BUDGETKONTROL April 2018
|
|
- Per Joachim Nygaard
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 BUDGETKONTROL April 2018
2 Indhold 1. Indledning Overordnet resultat Resultatopgørelse Finansiering Anlæg Overførsler til Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud Uden for selvforvaltning Underskud uden for selvforvaltning Overskud uden for selvforvaltning Budgetkontrollens resultater på politikområder Økonomiudvalget Beskæftigelses- og uddannelsesudvalget Omsorgs- og forebyggelsesudvalget Børne- og Skoleudvalget Kultur- og demokratiudvalget Teknisk udvalg Plan og Erhvervsudvalget Servicerammen Likviditet Detaljeret resultatopgørelse Indstilling...19 Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 2 af 19
3 1. Indledning Der gennemføres 3 årlige budgetkontroller ved udgangen af henholdsvis 1., 2. og 3. kvartal. Budgetkontrollen er udarbejdet på baggrund af centrenes og virksomhedernes forventning til regnskab Budgetkontrollerne gennemføres for at holde øje med om byrådets bevillinger bliver overholdt og for at følge likviditetsudviklingen. 2. Overordnet resultat Resultatet af budgetkontrollen i forhold til bevillingerne er: Tabel 2.1 I mio. kr. Forventet regnskab 1. april Afvigelse i forhold til korrigeret budget 1. april Drift inkl. selvforvaltning Anlæg Finansiering I alt =merudgift/underskud; -= mindreudgift/overskud. Resultatet af budgetkontrollen er, at der forventes driftsudgifter på mio. kr. Det er 73 mio. kr. mindre end der er afsat i det korrigerede budget. På anlæg forventes der mindreudgifter på 89 mio. kr. og på finansiering forventes der mindreindtægter på 11 mio. kr. I alt forventes regnskabet at udvise mindreforbrug på 150 mio. kr. i forhold til bevillingerne. Der forventes et årsresultat på 142 mio. kr. i underskud. I det oprindelige budget var der budgetteret med et overskud på 10 mio. kr. (efter korrektion for servicebufferpulje). Dvs. at der forventes et forbrug af kassebeholdningen, som er 152 mio. kr. større end oprindeligt budgetteret. Det er et meget markant forværring i forhold til hvad der var budgettet. Det skyldes primært, at der er overført meget store restbevillinger fra regnskabsår 2017 og det i denne budgetkontrol forventes at der bruges en væsentlig del af overførslerne her i 2018, sådan at det beløb som overføres til 2019 er langt mindre. Når budgetkontrollen er 150 mio. kr. bedre end bevillingerne, men forværret med 152 mio. kr. i likviditetsforbrug, så skyldes det, at der er givet tillægsbevillinger på 302 mio. kr. Det korrigerede budget er altså højere end det oprindelige budget. Det er primært overførsler fra 2017 til 2018, der er givet tillægsbevillinger til. Det forventede mindreforbrug på driften på 73 mio. kr. dækker over, at der på nogle politikområder forventes budgetoverskridelser, som dog er mere end opvejet af mindreudgifter på andre politikområder. De politikområder, hvor der forventes budgetoverskridelser er Handicap, Børn og Unge, Trafik og grønne områder samt Ejendomme. Samlet set kan resultatet af budgetkontrollen hverken kategoriseres som godt eller skidt der er både gode og dårlige elementer i budgetkontrollen. Det er godt at der nu er fald i udgifterne til arbejdsmarked og til aktivitetsbestemt medfinansiering, men det er skidt at der stadig ikke er opnået balance på de sværere styrbare områder Børn og Unge og Handicappede. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 3 af 19
4 Denne budgetkontrol er mere usikker end normalt på grund af skift af økonomisystem, som dels betyder, at der har været tvivl om hvorvidt alle regninger er kanaliseret hen til rigtig afdeling og også pga. at bogføringerne er bagud, på grund af det tager tid at lære det nye system at kende. Center for Koncernservice og Økonomi forventer at regnskabsresultatet vil blive en mio. kr. bedre end denne budgetkontrol viser. Den antagelse bygger centeret dels på omstændighederne omkring skift af økonomisystem, som centret tror har fået de budgetansvarlige til at være mere forsigtige med deres skøn, og dels erfaring med, at der normalt er en vis overvurdering af hvad der vil blive brugt af penge i løbet af året. 3. Resultatopgørelse Resultatopgørelsen, som vist i tabel 3.1 giver et overblik over det forventede regnskab på hovedelementer. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 4 af 19
5 Tabel 3.1: Resultatopgørelse i forhold til det korrigerede budget +=udgift/merudgift; -=indtægt/merindtægt. Anm. 1: I det overordnede resultat i tabel 2.1 er anført et mindreforbrug på drift på 73 mio. kr. De 73 mio. kr. består dels af nettodriftsudgifter i alt samt resultatet af det brugerfinansierede område. Anm. 2: I det overordnede resultat i tabel 2.1 er anført en mindreindtægt på finansiering på 11 mio. kr. Det består af afvigelsen på skat/tilskud, Renter, Optagne lån, Afdrag på langfristet gæld og øvrige finansforskydninger. I den økonomiske politik er der et mål om, at der skal være 175 mio. kr. i overskud på den strukturelle balance, hvilket er det samme som resultat af den ordinære drift. Der forventes i regnskabet for 2018 kun at være et overskud på 138 mio. kr. Det er 37 mio. kr. under målet. Det vurderes, om byrådets bevillinger er overholdt ved at sammenholde det forventede regnskab med det korrigerede budget, idet det korrigerede budget er lig med byrådets bevillinger. Der er én driftsbevilling pr. udvalg og én bevilling pr. anlægsprojekt. Det fremgår af tabel 3.1, at alle udvalg forventer at kunne overholde driftsbevillingen. De enkelte anlægsprojekter kan ikke ses af tabellen, men derimod i bilag 4. De samlede udgifter til drift, anlæg og finansiering forventes at blive 150 mio. kr. mindre end bevilget. 4. Finansiering Der forventes en samlet mindreindtægt på 11 mio. kr. i forhold til budgettet på mio. kr. Mindreindtægten skyldes hovedsagelig, at der ikke optages helt så mange lån som budgetteret. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 5 af 19
6 5. Anlæg Administrationen har gennemgået anlægsbudgettet for at vurdere, hvor meget anlæg, der kan nå at blive gennemført i Gennemgangen har resulteret i, at administrationen forventer at der skal overføres 60 mio. kr. til Herudover nedskrives bevillingerne i 2018 med 28,5 mio. kr., idet der er et par projekter som tidligst kan igangsættes næste år. Det anbefales, at budgetrammen for 2019 forhøjes tilsvarende med de 28,5 mio. kr. Samlet udskydes der for 89 mio. kr. (de 60 mio. kr. + de 28,5 mio. kr.) til 2019, hvilket er noget lavere end de anlægsprojekter der blev overført fra 2017 til 2018, som var på 157 mio. kr. Rådighedsbeløbene på anlæg gives til det enkelte anlægsprojekt. Hvis der skal flyttes midler fra ét anlægsprojekt til et andet, kræver det bevillingsændringer, som skal godkendes af byrådet. Gennemgangen af anlægsprojekterne har vist, at der er behov for at flytte mellem en del projekter. De enkelte bevillingsændringer fremgår af bilag 4 (sidste kolonne). Til hvert anlægsprojekt gives en anlægsbevilling, som dækker hele udgiften til projektet over alle årene, som projektet strækker sig over. Til udgiften i det enkelte år gives et rådighedsbeløb. Til hvert anlægsprojekt skal der være en anlægsbevilling og et rådighedsbeløb. 6. Overførsler til 2019 Der er regler om, at følgende kan overføres til året efter: over- og underskud på selvforvaltningsvirksomhederne over- eller underskud på et politikområde uden for selvforvaltning (bortset fra arbejdsmarkedsområdet, aktivitetsbestemt medfinansiering, servicebufferpuljen samt hele politikområdet Finansiering) uforbrugte anlægsmidler for igangværende anlægsarbejder. Når man vurderer regnskabet skal man samtidig vurdere overførslerne til det kommende år. Der er én bevilling pr. udvalg, men der overføres separate beløb for udvalgenes konti inden for selvforvaltning og uden for selvforvaltning til det efterfølgende år. Fx kan et udvalg have overskud på selvforvaltningsvirksomhederne og have et tilsvarende underskud på udvalgets konti uden for selvforvaltning. Det udvalg vil fremstå, som om de overholder budgettet. Både over- og underskud overføres til det efterfølgende år. Udvalget kan se på overskud og underskud i sammenhæng, og har mulighed for at træffe beslutning om omfordeling af midlerne inden for udvalgets område. Tabel 6.0 Budgetkontrollen peger på, følgende overførsler til 2019: 1. april 2018 Selvforvaltningsoverskud -18,0 mio. kr. Underskud udenfor selvforvaltning 37,0 mio. kr. Overskud udenfor selvforvaltning -56,3 mio. kr. Uforbrugte anlægsbevillinger -59,9 mio. kr. I alt til genbevilling i ,2 mio. kr. += overførsel af underskud; - = overførsel af overskud. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 6 af 19
7 Ved denne budgetkontrol forventes der overført overskud på 97,2 mio. kr. til Det er markant lavere overførsler end der blev overført fra 2017 til indeværende år. Her blev der overført 298 mio. kr. Der er altså tale om kraftigt forbrug af overførselsbeløbet og Center for Koncernservice og Økonomi tror dels ud fra erfaringer og dels ud fra forbrugsprocenterne pr. 31. marts at forbruget af overførslerne er overvurderet. På de områder, hvor restbudgettet ikke overføres til 2019, forventes der mindreforbrug på knap 53 mio. kr. Det er Aktivitetsbestemt medfinansiering, Arbejdsmarkedsområdet, Finansiering samt noget af anlæg, som ikke overføres. 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud Selvforvaltningsvirksomhederne forventer at overføre et overskud på netto 18,0 mio. kr. til Det dækker over, at nogle virksomheder overfører overskud og nogle få virksomheder overfører underskud. Virksomhederne forventer at bruge 28 mio. kr. af deres opsparing, så de opsparede midler falder fra 46 til 18 mio. kr. Det er især Ældreområdet og Undervisningsområdet, der forventer at bruge kraftigt af deres opsparing. På alle øvrige områder forventes også et forbrug af opsparing på nær Tværgående områder og Børn og Unge. Tabellen viser hvordan selvforvaltningsresultatet fordeler sig på politikområder. Resultat for den enkelte selvforvaltningsvirksomhed fremgår af bilag 2. Tabel 6.1 Selvforvaltningsresultat på politikområder I kr. Overført fra 2017 Forventning til årets resultat Forventet overførsel til 2019 Administration Tværgående områder Beskæftigelse Sundhed Psykiatri Ældre Handicappede Børn og Unge Dagpasning Undervisning Kultur og Fritid Trafik og Grønne områder I alt = underskud, -= overskud Selvforvaltningsvirksomheder må maksimalt overføre 3% i over- eller underskud af deres bruttobudget. Det er ikke opgjort om der er virksomheder, der overskrider reglerne. Virksomheder, der får mere end 3% i overskud, får som udgangspunkt kun overført de 3%, men der er mulighed for at søge dispensation. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 7 af 19
8 6.2 Uden for selvforvaltning Også uden for selvforvaltning gælder, at alle over- og underskud som udgangspunkt overføres, bortset fra arbejdsmarked og aktivitetsbestemt medfinansiering Underskud uden for selvforvaltning Der forventes overført 37,0 mio. kr. i underskud uden for selvforvaltning fra 2017 til Tabellen viser hvilke politikområder, der forventes at have underskud. Tabel I kr. Underskud overført fra 2017 Forventning til årets resultat Underskud der forventes overført til 2019 Ejendomme Handicap Børn og Unge Dagpasning Trafik og grønne områder I alt = underskud, -= overskud De samlede overførte underskud forøges med 27,9 mio. kr., fra 9,1 mio. kr. til 37,0 mio. kr., som forventes overført til Det er på politikområderne Handicap og Børn og Unge at stort set hele forøgelse af underskuddene forventes Overskud uden for selvforvaltning Der forventes overført 56,3 mio. kr. i overskud uden for selvforvaltning. Det fordeler sig med 33,0 mio. kr. på Undervisning (primært overgangsmidler) 15,0 mio. kr. på Økonomiudvalgets områder (primært Puljer) 5,0 mio. kr. på Natur og Vand 1,1 mio. kr. på Kultur og Fritid samt 1,1 mio. kr. på Ældre 1,0 mio. kr. på Sundhed Hvad overskuddene skyldes uddybes i afsnittene pr. politikområde nedenfor i afsnit Der kan ikke automatisk overføres ubegrænset overskud uden for selvforvaltning. Der kan automatisk overføres op til 3% - udover 3% kan der overføres med god begrundelse. Der kan dog på alle politikområder overføres 1 mio. kr., selvom det overstiger 3%+/-. 7. Budgetkontrollens resultater på politikområder I det følgende afsnit gennemgås resultaterne pr. politikområde i forhold til det korrigerede budget. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 8 af 19
9 Nedenstående tabel viser det samlede resultat for alle områder. Tabel 7.0 Samlet resultat af budgetkontrollen +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Kolonne A viser forskellen mellem det forventede regnskab og det korrigerede budget. Der forventes et samlet mindreforbrug på 150,1 mio. kr. Kolonne B viser, at selvforvaltningsvirksomhederne forventer at overføre overskud på 18,0 mio. kr. til Kolonne C viser, at der forventes overført 56,3 mio. kr. i overskud uden for selvforvaltning. Kolonne D viser, at der forventes overført underskud uden for selvforvaltning på 37,0 mio. kr. Kolonne E viser, at der forventes overført uforbrugte anlægsbevillinger på 59,9 mio. kr. Kolonne F viser den resterende budgetafvigelse, som ikke automatisk overføres til Det er budgetafvigelsen i kolonne A minus overførselsbeløbene i kolonne B-E. Der forventes mindreudgifter på 52,9 mio. kr. som ikke forventes overført, men hvor det dog er anbefalet at anlægsrammen i 2019 øges med 28,5 mio. kr. pga. mindreforbrug på anlæg der ikke igangsættes i Økonomiudvalget Politikere Samlet set forventer politikområdet en mindreudgift på 0,9 mio. kr. Mindreforbruget skyldes, at der ikke skal afholdes valg i Administration Uden for selvforvaltning forventes der hverken mer eller mindreforbrug. Inden for selvforvaltning forventes der samlet for centrene overført overskud på 1,7 mio. kr. til Overskuddet er fordelt på 4 af de 10 centre. Et enkelt center forventer merforbrug. Puljer Der forventes i alt mindreforbrug på 20,9 mio. kr. De 9 mio. kr. er på selvforvaltningsvirksomheden Risikostyring. Udenfor selvforvaltning forventes mindreforbrug på 11,9 mio. kr. På politikområdet Puljer står de 15,7 mio. kr., som er overført fra Aktivitetsbestemt medfinansiering i 2017 og overført til 2018 til at dække eventuelle budgetproblemer ved denne budgetkontrol. På det normale område udenfor selvforvaltning forventes merudgifter på 3,8 mio. kr. som skyldes merudgifter til barsler og tjenestemænd. De overført 15,7 mio. kr. er på dette politikområde medtaget som et mindreforbrug. Beløbet er overført for at kunne dække merudgifter på de sværere styrbare områder. Men da der ikke er taget beslutning om fordeling af midlerne er de medtaget som mindreforbrug på dette politikområde, ligesom de fulde budgetproblemer er medtaget på de øvrige politikområder. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 9 af 19
10 IT Området forventer et samlet mindreforbrug på 2,0 mio. kr. Mindreforbruget består hovedsagelig af mindreforbrug under DIGIT og Digitaliseringspuljen på, hvor der forventes mindreforbrug på 2,5 mio. kr. Beløbet bliver udnyttet over en årrække. Beredskab Der forventes mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Mindreforbruget opstår, idet der på området var afsat en reservepulje på 0,5 mio. kr., hvoraf kun de 0,2 mio. kr. forventes brugt. Ejendomme Der forventes merudgifter på 2,5 mio.kr. som skyldes at der en række lejemål som ikke er udlejet. Det gælder primært VUC s hidtidige lejemål i Birkebjergparken og Jernbanegade 12, men også et par andre lejemål. Tabel 7.1: Budgetkontrol på Økonomiudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Beskæftigelses- og uddannelsesudvalget Arbejdsmarked Resultatet af budgetkontrollen på arbejdsmarkedsområdet er forventede mindreudgifter på 18,4 mio. kr. i forhold til et korrigeret budget på 1.248,1 mio. kr. Arbejdsmarkedsområdets regnskabsresultat for 2017 var et mindreforbrug på 54,2 mio. kr., hvilket i høj grad skyldtes forbedrede konjunkturer og ændrede forudsætninger på integrationsområdet. Budget 2018 er udarbejdet på baggrund af forudsætninger fra sommeren 2017, hvor forventningen til den positive konjunkturudvikling var mindre og flygtningekvoterne større. Landsudviklingen er derfor fortsat den primære årsag til, at der også i 2018 forventes et mindreforbrug. Herudover skønnes der også en effekt af interne indsatser og styring i kommunen. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 10 af 19
11 Det største mindreforbrug forventes på førtidspension med 8 mio. kr. Udgiftsniveauet ved årets start er mindre end forventet ved budgetlægningen, hvilket primært skyldes en ændret tilgang/afgang af førtidspensionister i slutningen af året og langt flere mellemkommunale indtægter. De største mindreforbrug forventes herudover på integrationsområdet (8 mio. kr.), ressourceforløb (3,3 mio. kr.), sygedagpenge (2 mio. kr.) og kontanthjælp (1,9 mio. kr.). Der er også områder hvor der forventes merforbrug og det er primært dagpenge til forsikrede ledige (3,7 mio. kr.), ledighedsydelse (1,6 mio. kr.) og jobafklaringsforløb (1 mio. kr.). Det er høj grad de samme områder hvor der forventes henholdsvis mer- og mindreforbrug, som det var i regnskab På arbejdsmarkedsområdet er der mange forbundne kar, hvor færre ydelsesmodtagere på ét område kan betyde flere på et andet. Det er endnu for tidligt at vurdere hvordan resultatet af budgetkontrollen ser ud ift. landsgennemsnittet på overførselsudgifterne. Der er endnu ikke beregnet nye KL-skøn på området og det vil sandsynligvis først ske ifm. kommuneaftalen i juni. Der er ligeledes heller ikke beregnet samlede landstal for regnskab 2017, som niveauet for kommunens overførselsudgifter kan sammenlignes med. Det er dog forventningen at den positive udvikling Næstved Kommune oplever på flere af ydelsesområderne er en landstendens hvis kommunen skal komme tættere på landsgennemsnittet er det afgørende med en lokal udvikling der er bedre end landets på nogen områder. Niveauet ift. landsgennemsnittet på overførselsudgifterne har betydning for de indtægter kommunen modtager fra staten til at finansiere området. Efter at have ligget på et niveau ca. 70 mio. kr. over landsgennemsnittet i nogle år, oplevede Næstved Kommune en forbedring til 60 mio. kr. over i I 2018 er der budgetteret med at ligge 52 mio. over landsgennemsnittet. Der vedlægges notat med yderligere bemærkninger til budgetkontrollen på arbejdsmarkedsområdet. Tabel 7.2: Budgetkontrol i forhold til det korrigerede budget for Beskæftigelses- og uddannelsesudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Omsorgs- og forebyggelsesudvalget Ældre: Ældreområdet forventer samlet set budgetoverholdelse. Fordelt med et mindreforbrug udenfor selvforvaltningen på 1,1 mio. kr. og et merforbrug indenfor selvforvaltningen på 1,1 mio. kr. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 11 af 19
12 På området indenfor selvforvaltning er der følgende bemærkninger. I 2017 har der især i 2. halvår været en stigning i de visiterede timer, hvorfor de tidligere års lave forbrug ikke kan forventes at fortsætte i På området udenfor selvforvaltning forventes mindreforbrug på huslejetab med 1,1 mio. kr. Handicappede: Området forventer et samlet merbrug på 15,8 mio. kr., fordelt med 4,7 mio. kr. indenfor selvforvaltning og 11,1 mio. kr. udenfor selvforvaltning. I forbindelse med behandling af budget 2018 blev der fremlagt budgetudfordringer på 21,8 mio. kr. op til 26,8 mio. kr. udenfor selvforvaltning. Byrådet vedtog i forbindelse med vedtagelse af budget 2018 en tilførsel på 7,0 mio. kr., ligesom Omsorgsudvalget vedtog besparelser og opgaveflytninger for i alt 10,0 mio. kr. Dermed henstod forsat budgetudfordringer på 4,8 til 9,8 mio. kr. Af budgetforliget fremgik, at det forventes at effektiviseringer og reduktioner herudover kan bringe området i budgetbalance i Regnskabet 2017 blev realiseret med et merforbrug på 1,2 mio. kr. til overførsel til Det samlet merforbrug på 11,1 mio. kr. fordeler sig derfor med forsat budgetudfordringer fra 2017 på 9,8 mio. kr., samt overført merforbrug fra 2017 på 1,2 mio. kr., i alt 11,0 mio. kr. Merforbruget kan opdeles i merudgifter til handicapkørsel (Movia), huslejetab, merudgifter til køb hos eksterne leverandører, underskud fra 2017, færre indtægter vedrørende statsrefusion for særlig dyre sager, samt merindtægter for salg af pladser til andre kommuner. Det forholdsvis store underskud på selvforvaltningsvirksomhederne (indenfor selvforvaltning) skyldes hovedsaglig overførsel af underskud fra Psykiatri: Området forventer et samlet merforbrug på 0,4 mio. kr., fordelt med 0,4 mio. kr. indenfor selvforvaltning og 0 mio. kr. udenfor selvforvaltning. Området fik i forbindelse med budgetvedtagelse for 2018 tilført 1,5 mio. kr. fra budgetforliget, 2,0 mio. kr. fra omsorgsudvalget samt 1,0 mio. kr. fra budgetvedtagelse i 2017 som ikke var disponeret. Området forventer i 2018 at kunne overholde budgettet. Sundhed: Områdets virksomheder indenfor selvforvaltning forventer budgetoverholdelse. Aktivitetsbestemt kommunal medfinansiering vurderes at give mindreforbrug på mio. kr., talmæssigt er mindreforbruget i denne budgetkontrol sat til 20 mio. kr. Men der kan ske væsentlige udsving, idet der bl.a. løbende efterregistreres i afregningsdata, implementering af Sundhedsplatformen, modelskifte til aldersdifferentieret model, og at der endnu kun er afregningsdata for to måneder giver også en vis usikkerhed. Det må nok forventes, at forbruget, også i 2018 kommer til at ligge under loftet for kommunal medfinansiering i Region Sjælland, og dermed skal der ske tilbagebetaling herfor i Øvrig sundhed centralt forventes samlet mindreforbrug på 1 mio. kr. Sygehus/ambulant specialiseret genoptræning hvor der forventes mindreforbrug på 0,5 mio. kr. og vederlagsfri fysioterapi hvor der forventes mindreforbrug på 0,5 mio. kr. På Hjælpemidler forventes der budgetudfordringer på 2 mio. kr. Der er indstillet overført budget på 2 mio. kr. fra ældreområdet via udgiftsneutrale bevillingsændringer, hvorefter der forventes budgetoverholdelse. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 12 af 19
13 Tabel 7.3: Budgetkontrol i forhold til det korrigerede budget for Omsorgs- og forebyggelsesudvalget +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Børne- og Skoleudvalget Børn og unge Budgetopfølgningen viser et forventet merforbrug på 19,3 mio. kr. som fordeler sig med et merforbrug udenfor selvforvaltning på 20,0 mio. kr. og et mindreforbrug på selvforvaltningsvirksomhederne på 0,7 mio. kr. Merforbruget udenfor selvforvaltning indeholder en overførsel af underskud fra 2017 på ca. 3 mio. kr. Det vil sige, at underskuddet for selve 2018 forventes at være 17 mio. kr. Merforbruget skyldes stort set udelukkende anbringelser, hvor det især er enhedspriserne pr. anbragt som er stigende. Det henvises til bilag 7, hvor merforbrug er nærmere beskrevet. Dagpasning På Dagpasning forventes der balance, som dog dækker over merudgifter udenfor selvforvaltning på 1 mio. kr. og mindreudgifter på selvforvaltningsvirksomhederne på 1 mio. kr. Merudgiften udenfor selvforvaltning vedrører PA-elever, som skyldes et opsparet merforbrug fra de tidligere år. Der er lavet ordning med, at PA-eleverne tillægges en arbejdsværdi, sådan at merforbruget bliver afviklet over de kommende år. Derudover er demografitildelingen for 2018 genberegnet ud fra taktisk antal børn og det betyder at budgettet skal reduceres med 1,9 mio. kr. I budgetkontrollen er budgetbeløbet nedjusteret i forventning om at budgetreduktionen bevilges. Undervisning Samlet forventes der mindreudgifter på 44 mio. kr. som fordeler sig med 11 mio. kr. på skolerne indenfor selvforvaltning og 33 mio. kr. udenfor selvforvaltning. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 13 af 19
14 De 33 mio. kr. kan i store træk opdeles på 3 punkter 20 mio. kr. i overgangsmidler som ikke kan bruges på den øvrige drift, da den er øremærket til kompetenceudvikling i forbindelse med den nye skolereform. Midlerne skal strække frem til og med 2020, hvor de vil være forbrugt. 24 mio. kr. i tidsforskydninger imellem skoleår og kalenderår. Området er tilført midler pr. kalenderår, men bruges i skoleår. Midler fra budgetforlig mv. og skoleårets planlægning kommer ind over denne konto når de bevilges og tages fra denne konto, når der tildeles budget til skolerne pr. skoleår. Pga. forskellen imellem kalenderår og skoleår kan denne konto varierer over årerne i op og nedadgående retning. 11 mio. kr. i merforbrug på de øvrige udgiftsområder som er udenfor selvforvaltning. Merforbruget vedrører primært privatskoler her forventes en merudgift på 8,9 mio. kr. Skolerne forventer at have et mindreforbrug på 11 mio. kr. Skolerne følger skoleår, så det forventede resultat er skønnet ud fra skolernes forventninger til skoleår 2017/18, som som er teknisk omregnet af CKO til et forventet resultat for kalenderår Tabel 7.4: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Børne- og Skoleudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Kultur- og demokratiudvalget Kultur og Fritid Der forventes mindreudgifter på 1,2 mio. kr. pga. tidsforskydninger, som primært vedrører delen udenfor selvforvaltning. Beløbet overføres til Tabel 7.5: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Kulturudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel 7.0. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 14 af 19
15 7.6 Teknisk udvalg Natur, Vand og Miljø Samlet forventes et mindreforbrug på 5 mio. kr. Der er overført 5,0 mio. kr. fra 2017 til på indsatsplanlægning og grundvandsbeskyttelse. Det forventes, at beløbet skal afleveres, når alle kommuners faktisk forbrug er opgjort. Hvis forbruget er lavere end det tidligere tildelte bloktilskud, skal det tilbagebetales. Tilbagebetaling forventes at blive afklaret i Trafik og Grønne områder Der forventes en samlet merudgifter på 2,7 mio. kr., som fordeler sig med 0,2 mio. kr. indenfor selvforvaltning og 2,5 mio. kr. udenfor selvforvaltning. Merforbruget udenfor selvforvaltning skyldes vintervedligeholdelse, som overføres separat fra år til år for at udlignes over tid, sådan at strengere vintre udlignes af mildere vintre andre år. Tabel 7.6: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Teknisk udvalgs område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Plan og Erhvervsudvalget Plan og Erhverv Der forventes ingen afvigelser. Tabel 7.7: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Plan og Erhvervsudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Servicerammen I forhold til servicerammen forventes et merforbrug på 69 mio. kr., når servicebufferpuljen på 30 mio. kr. er modregnet. Uden puljen ville der have været et merforbrug på 99 mio. kr. Det er en meget betragtelig overskridelse af servicerammen. Om servicerammen overholdes måles i forhold til det oprindelige budget. Overskridelse af servicerammen siger ikke noget om, hvorvidt vi også overskrider vores bevillinger. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 15 af 19
16 Stort set alle driftsudgifter er omfattet af servicerammen, på nær de fleste arbejdsmarkedsudgifter, ældreboliger samt aktivitetsbestemt medfinansiering. Overskrider landets kommuner tilsammen servicerammen, bliver kommunerne straffet ved at få reduceret bloktilskuddet. Hvis landets kommuner tilsammen ikke overskrider servicerammen, sker der ikke noget ved, at nogle kommuner overskrider deres ramme. Sanktion udløses kun, hvis landets kommuner tilsammen overskrider den samlede serviceramme. Overskrider kommunerne servicerammen skal 60% af overskridelsen betales af de kommuner der har overskredet egen ramme, mens de resterende 40% skal deles imellem alle kommuner. I de senere år er kommunerne samlet kommet tættere og tættere på servicerammen, hvorfor det klar er en risiko for at få en sanktion ud fra denne budgetkontrol. I 2017 regnskabet forventes at kommunerne tilsammen har et mindreforbrug på 1 mia. kr. i forhold til servicerammen. Center for Koncernservice og Økonomi forventer dog at regnskabet bliver mio. kr. bedre end denne budgetkontrol viser dels pga. forsigtige skøn pga. overgang til nyt økonomisystem og dels ud fra at der erfaringsmæssigt er en større tiltro til at nå at få gennemført flere projekter end der faktisk nås. 9. Likviditet Likviditeten udgør 557 mio. kr. i gennemsnitslikviditet pr. 31/ Ændringen i likviditeten hænger ikke sammen med, om vi overholder bevillingerne. Hvis der gives tillægsbevillinger fx i form af overførte uforbrugte midler fra året før, bliver det nemmere at overholde bevillingen, men det vil tære på likviditeten. For at vurdere likviditetsvirkningen, skal det forventede regnskab holdes op imod det oprindelige budget. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 16 af 19
17 Tabel 9.1 Resultatopgørelse i forhold til oprindeligt budget * Uden servicebufferpuljen. +=udgift/merudgift; -=indtægt/merindtægt. Anm. Budgetkontrollen er udarbejdet uden vurdering af de brugerfinansierede områder. Det oprindelige budget 2018 er vedtaget med et overskud på 10 mio. kr. Budgetkontrollen viser, at der forventes et forbrug af kassebeholdningen på 142 mio.kr. Hvis der er en afvigelse i forhold til det oprindelige budget, giver det en likviditetspåvirkning, uanset om der er givet en bevilling til det eller ej. Gennemsnitslikviditeten ultimo marts på 557 mio. kr. er et højdepunkt og likviditeten vil nu begynde at falde. Likviditeten skønnes at være faldet til ca. 490 mio. kr. ved udgangen af Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 17 af 19
18 10. Detaljeret resultatopgørelse Resultatopgørelse Driftsindtægter Oprindeligt Budget Korrigeret Budget Forventet regnskab 1. april Regnskab 2017 A B C D Skat/tilskud udligning 2) Nettodriftsudgifter (ekskl. forsyning og ældreboliger) Økonomiudvalget * Politikere Administration IT Jord og bygninger Virksomheder Øvrige områder Redningsberedskab Tværgående områder Virksomheder Øvrige områder Ejendomme Beskæftigelses- og uddannelsesudvalg Arbejdsmarked Virksomheder Øvrige områder Omsorgs- og forebyggelsesudvalget Ældre Sundhed Virksomheder Øvrige områder Virksomheder Øvrige områder Handicap Psykiatri Virksomheder Øvrige områder Virksomheder Øvrige områder Børne- og Skoleudvalget Børn og Unge Dagpasning Undervisning Virksomheder Øvrige områder Virksomheder Øvrige områder Virksomheder Øvrige områder Kulturudvalget Kultur og Fritid Virksomheder Øvrige områder Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 18 af 19
19 Teknisk Udvalg Natur, vand og miljø Trafik og grønne områder Virksomheder Øvrige områder Plan og Erhvervsudvalget Plan og Erhverv Nettodriftsudgifter i alt 1) Renter (ekskl. ældreboliger) 2) Resultat af ordinær drift Nettoanlægsudgifter (ekskl. forsyning og ældreboliger) Anlæg i alt Resultat af skattefinansierede Optagne lån Afdrag på gæld (ekskl. ældreboliger) Øvrige finansforskydninger 2) Samlet balance på det skattefina Resultat af det brugerfinansierede Resultat af Ældreboliger Resultat i alt *Uden servicebufferpulje. 11. Indstilling Administrationen indstiller, at 1. de udgiftsneutrale bevillingsændringer godkendes både i 2018 og 2019 dvs. flytning af budgetbeløb fra ét politikområde til et andet, jf. bilag 3 2. der gives tillægsbevilling på kr. på politikområdet Dagpasning som følge af genberegning af demografi 3. der gives tillægsbevilling på kr. på driften på politikområde Undervisning finansieret af modsvarende tillægsbevilling på anlæg 4. der gives en tillægsbevilling på kr. på driften på politikområde Undervisning, idet der i overførselssagen var glemt at overføre restbeløb på Naturskolen. 5. der gives tillægsbevillinger på kr. på anlæg på enkeltprojekter. jf sidste kolonne i bilag 4, herunder en minusbevilling på kr. på anlægsprojekt på undervisning til finansiering af udvidelsen på drift 6. at anlægsrammen i 2019 forhøjes med 28,5 mio. kr. som konsekvens af de nedskrevne anlægsbevillinger i at Byrådet beslutter fordelingen af reservepuljen på 15,7 mio. kr. 8. fagudvalgene beslutter, at der udarbejdes forslag til reduktioner til imødegåelse af de forventede merudgifter udenfor selvforvaltning 9. budgetkontrollen godkendes Bilag 1 Samlet budgetkontrol pr. 1. april 2018 Bilag 2 Specifikation af budgetkontrollen pr. politikområde Bilag 3 Oversigt over udgiftsneutrale bevillingsændringer Bilag 4 Budgetkontrol på anlægsbudgettet Bilag 5 Oversigtstabel på Arbejdsmarked Bilag 6 Uddybende bemærkninger på Arbejdsmarked Bilag 7 Uddybende bemærkninger på Børn og Unge. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 19 af 19
BUDGETKONTROL August 2018
BUDGETKONTROL August 2018 Indhold 1. Indledning...3 2. Overordnet resultat...3 3. Resultatopgørelse...4 4. Finansiering...5 5. Anlæg...5 6. Overførsler til 2019...6 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud...7
Læs mere3. BUDGETKONTROL 2018
3. BUDGETKONTROL 2018 Indhold 1. Indledning...3 2. Overordnet resultat...3 3. Resultatopgørelse...4 4. Finansiering...5 5. Anlæg...6 6. Overførsler til 2019...6 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud...7
Læs mereBUDGETKONTROL APRIL 2017
BUDGETKONTROL APRIL 2017 Indhold 1. Indledning...3 2. Overordnet resultat...3 3. Resultatopgørelse...4 4. Finansiering...5 5. Anlæg...5 6. Overførsler til 2018...5 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud...6
Læs mereBUDGETKONTROL Marts 2019
BUDGETKONTROL Marts 2019 Indhold 1. Indledning...3 2. Overordnet resultat...3 3. Resultatopgørelse...4 4. Finansiering...5 5. Anlæg...5 6. Overførsler til 2020...5 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud...6
Læs mereBUDGETKONTROL Oktober 2017
BUDGETKONTROL Oktober 2017 Indhold 1. Indledning... 3 2. Overordnet resultat... 3 3. Resultatopgørelse... 4 4. Finansiering... 5 5. Anlæg... 5 6. Overførsler til 2018... 6 6.1 Selvforvaltningsoverskud
Læs mereBUDGETKONTROL JULI 2017
BUDGETKONTROL JULI 2017 Indhold 1. Indledning...3 2. Overordnet resultat...3 3. Resultatopgørelse...4 4. Finansiering...5 5. Anlæg...5 6. Overførsler til 2018...5 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud...6
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. oktober 2014
Budgetkontrol pr. 1. oktober 2014 Der gennemføres 3 årlige budgetkontroller ved udgangen af henholdsvis 1., 2. og 3. kvartal. Budgetkontrollen er inddelt i følgende seks afsnit: 1. Overordnet resultat
Læs mereBUDGETKONTROL OKTOBER
BUDGETKONTROL OKTOBER 2016 Indhold 1. Indledning...3 2. Overordnet resultat...3 3. Resultatopgørelse...4 4. Finansiering...5 5. Anlæg...5 6. Overførsler til 2017...5 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud...6
Læs mereBUDGETKONTROL OKTOBER
BUDGETKONTROL OKTOBER 2015 Indhold 1. Indledning... 3 2. Overordnet resultat... 3 3. Resultatopgørelse... 4 4. Finansiering... 5 5. Anlæg... 5 6. Overførsler til 2016... 6 6.1 Selvforvaltningsoverskud
Læs mereDispensations ansøgninger:
Dispensations ansøgninger: Center for Ældre Konto 5, forventer i 2015 nedenstående resultat: Drift Indenfor selvforvaltning Fælles 20 mio. kr. Indenfor selvforvaltning Virksomheder 1,6 mio. kr. Udenfor
Læs mereBUDGETKONTROL JULI 2015
BUDGETKONTROL JULI 2015 Indhold 1. Indledning... 3 2. Overordnet resultat... 3 3. Resultatopgørelse... 4 4. Finansiering... 5 5. Anlæg... 6 6. Overførsler til 2016... 6 6.1 Selvforvaltningsoverskud og
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2019-2022 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget 2019-2022 i henhold til 37 i Lov om kommunernes styrelse. Balancen i
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. juli 2014
Den 8. august 2014 Budgetkontrol pr. 1. juli 2014 Der gennemføres 3 årlige budgetkontroller ved udgangen af henholdsvis 1., 2. og 3. kvartal. Denne budgetkontrol indeholder desuden det lovpligtige halvårsregnskab.
Læs mereBUDGETKONTROL APRIL 2016
BUDGETKONTROL APRIL 2016 Indhold 1. Indledning...3 2. Overordnet resultat...3 3. Resultatopgørelse...4 4. Finansiering...5 5. Anlæg...5 6. Overførsler til 2017...5 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud...6
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering April 2014 Forventet regnskab 2014 c OPRINDELIGT BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB FORSKEL INDTÆGTER 2.024,5 2.024,5
Læs mereØkonomioverblik pr. 1. august 2014
Sagsnr.: 00.32.14-Ø-1-14 Dato: 11-08-2014 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. august 2014 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 31. juli 2014. Forbrugsprocenten
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2018
Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2017-2020 tet for 2017-20 består af det fremlagte budget til 1. behandlingen tillagt budgetforliget, som er indgået mellem Socialdemokratiet, Venstre, Konservative
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 2013-44960 Dato: 27-08-2013 Dokumentnr.: 2013-260484 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2014-17 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling
Læs mereTØNDER KOMMUNE Kongevej 57 6270 Tønder Tlf.74 92 92 92 Mail: toender@toender.dk www.toender.dk Åbningstider: Mandag-tirsdag kl. 10-15 Torsdag kl.
Sundhedsudvalget Kvartalsregnskab - pr. 31. marts 2014 TØNDER KOMMUNE Kongevej 57 6270 Tønder Tlf.74 92 92 92 Mail: toender@toender.dk www.toender.dk Åbningstider: Mandag-tirsdag kl. 10-15 Torsdag kl.
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 00.30.10-S00-5-16 Dato: 02-09-2016 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2017-2020 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 00.30.10-S00-2-15 Dato: 08-09-2015 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2016-2019 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. okt Bemærkninger til arbejdsmarkedsområdet
Sagsnr.: 00.15.00-A00-9-17 Dato: 04.10. Sagsbehandler: Stig Møller, Lisbeth Geert Hansen (CAM) og Carina Andersen (CKO) Budgetkontrol pr. 1. okt. Bemærkninger til arbejdsmarkedsområdet Budgetkontrollens
Læs mereBudgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 viser det
INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2017 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 Budgetopfølgning 3 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 viser det forventede regnskab for 2017. 1 Indhold Indledning...
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2018
Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. april 2017
Budgetkontrol pr. 1. april 2017 Politikområde Sundhed i 1.000 kr. Korrigeret budget * Forbrug 31/3 Forventet regnskab Afvigelse i 2017 Udenfor selvforvaltning 1 Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundheds-
Læs mereNotat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område
Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2016 samt forventet regnskab 2016... 2 2.1 Kommentarer
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Oktober 2014 regnskab 2014 Tabel 1 c OPRINDELIGT BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB Forventninger INDTÆGTER -2.024,5-2.020,5-2.020,5
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. oktober 2017
Budgetkontrol pr. 1. oktober 2017 Politikområde Sundhed i 1.000 kr. Korrigeret budget * Forbrug 31/8 Forventet regnskab Afvigelse i 2017 Udenfor selvforvaltning 1 Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundheds-
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2016-19 tet for 2016-19 tager udgangspunkt i det fremlagte budget til 1. behandlingen, korrigeret med tekniske ændringsforslag og ændringer fra budgetforliget mellem
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 4. Forventning til regnskab 2018
Budgetrevision 4 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 5 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 00.30.10-S00-4-17 Dato: 01-09-2017 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2018-2021 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget
Læs mereBudgetopfølgning 2 pr. 31. maj 2018
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj viser det forventede for. ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse Indledning... 3 Økonomisk
Læs mereHalvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag
Halvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag Indledning Folketinget vedtog den 26. februar 2011 en ændring af Lov om kommunernes styrelse. Ændringen indebærer, at kommunerne
Læs mereGenerelle bemærkninger til regnskab 2015
Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Marts 2014 regnskab 2014 BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET FORVENTET REGNSKAB FORSKEL INDTÆGTER 2.024,5 2.024,5 2.021,5-3,0 DRIFTSVIRKSOMHED
Læs mereBilag 3.1 Retningslinjer for hvordan økonomien skal styres i Næstved Kommune
Økonomistyring i en kommune handler i bund og grund om at holde øje med, at udgifterne ikke overstiger indtægterne i en kommune vil det sige at udgifterne ikke overstiger budgettet. Næstved s retningslinjer
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. maj 2019 Bemærkninger til arbejdsmarkedsområdet
Sagsnr.: 00.15.00-A00-16-19 Dato: 27.05.2019 Sagsbehandler: Lisbeth Geert Hansen (CAM) og Carina Andersen (CKO) Budgetkontrol pr. 1. maj 2019 Bemærkninger til arbejdsmarkedsområdet Der er godkendt nye
Læs mereegnskabsredegørelse 2016
Furesø Kommune Regnskab R egnskabsredegørelse Driftsregnskab for regnskabsår (udgiftsbaseret regnskab) Furesø Kommunes samlede regnskabsresultat på det skattefinansierede område, opgjort efter, at årets
Læs mereBudgetopfølgning 2/2012
Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ Samlet notat Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ 1. Indledning I denne samlede Budgetopfølgning 2 for opgøres den økonomiske status pr. 31. juli,
Læs mereBudgetopfølgning 3 pr. 30. september 2018
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 3 pr. 30. september Budgetopfølgning 3 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september viser det forventede regnskab for. ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse Indledning...
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2015-18 tet for 2015-18 tager udgangspunkt i det fremlagte budget til 1. behandlingen, korrigeret med tekniske ændringsforslag og ændringer fra budgetforliget mellem
Læs mereBudgetopfølgning 2 pr. 31. marts 2019
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts viser det forventede regnskab for ØKONOMI, HR & IT 0 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. juli 2017 Bemærkninger til arbejdsmarkedsområdet
Sagsnr.: 00.15.00-A00-8-17 Dato: 02.08. Sagsbehandler: Stig Møller, Lisbeth Geert Hansen (CAM) og Carina Andersen (CKO) Budgetkontrol pr. 1. juli Bemærkninger til arbejdsmarkedsområdet Budgetkontrollens
Læs mereNotat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område
Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2015 samt forventet regnskab 2015... 2 2.1 Kommentarer
Læs mereVedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 28. februar 2015
Vedrørende: Forventet regnskab 2015 - budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2015 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-14 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mereØkonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014
Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014 Økonomiudvalg og Byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune I løbet af 2014 er ledigheden for de forsikrede ledige i Holbæk Kommune faldet overraskende
Læs mereSagsnr.: 2016/ Dato: 1. november Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår
Notat Sagsnr.: 2016/0002042 Dato: 1. november 2016 Titel: Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår 1. Indledning I bestræbelserne på at sikre god økonomistyring og en
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Budgetrevision 31.8.2014 2014 Tabel 1 OPRINDELIGT BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB FORSKEL INDTÆGTER -2.024,5-2.020,5-2.020,5
Læs mereØkonomiopfølgning Januar-oktober inklusiv budgetrevision
Økonomiopfølgning Januar-oktober inklusiv budgetrevision Oktober 2015 Koncernøkonomi og udvikling Økonomi og Indkøb Natur og Udvikling Indholdsfortegnelse Økonomiopfølgning januar oktober inklusiv bud
Læs mereAarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)
Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2015 for Aarhus Kommune Den 10. december 2015 Uddybende kommentarer til Aarhus Kommunes forventede regnskab pr. ultimo september 2015 Det forventede regnskab
Læs mereIndledning. Regnskab 2018 i hovedtal. Driftsudgifter og udvalgsrammer. Driftsrammer pr. udvalg Driftsudgifter på udgiftsrammer BSU SVBU TEPMU KIU ØU
Regnskab 2018 i overblik Indledning I dette notat præsenteres regnskabsresultatet 2018 i hovedtal og overordnende konklusioner. I årsregnskab 2018 fremgår det detaljerede regnskabsresultat, mens udvikling
Læs merefile:///h:/sbsys/sbsysnetdrift/temp/giol/dagsorden/preview.html
Side 1 af 10 89. Budgetopfølgning pr.31. marts 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-1-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Marts 2015 Forventet regnskab 2015 Tabel 1 OPRINDELIGT BUDGET 2015 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB Forventede afvigelser INDTÆGTER
Læs mereRegnskab Regnskab 2017
Politikområdet dækker tilbud til børn og unge med særlige behov. Budgettet dækker over tre hovedområder, anbringelser, forebyggende indsatser og øvrige udgifter. Området er hovedsagelig lovreguleret i
Læs mereRegnskab 2014. Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015
Regnskab 2014 Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015 Regnskab 2014 - Økonomioversigt Forv. Opr. budget regnskab Korr. budget Regnskab mio.kr. (-) angiver indtægt/overskud 2014 30/9 14 2014 2014
Læs mereEfter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende:
Foreløbig budgetbalance for budget 2011-2014. Byrådet fik på møde den 22. juni 2010 gennemgået status på budget 2011 samt økonomiaftalen for kommunerne i 2011, med de usikkerheder dette tidlige tidspunkt
Læs mereBudgetrevision August Økonomi og Indkøb. Natur og Udvikling
revision 31.5.2014 August 2014 Økonomi og Indkøb Natur og Udvikling Indholdsfortegnelse Tværgående økonomisk månedsrapportering for revisionen pr. 31. maj 2014 1. Status maj 2014 grafisk overblik 2. Tværgående
Læs mereDe samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger.
NOTAT 03-03-2017 Sammenfatning af kommunens årsregnskab Høje-Taastrup Kommune har fortsat en robust økonomi, men har i løbet af året været udfordret på servicerammen. I har den økonomiske styring således
Læs mereINDHOLDSFORTEGNELSE... 1 GENERELLE OPLYSNINGER...
Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse INDHOLDSFORTEGNELSE... 1 GENERELLE OPLYSNINGER... 2 KOMMUNEOPLYSNINGER... 2 REGNSKABSOPLYSNINGER... 3 REGNSKABSBEMÆRKNINGER... 5 1 - TILSKUD OG UDLIGNING SAMT SKATTER,
Læs mereSAMLET OVERBLIK. Pr. 31. maj 2016 rev
SAMLET OVERBLIK Pr. 31. maj 2016 rev. 12.8.16 Samlet overblik budgetopfølgning 2-2016 Samlet set viser budgetopfølgningen et driftsoverskud på 45,8 mio. kr., hvilket er 4,8 mio. kr. bedre end det korrigerede
Læs mereSbsys dagsorden preview
Side 1 af 9 141. Budgetopfølgning pr.31. maj 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-2-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3 årlige
Læs mereAarhus Kommunes regnskab for 2018
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 3. april 2019 Aarhus Kommunes regnskab for 2018 1. Resume Driftsresultatet for 2018 viser en forbedring på 326 mio. kr. i forhold
Læs mereBudgetopfølgning 1 pr. 28. februar 2018
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 1 pr. 28. februar Budgetopfølgning 1 Budgetopfølgning 1 pr. 28. februar viser det forventede regnskab for. Foto: Vallø Slotspark ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering December 2014 Forventet regnskab 2014 Tabel 1 OPRINDELIGT BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB Forventetede afvigelser
Læs mereØkonomiske resultater
Økonomiske resultater Økonomiske resultater for 2014 Næstved Kommune er udfordret på økonomien. Kommunen har et udgiftsbehov, der ligger over landsgennemsnittet og et indtægtsgrundlag, der ligger under
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2019
Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 6
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. august 2018
Budgetkontrol pr. 1. august 2018 Politikområde Børn og Unge i 1.000 kr. Korrigeret budget * Forbrug 31/7 Forventet regnskab Afvigelse i 2018 Aktivitetsområder 1 Anbringelser 114.653 77.517 129.921 15.268
Læs mereAcadre: marts 2014
NOTAT Acadre: 13-1294 13. marts 214 er nu afsluttet. et udviser et samlet driftsoverskud inkl. renter på 157,8 mio. kr. sammenholdt med et overskud på 1,6 mio. kr. i oprindeligt, svarende til en forbedring
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. november 2018
Budgetkontrol pr. 1. november 2018 Politikområde Børn og Unge i 1.000 kr. Korrigeret budget * Forbrug 30/9 Forventet regnskab Afvigelse i 2018 Aktivitetsområder Anbringelser 114.523 94.507 129.000 14.477
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. juli 2017
Budgetkontrol pr. 1. juli 2017 Politikområde Ældre i 1.000 kr. Korrigeret budget * Forbrug 31/5 Forventet regnskab Afvigelse i 2017 Udenfor selvforvaltning 1 Ældrerådet 251 0 251 0 2 Tomgangsleje 3.498
Læs mereForeløbigt regnskab 2016
Foreløbigt regnskab 2016 Hermed fremsendes bemærkninger til det foreløbige regnskab 2016 for Aalborg Kommune under følgende overskrifter: 1. Foreløbig resultatopgørelse pr. 7. marts 2017 2. Forventet overførsel
Læs mereRegnskab Regnskab 2016
Bemærkninger til regnskab Politikområde Handicappede Politikområdet dækker over tilbud til borger med fysiske og psykisk handicaps, socialt udsatte og stofmisbrugere. Området dækker over borgere i aldersgruppen
Læs mereBudgetrevision II. Økonomiudvalg og Byråd April, Grafisk oversigt over forventet regnskabsresultat.
Budgetrevision II Økonomiudvalg og Byråd April, 2013 Der forventes et merforbrug på driften på 19,3 mio. kr. Heraf vil ca. 10 mio. kr. få varig effekt på 2014-2017. Resten af merforbruget vedrører engangsudgifter
Læs mereBudgetrevision 2, pr. april 2014
Budgetrevision 2, pr. april 2014 Økonomiudvalg og byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune Det forventede regnskabsresultat for 2014 skønnes ved revision 2 at blive 37 mio. kr. bedre end korrigeret.
Læs mereRegnskab 2009. Byrådsorientering d. 22. marts 2010. Randers Kommune
Regnskab 2009 Byrådsorientering d. 22. marts 2010 Randers Kommune Resultatopgørelse 2009 Mio. kr. B 2009 KB 09 R09 Afv. Skatter -3.312,4-3.313,1-3.309,1 4,0 Tilskud og udligning -1.318,5-1.360,3-1.362,5-2,2
Læs mereØkonomioverblik pr. 1. februar 2017
Sagsnr.: 00.32.14-Ø00-1-17 Dato: 17-2-2017 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. februar 2017 Regnskab for 2016 Der bliver ikke lavet noget økonomioverblik, som viser regnskabsresultatet
Læs mereØkonomioverblik pr. 1. august 2016
Sagsnr.: 00.32.14-Ø00-1-16 Dato: 3-8-2016 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. august 2016 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 31. juli 2016 for året 2016.
Læs mereØkonomiudvalg og Byråd
Økonomiudvalg og Byråd Økonomi- og aktivitetsopfølgning August, 2013 For hele Holbæk Kommune forventes et merforbrug på driftsudgifterne på 19,2 mio. kr., som ligger på niveau med estimatet fra juni. Merforbruget
Læs mereHalvårsregnskab Greve Kommune
Halvårsregnskab Greve Kommune Halvårsregnskab Indholdsfortegnelse Side Overordnet analyse og vurdering af Greve Kommunes halvårsregnskab Generelt 1 Resultat af ordinær drift. 2 Tillægsbevillinger 2 Bemærkninger
Læs mereHalvårsregnskab 2014 bemærkninger
Halvårsregnskab 2014 bemærkninger I dette notat gives jævnfør reglerne om aflæggelse af halvårsregnskab bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem oprindeligt budget 2014 og det forventede regnskab
Læs mereØkonomisk Afdeling Økonomiske Redegørelse 2017
Økonomisk Afdeling 1. Økonomiske Redegørelse INDHOLD 1. Indledning... 2 2. Økonomiudvalget... 4 2.1 Serviceudgifter... 4 2.2 Finansiering... 5 2.3 Finansforskydninger... 1 3. Social- og Sundhedsudvalget...
Læs mereSOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN. Økonomirapport Budgetopfølgning pr. 31. marts 2012
SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN Økonomirapport Budgetopfølgning pr. 31. marts 2012 INDHOLDSFORTEGNELSE: I Prognose over regnskabsresultatet 2012 Side 3 II Kommentarer til forventet regnskab 2012 for udvalgenes
Læs mereRegnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015)
Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015) Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Regnskabsprincipper... 2 3 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 30. juni 2015 samt forventet
Læs mere2. budgetopfølgning for budget 2019 d Baggrundsnotat vedr. 2. budgetopfølgning 2019.
2. budgetopfølgning for budget 2019 d. 2.8.2019 Baggrundsnotat vedr. 2. budgetopfølgning 2019. Resumé 2. budgetopfølgning baserer sig på det faktiske driftsforbrug ved udgangen af 1. halvår 2019 samt de
Læs mereNotat til ØK den 4. juni 2012
Notat til ØK den 4. juni 2012 Nærværende notat er udarbejdet til Økonomiudvalgets ekstraordinære møde den 4. juni 2012 og indeholder en genvurdering og nye forudsætninger i forhold til det resultat, der
Læs mereØkonomioverblik pr. 1. marts 2015
Sagsnr.: 00.32.14-Ø00-1-15 Dato: 5-3-2015 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. marts 2015 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 28. februar 2015 for året 2015.
Læs mereFokus i 1. budgetopfølgning er derfor på at korrigere budgettet for budgetfejl, ny lovgivning, væsentlige
1. budgetopfølgning for budget 2019 d. 29.4.2019 Baggrundsnotat vedr. 1. budgetopfølgning 2019. Resumé 1. budgetopfølgning baserer sig på det faktiske driftsforbrug ved udgangen af 1. kvartal 2019 samt
Læs mereForventet regnskab pr. 31. juli 2016
Forventet regnskab pr. 31. juli 2016 Bilag 1 Koncernøkonomi Natur og Udvikling Mio kr. Forventet regnskab pr. 31. juli 2016 - Overblik Fortegn: forbrug (+), indtægter/mindreforbrug (-) Resultat af ordinær
Læs mereRegnskab Regnskab 2017
Bemærkninger til regnskab Politikområde Handicappede Politikområdet dækker over tilbud til borger med fysiske og psykisk handicaps, socialt udsatte og stofmisbrugere. Området dækker over borgere i aldersgruppen
Læs mereForventet Regnskab. pr i overblik
Forventet Regnskab pr. 30.09.2018 i overblik Indledning Det forventede regnskab pr. 30. september 2018 præsenteres i tre dele. Denne del 1 giver et overblik over hovedtallene i det forventede regnskab,
Læs mereHalvårsregnskab 2013 bemærkninger
Halvårsregnskab 2013 bemærkninger I dette notat gives jævnfør reglerne om aflæggelse af halvårsregnskab bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem oprindeligt budget 2013 og det forventede regnskab
Læs mereKoncernrapport. Juli kvartal Pr Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering. Deadline 26. oktober 2018.
Koncernrapport Juli kvartal Pr. 30.9. Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering Deadline 26. oktober Acadre: 17-28171 1 Direktionens vurdering af det forventede regnskabsresultat: Hovedbudskab:
Læs mereForventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017
Forventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017 Side 1 af 6 sider Halvårsregnskab og forventet regnskab 2017 Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Forv. Forv. Forventet Halvårs- Pct. budget bev. og
Læs mereAarhus Kommune Opsparingsopgørelse 2012
Bilag til indstilling Bilag 4: Beskrivelse af regnskabsresultatet B4.1 De decentraliserede områder Regnskabsresultatet for de decentraliserede skattefinansierede områder Tabellen Opsparingsopgørelse 2012
Læs mereBESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16.
Økonomiudvalget BESLUTNINGSPROTOKOL Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16.15 Medlemmer Jan Petersen (A) (Formand) Jytte Schmidt (F) Torben
Læs mereAllerød Kommune. Forventet regnskab pr. 30. september - Sammendrag og hovedkonklusioner
Allerød Kommune Forventet regnskab pr. 30. september - Sammendrag og hovedkonklusioner 1. Konklusion og risici om det forventede regnskab... 1 2. Hovedoversigt... 2 3. Opsummering af det forventede regnskab...
Læs mereSAMLET OVERBLIK. Pr. 31. oktober 2016 rev
SAMLET OVERBLIK Pr. 31. oktober 2016 rev. 29.11.16 Samlet overblik budgetopfølgning 3-2016 Dette overblik over resultaterne af budgetopfølgning 3-2016 er en sammenskrivning af budgetopfølgningerne på de
Læs mereUdvalget for Klima og Miljø
Udvalget for Klima og Miljø - Oktober Holbæk Kommune årsresultat Ved revision 4 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 58,9 mio. kr. Det er flere faktorer, der skaber forventningerne
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2019
Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mere