan for budgetlægning og politiske budgetopfølgninger i 2018 Byrådet Dato: 9. januar 2018 Sagsbeh.: AJ Sagsnr.: G Budget- og regnskabsarbejdet i kommunen kan opdeles i 3 hovedaktiviteter: Budgetlægning for Budgetopfølgning for Regnskabsaflæggelse for Budgetlægningen for Den faseopdelte budgetlægning Kommunerne og Regeringen har gennem mange år indgået årlige aftaler for den kommunale økonomi, hvori bl.a. er aftalt rammer for serviceudgifter, anlægsudgifter og skatteudskrivningen. Folketinget vedtog i juni 2012 en budgetlov. Loven har til formål at sikre balance eller overskud på de samlede offentlige finanser og en hensigtsmæssig udgiftsstyring i stat, kommuner og regioner. Den gældende budgetlov betyder, at den økonomiske ramme for kommunernes udgifter udmeldes i juni måned, året inden budgetåret (økonomiaftale). Der er sanktioner over for kommunerne, hvis de overskrider udgiftsrammerne eller rammerne for den kommunale skatteudskrivning. Gennem de seneste år har kommunerne, inden for rammerne af den faseopdelte budgetlægning, intensiveret det fælleskommunale samarbejde om at overholde de indgåede økonomiaftaler. Den faseopdelte budgetlægningsproces indebærer, at kommunerne foretager en gradvis tilpasning af deres budgetter under hensyntagen til en landsprognose, der sammenholder den aktuelle budgetprognose med økonomiaftalens måltal. Tilpasningen foregår under intensiv dialog borgmestrene imellem. På tilsvarende vis følges det forventede regnskabsresultat også løbende igennem året. Budgetprocedure for budgetlægning Budgetlægningen for vil som de tidligere år blive opdelt i to faser. En faktafase, der går fra foråret og frem til slutningen af august, samt en politikfase fra slutningen af august og frem til budgetvedtagelsen i oktober. Der er følgende politiske aktiviteter i faktafasen og politikfasen: Faktafasen tilvejebringer information og viden til brug for politikfasen: Fagudvalgenes dialog med brugerbestyrelser, råd og ledere Byrådets budgettemamøde den 18. juni I politikfasen foregår den egentlige politiske drøftelse og vedtagelse af budgettet: Byrådets budgetkonference den 31. august 2018, hvor direktionens budgetoplæg præsenteres. Økonomi-, teknik- og miljøudvalget godkender forslag til budget til Byrådets 1. behandling den 10. september G:\Budget\2019\01. Procedure og tidsplan\tids- og aktivitetsplan for budgetlægningen docx

2 Budgetforslag til Byrådets 1. behandling offentliggøres den 12. september 2018 og sendes i høring Høring af brugerbestyrelserne og medarbejderne vedrørende 1. Behandlingsforslaget i perioden 13. til 18. september Orienteringsmøde for alle brugerbestyrelser torsdag den 13. september Byrådets 1. Behandling af budget den 17. september Aflevering af partiernes ændringsforslag den 24. september behandling af forslag til budget den 1. oktober 2018 i Økonomi-, teknik- og miljøudvalget og den 8. oktober 2018 i Byrådet. De enkelte aktiviteter beskrives i det følgende. Tids- og aktivitetsplanen fremgår sidst i notatet. Udgangspunkt for budgetlægningen Dansk økonomi er for alvor ved at være kommet ud af den økonomiske krise. På lokalt plan i Solrød Kommune er det demografiske pres større end i de øvrige kommuner som følge af flere af de ældste ældre samtidig med flere nye borgere, der flytter til og giver behov for at tilpasse kapaciteten på dagtilbuds- og skoleområdet. Regeringen har varslet en ændring af udligningssystemet med virkning fra budget 2019, der forventes vedtaget i Folketinget inden sommerferien. De økonomiske konsekvenser af en ændring af udligningssystemet kan ikke skønnes pt., idet Finansieringsudvalget endnu ikke har offentliggjort sin betænkning, og forhandlingerne om en udligningsreform ikke er påbegyndt. Udarbejdelse af administrativt budgetoplæg for drift og anlæg Det administrative arbejde med budgetforslag integreres med den første budgetopfølgning pr. 30. april 2018, således at den viden, der opsamles, når der udarbejdes skøn over forventet regnskab 2018 bliver kanaliseret videre til budgetforslaget for Korrektionerne til budgetforslaget vil indgå i Direktionens udarbejdelse af budgetforslag til budgetkonferencen. Den lokale MED-struktur Den lokale MED-struktur (lokale MED-udvalg/personalemøder) har mulighed for i maj måned at komme med høringssvar og forslag til ændrede aktiviteter med angivelse af, hvorledes disse kan blive finansieret inden for det område, de repræsenterer. Fagudvalgenes dialog med brugerbestyrelser, råd og ledere Dialogmøderne har til formål at skabe en regelmæssig årlig dialog mellem det pågældende fagudvalg (de folkevalgte) og brugerbestyrelserne/råd (de brugervalgte) og ledere. Dialogmøder er primært placeret i foråret, således at drøftelserne kan benyttes som inspiration i budgetlægningen for det kommende år. Det overordnede formål med dialogmøderne er, at drøfte: Områdets vilkår og udvikling. Brugernes behov og ønsker. Brugernes syn på kvaliteten. Nye tiltag og drøftelse af hvorledes disse kan blive finansieret. Konkret dagsorden, proces og metoder til dialog aftales i forhold til de enkelte områder, ligesom mødetidspunkter fastsættes af det enkelte fagudvalg. Brugerbestyrelserne/råd har ud over dialogmøderne mulighed for at indsende høringssvar og forslag til politiske handlemuligheder inden for brugerbestyrelsens område. Høringssvarene m.m. sendes via den enkelte leder senest mandag den 28. maj 2018, kl. 9 til Økonomiafdelingen via mail til oekonomi@solrod.dk 2

3 Høringssvarene fra brugerbestyrelserne/råd skal kunne stå alene (uden henvisning til andre dokumenter), da de gives direkte videre til Byrådet i forbindelse med temamødet den 18. juni Byrådets temamøde den 18. juni 2018, kl Der er følgende emner: Status på implementering af konkrete initiativer i budget Status på særlige politiske fokusområder i 2018, der vil tage udgangspunkt i følgende: o Dagtilbudsområdet o Ældreområdet o Udnyttelse af mulighederne ved Østre Strandvej Strandens Hus o Inddragelse af flere interessenter i udviklingen af Solrød Center o Grønne områder, legepladser og fælles arealer i kommunen Gør Solrød smukkere. o Digitalt kompetente børn og unge i dagtilbud, skoler og fritidstilbud o UngSolrød og Musikskolen o Cordoza-projektet et fyrtårnsprojekt o Fremme cirkulær økonomi og bæredygtighed o Kunststofbane i Havdrup Aftalen om kommunernes økonomi for 2019 Høringssvar fra brugerbestyrelser/råd og den lokale MED-struktur bliver uddelt på mødet. Direktionens budgetforslag Med baggrund i korrektioner til budgetgrundlaget som følge af regnskabsresultat for 2017, budgetopfølgningen pr. 30. april 2018, høringssvar fra brugerbestyrelser og MED-struktur, samt Økonomi- og Indenrigsministeriets udmelding af tilskud, udligning og statsgaranteret udskrivningsgrundlag udarbejdes administrativt forslag til budget for 2019 og overslagsårene Direktionens forslag til budget for 2019 og overslagsårene bliver uddelt til Byrådet på byrådsmødet den 27. august Byrådets budgetkonference den 31. august 2018, kl Direktionen præsenterer forslag til budget for 2019 og overslagsårene behandling Direktionens forslag til budget for 2019 og overslagsårene til budgetkonferencen er ligeledes oplæg til økonomi-, teknik- og miljøudvalgets budgetforslag til Byrådets 1. behandling. Økonomi-, teknik- og miljøudvalget fremsætter på mødet mandag den 10. september 2018 budgetforslag til Byrådets 1. Behandling den 17. september Høring af brugerbestyrelser og den lokale MED-struktur vedrørende 1. behandlingsforslaget Byrådet holder budgetorienteringsmøde for alle brugerbestyrelser torsdag den 13. september 2018 kl. 19. Høringsperioden for brugerbestyrelser løber fra den september, således at brugerbestyrelserne i forhold til det aktuelle budgetforslag, har mulighed for at supplere de synspunkter, de fremkom med i maj. Fristen for indsendelse af udtalelser fra Brugerbestyrelser, Lokale MED-udvalg og Personalemøder til Økonomiafdelingen er onsdag den 19. september 2018 kl. 9 via mail til oekonomi@solrod.dk 3

4 Høring af Hoved-MED-udvalget De indkomne høringssvar fra MED-strukturen gennemgås af Hoved-MED-udvalget, således at Hoved- MED-udvalget har mulighed for at udtale sig på baggrund af de fremsendte høringssvar fra lokale MEDudvalg og personalemøder den 20. september 2018 inden kl. 15. Ændringsforslag fra partierne til budgetforslaget Ændringsforslag fra partierne skal sendes senest mandag den 24. september 2018, kl til Økonomiafdelingen via mail til Byrådets 2. behandling af budget Økonomi-, teknik- og miljøudvalget indstiller ændringsforslagene til 2. behandlingen på mødet den 1. oktober Byrådet 2. behandler budgettet den 8. oktober 2018 og fastsætter samtidigt skatteprocent, grundskyldspromille og takster. Budgetopfølgning 2018 Den politiske budgetopfølgning for 2018 vil ske via budgetopfølgningen pr. 30. april 2018 og pr. 30. september Ved budgetopfølgningerne foretages et skøn over forventet regnskabsresultat for 2018 og overførsel af driftsmidler (ØD-midler m.m.) til 2019 samt en vurdering af om rammen til serviceudgifter i budget 2018 kan overholdes. Resultatet af budgetrevisionen vil blive politisk behandlet på møderne i juni og november Regnskab 2017 Byrådet vil blive orienteret om regnskabsresultatet på Byrådets time den 19. marts På samme møde godkendes overførsel af drifts- og anlægsmidler fra 2017 til Den politiske behandling af regnskabet vil ske på møderne i april måned, hvor Byrådet oversender regnskabet til revisionen og samtidig godkender Årsberetning 2017 og Bilag til Årsberetning 2017 som grundlaget for revisionens arbejde. Den formelle godkendelse af regnskabet vil ske samtidig med behandling af den afsluttende revisionsberetning i august

5 Tids- og aktivitetsplan for budgetlægningen Tidspunkt Aktivitet Procedure og tidsplan fastlægges 22. januar 2018 Økonomi-, teknik- og miljøudvalget behandler procedure og tidsplan for budgetlægning januar 2018 Byrådet behandler procedure og tidsplan for budgetlægning februar 2018 Procedure og tidsplan udsendes til ledere og Hoved-MED-udvalg Høringsperiode for MED-udvalg og brugerbestyrelser 1. maj 2018 Økonomiafdelingen udsender høringsbrev til brugerbestyrelser og den lokale MED-struktur, der beskriver grundlaget for høringen. 2. maj 25. maj 2018 Høringsperiode for brugerbestyrelser og den lokale MED-struktur. 28. maj 2018, kl Frist for indsendelse af høringssvar fra brugerbestyrelser og den lokale MED-struktur via mail til Høringssvarene fra brugerbestyrelserne og den lokale MED-struktur skal kunne stå alene dvs. uden henvisning til andre dokumenter, da de gives videre direkte til Byrådet. 6. juni 2018, kl Frist for indsendelse af udtalelse fra Hoved-MED-udvalget til Økonomiafdelingen via mail til Faktafase Det enkelte fagudvalg afholder dialogmøde med brugerbestyrelser, råd og ledere inden for udvalgets område. 5. februar marts april april maj juni september september november februar marts april maj juni august september september 2018 Familie- og uddannelsesudvalget: Skolebestyrelsen Uglegårdsskolen, kl Skolebestyrelsen Munkekærskolen, kl Børn og Ungerådgivningen, kl Forældrebestyrelser og ledere for dagtilbud, kl Skolebestyrelsen Havdrup skole, kl Bestyrelse og ledelse, UngSolrød kl Musikskolen og bestyrelsen, kl Skolebestyrelser og skoleledere, kl Ledere fra skoler, daginstitutioner og fagkonsulenter, kl Social-, sundheds- og kulturudvalget: Fritid og kultur, kl Ældreområdets afdelinger, kl Job- og SocialCenter, kl Ældrerådet, kl Solrød Idræts Union, kl Solrød Lokalhistoriske Forening, kl Handicaprådet, kl Ældrerådet, kl

6 Tidspunkt 12. november december april juni maj 2018 kl juni 2018 kl (før Byrådsmøde) Aktivitet Bruger/Pårørende råd - Christians Have, kl Boligorganisationerne, kl Økonomi-, teknik- og miljøudvalget: Erhvervsområdet, kl Grundejerforeninger/landsbylaug, kl Møde Økonomi-, teknik- og miljøudvalg og Hoved-MED-udvalg Byrådets budgettemamøde på Solrød Bibliotek i lokale 25A og 25B. Forberedelse af budgetlægning : Status på implementering af konkrete initiativer i budget Status på særlige politiske fokusområder i Aftalen om kommunernes økonomi i 2019 Høringssvar fra brugerbestyrelserne og den lokale MED-struktur (uddeles på mødet). Politikfase 27. august 2018 Direktionen udsender budgetmateriale til byrådskonferencen den 31. august 2018 (uddeles på byrådsmødet). 28. august 23. september 2018 Fredag den 31. august 2018, kl Borgmesteren har politiske forhandlinger med henblik på indgåelse af budgetaftale for budget Byrådets budgetkonference på Korporalskroen. Direktionen præsenterer forslag til budget for 2019 og overslagsårene behandling 10. september 2018 Økonomi-, teknik- og miljøudvalget fremsætter budgetforslag til 1. behandlingen i Byrådet 12. september 2018, kl. 9 Orienteringsmøde for lederne, tillidsrepræsentanter og medarbejderrepræsentanter i Hoved-MED-udvalg (punkt på DIA-dag). 12. september 2018, kl september 2018 kl Budgetforslag til Byrådets 1. behandling offentliggøres og sendes ud til høring. Byrådet holder orienteringsmøde for alle brugerbestyrelserne på Solrød Bibliotek, mødelokale september 2018 Byrådets 1. behandling af budgetforslaget for behandling 19. september 2018, kl. 9 Frist for indsendelse af udtalelser fra Brugerbestyrelser, Lokale MED-udvalg og Personalemøder til Økonomiafdelingen via mail til oekonomi@solrod.dk. 6

7 Tidspunkt 20. september 2018, kl september 2018, kl september 2018, kl. 10 Aktivitet Frist for indsendelse af udtalelse fra Hoved-MED-udvalget til Økonomiafdelingen via mail til De modtagne udtalelser fra brugerbestyrelser, lokale medarbejderudvalg og personalemøder samt Hoved-MED-udvalget udsendes elektronisk til byrådsmedlemmerne. Frist for indsendelse af ændringsforslag fra partier/partilister til Økonomiafdelingen via mail til 1. oktober 2018 Økonomi-, teknik- og miljøudvalget indstiller ændringsforslag til byrådets 2. behandling af budgetforslaget oktober 2018 Byrådets 2. behandling af budget , herunder fastsættelse af skatteprocent, grundskyldspromille og takster, samt særlige politiske fokusområder i