Januar - Februar Marts - December 2017 i alt. Afvigelse mellem. Korrigeret. budget korrigeret. budget

Transkript

1 Konto 7 Februar Økonomiudvalget Beløb Rangering Periodiseret og nuar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December I Oprindeligt Realiseret Forventede ændringer Centerets nye forventning inkl. politiske sager Konto 7 Oprindeligt Realiseret Centerets nye forventning inkl. politiske sager Centerets kommentarer til rammen: 1) Samlet resultat for Renter, tilskud, udligning, skatter, SOLT og lån - ansøgning om tillægsbevilling og omplaceringer Der er en samlet afvigelse på Renter, tilskud, udligning, skatter, SOLT og lån på 55,9 mio. kr. Det skyldes hovedsageligt forskydninger, dvs. at der fx er udgifter, som modsvares af indtægter i efterfølgende måneder, eller er mellemregningsposter, der anvendes midlertidigt til beløbet placeres på det rigtige kontonummer. Samtidig skyldes det, at der er mange poster som ikke er lagte, hvor der er et væsentligt. 2) De væsentligste af de bevægelser indenfor centeret og relevante bemærkninger der knytter sig til opfølgningen. I den politiske opfølgning er følgende afvigelser de væsentligeste: Lån Overførselssagen indeholder en række projekter som lånefinansieres. Der er en negativ regulering i kommunens terede lånoptag, da der er hjemtaget 4,2 mio. kr. for meget i lån i dvs. lånerammen er overskredet. Dette modregnes i 217. Nedjusteringen af teret låneoptagelse indgik i overførselssagen på Byrådsmødet d. 29/3 217.Netto er beløbet,66 mio. kr. pga. det fleksible familiehus og energioptimeringsprojektet i Parat til Fremtiden. Der er en periodeforskydning i afdrag på lån nr pga. bogføring. Afdraget er bogført i februar i stedet for som forventet i marts SOLT Budgettet til afdrag på SOLT aftalerne er opjusteret med 9 mio. kr. og periodiseret pba. en konteringsvejledning som revisionen har udarbejdet og prognosemodel fra kommunens revision. Huslejen der ligger et andet sted i kommunens kontoplan- konto og 3 er samtidig nedjusteret, da husleje og afdrag udgør den samlede leasingafgift. I overførselssagen på Byrådsmødet d. 29/3 217 indgik, at der forbliver 44,7 mio. kr. vedrørende restbetaling af det nye Rådhus og Sundhedscenter i SOLT-depotet til bedre forrentning. Det har ingen indvirkning på tet. Der er endnu ikke bogført afkast i 216, dvs. der er ikke stal endnu. De samlede afkast(renter) fra SOLT er nedjusteret, pba. resultatet i regnskab 216 og så de svarer til leasingafgifterne på konto 6. Regnskabsresultat i 216 viste et afkast på 12,6 mio. kr. Kommunens 3 kapitalforvere har forskellige forventninger til afkast, men de er enige om, at de finansielle markeder i 216 ikke viste den forventede vækst og der ikke er mere lyse udsigter til 217. Afkastet er påvirket af depotstørrelsen, dvs. når depoterne løbende mindskes er der også færre penge at forrente. Finansindtægter og -udgifter Der er en samlet afvigelse på 2,96 mio. kr. Heraf vedrører den væsentligeste del en periodeafvigelse på renter af eksisterende lån. Der er en periodeforskydning af renteudgifter på eksisterende lån, hvilket skyldes, at renter af eksisterende lån er bogført i februar, men var forventet i marts. I januar og februar har vi fået flere renteindtægter end teret. De højere indtægter kommer fra renter af betalingskontrol. Det er for tidligt at justeret det samlede. Regnskab 216 og 215 viser nogenlunde samme niveau. Balanceforskydninger Der er for januar og februar en samlet afvigelse på 36 mio. kr. Der søges om tillægsbevilling på samlet 13,2 eller omplaceringer for januar 217 for balanceforskydninger, da der er tale om forskydninger. De væsentligeste er nævnt nedenfor. 2) De væsentligste af de bevægelser indenfor centeret - det skal ikke nødvendigvis summe op til det samlede resultat og 3) Relevante bemærkninger der knytter sig til opfølgningen. Balanceforskydninger i CAS - der er samlet afvigelser på netto 149 mio. kr. ifor januar og februar. Det dækker over meget store forskydninger. En del af årsagen ligger også i, at en væsentligt del af kontiene ikke teres, og ikke skal lægges, da det er forskydninger over året. På de lagte konti skyldes afvigelsen hovedsageligt, at der er lagt med en kontantbeholdning på -24,2 mio. kr. for 217, men at et er 17 mio. kr. På de ikke-lagte konti er det væsentligt at fremhæve følgende konti: Mellemregning med foregående og efterfølgende år, med et i januar på 35,8 mio. kr. der bl.a. handler om omkonteringer på tværs af år. Kontoen skal ikke lægges. Generelt gælder, at mellemregningskonti på tværs af året skal være så lille som muligt, Balanceforskydninger i CSS Der er ikke lagte poster på Balanceforskydninger i CSS. Forbruget i januar og februar vedrører hovedsageligt restancebogføring på en mellemregningskonto bl.a. ift. STU, opholdsbetaling og foreløbig bogføring af flygtningerefusion. Mellemregningskonto, anvendes hvis det ikke umiddelbart er muligt at identificere og bogføre ind- og udbetalinger på de rigtige konti. Beløbet placeres midlertidigt på mellemregningskontoen, indtil det rigtige kontonummer er fremskaffet, og beløbet kan omplaceres. Balanceforskydninger i CSD Der er ikke lagte poster på Balanceforskydninger i CSD. Indtægterne i januar vedrører hovedsageligt Karmsten børneinstitution. Beløbet bogføres ud igen i februar, dvs. der er tale om en forskydning. Balanceforskydninger i CBS Pligtlån og Flygtninglån 1 % er periodeforskudt, da et har været hhv. højere og lavere i januar og februar end forventet. Budgettet er flyttet til hhv. juli og maj. For Pligtlån er det bogførte mindre i juli grundet sommerferie, derfor er tet flyttet herfra. Ift. Flygtningelån er tet indtil videre flyttet til maj. Budgetafvigelsen skyldes, at der er en lang række konti der ikke er på, men hvor der er. De væsentligeste ligger på tilgodehavender af betalingskontrol. Balanceforskydninger på de øvrige centre er ikke lagte poster. Politiske udvalgssager Sagsnavn Acadre nr. Beløb Økonomiske konse-kvenser indarbejdet? Bemærkning (skal udfyldes hvis indarbejdet = Nej) Udmøntning af prioriteringsforslag Prioriteringsforslag Reduktioner Udvidelser Effektiviseringer Effektiviseringstiltag 217 Effektivisering Tjekliste Fakturaer Afvigelser Antal Hele kroner Bagudrettet afvigelser Fremadrettet afvigelser Samlet afvigelse Ubete fakturaer Heraf forfaldne nuar - Februar Marts - December 217 i og og og ifht. ) Tilskud, Udligning og skatter ,22% SOLT (konto 8) ,52% SOLT (konto 7) ,% Lån ,38% Finansindtægter og udgifter ,47% Balanceforskydninger ,31% I ,3% % Afvigelsesforklaringer Tillægsbevilling Bagudrettet afvigelse Fremadrettet afvigelse Forebyggelse/ Handleplan Kategorier for afvigelsesforklaringer Beløb Beløb Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser I Budget og fordelt på løn, øvrige udgifter og indtægter afvigelse Fremadrettet afvigelse Hele kroner Bagudrettet Samlet afvigelse nuar - Februar Marts - December 217 i og ifht. ) 1 LLøn,% 6 FØvrige udgifter ,% Udgifter i ,% FIndtægter ,7% I ,3% Rammeansvarlig Økonomikonsulent

2 Dato for færdiggørelse af korrektioner Bilag 14 Har centret taget stilling til om de har politiske udvalgssager? Dato for overdragelse af Analyse Møde afholdt den Dato for overdragelse af Handleplan/opfølgning Dato for færdiggørelse af rangering

3 Konto 7 Februar Tilskud, udligning og skatter Rangering 1 Periodiseret og nuar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December I Oprindeligt Realiseret Forventede ændringer Centerets nye forventning inkl. politiske sager Tilskud, udligning og skatter Oprindeligt Realiseret Centerets nye forventning inkl. politiske sager -5.. Der skal af kommentaren fremgå beskrivesler indenfor følgende tre kategorier: Centerets kommentarer til rammen: 1) Samlet resultat for centeret - ansøgning om tillægsbevilling og omplaceringer 2) De væsentligste af de bevægelser indenfor centeret - det skal ikke nødvendigvis summe op til det samlede resultat. 3) Relevante bemærkninger der knytter sig til opfølgningen. Der er foretaget en periodisering af refusion og udgifter til købsmoms. I nuar og februar er ikke bogført refusion af købsmoms. Dette skyldes, at kommunen fra 217 og fremover modtager refusioner kvartalsvist. Budgettet periodiseres fremadrettet i kvartaler. Politiske udvalgssager Sagsnavn Acadre nr. Beløb Økonomiske konse-kvenser indarbejdet? Bemærkning (skal udfyldes hvis indarbejdet = Nej) Prioriteringsforslag Reduktioner Udmøntning af prioriteringsforslag Udvidelser Effektiviseringer Effektiviseringstiltag 217 Effektivisering Tjekliste Har centret taget stilling til om de har politiske udvalgssager? Hvis der er en politisk udvalgssag er Acadra nr., Byrådsdato og tekst udfyldt? Er der angivet hvilke kategori korrektionen vedrører? (Aktivitetsændring, periodeskub osv.) Er eventuelle overførsler fra 216 til 217 indarbejdet? Har økonomikonsulenten indberettet forventningen på kontonummer? Har du sikret modposterne på omplaceringerne, så de går i nul? Afvigelser Hele kroner Bagudrettet afvigelser Fremadrettet afvigelser Samlet afvigelse nuar - Februar Marts - December 217 i og og og ifht. ) I % Afvigelsesforklaringer Tillægsbevilling Kategorier for afvigelsesforklaringer Beløb Beløb Bagudrettet afvigelse Fremadrettet afvigelse Forebyggelse/ Handleplan Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser I Budget og fordelt på løn, øvrige udgifter og indtægter afvigelse Fremadrettet afvigelse Hele kroner Bagudrettet Samlet afvigelse nuar - Februar Marts - December 217 i og ifht. ) 1 LLøn,% 6 FØvrige udgifter ,8% Udgifter i ,8% FIndtægter ,6% I ,2% Rammeansvarlig Økonomikonsulent

4 Tilskud, udligning og skatter Oversigt over bagudrettede og fremadrettede afvigelsesforklaringer Kategorier for afvigelsesforklaringer Bagudrettet afvigelse Realiseret Fremadrettet afvigelse Beløb Beløb Forebyggelse/ Handleplan I Rangering periodisering Økonomis forslag til beløb Økonomis kommentar Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Kommunal udligning i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Bloktilskud til kommuner i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Udligning af selskabsskat i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Bidrag til kommuner i hovedstadsområdet med særlige økonomiske vanskeligheder i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Tilskud og tilsvar vedr. udlændinge, netto i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Beskæftigelsestilskud i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Statstilskud til et generelt løft af ældreplejen i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Statstilskud til styrket kvalitet i ældreplejen i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Statstilskud til bedre kvalitet i dagtilbud i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Udviklingsbidrag til regionen i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Statstilskud til at styrke kommunernes likviditet i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser

5 Styrkelse af hjemmesygepleje i Periodisering af refusion og udgifter til Periodisering af refusion og udgifter til kontering undersøges nærmere købsmoms købsmoms Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Refusion af købsmoms i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Forskudsbeløb af kommunal indkomstskat (personskat) i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Afregning af selskabsskat mv. i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Grundskyld i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Øvrige skatter og afgifter i

6 Konto 8 SOLT (konto 8) Februar Rangering 1 Periodiseret og nuar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December I Oprindeligt Realiseret Forventede ændringer Centerets nye forventning inkl. politiske sager SOLT (konto 8) Oprindeligt Realiseret Centerets nye forventning inkl. politiske sager Centerets kommentarer til rammen: 1) Samlet resultat for centeret - ansøgning om tillægsbevilling og omplaceringer Afdrag er opjusteret med 9 mio. kr. og periodiseret pba. konteringsvejledning og prognosemodel fra kommunens revision. Huslejen der ligger et andet sted i kommunens kontoplan- konto og 3 er samtidig nedjusteret, da husleje og afdrag udgør den samlede leasingafgift. Der forbliver 44,7 mio. kr. vedrørende restbetaling af det nye Rådhus og Sundhedscenter i SOLT-depotet til bedre forrentning. Politiske udvalgssager Sagsnavn Acadre nr. Beløb Økonomiske konse-kvenser indarbejdet? Bemærkning (skal udfyldes hvis indarbejdet = Nej) Prioriteringsforslag Reduktioner Udmøntning af prioriteringsforslag Udvidelser Effektiviseringer Effektiviseringstiltag 217 Effektivisering Tjekliste Har centret taget stilling til om de har politiske udvalgssager? Hvis der er en politisk udvalgssag er Acadra nr., Byrådsdato og tekst udfyldt? Er der angivet hvilke kategori korrektionen vedrører? (Aktivitetsændring, periodeskub osv.) Er eventuelle overførsler fra 216 til 217 indarbejdet? Har økonomikonsulenten indberettet forventningen på kontonummer? Har du sikret modposterne på omplaceringerne, så de går i nul? Afvigelser Hele kroner Bagudrettet afvigelser Fremadrettet afvigelser Samlet afvigelse nuar - Februar Marts - December 217 i og og og ifht. ) I % Afvigelsesforklaringer Tillægsbevilling Kategorier for afvigelsesforklaringer Beløb Beløb Bagudrettet afvigelse Fremadrettet afvigelse Forebyggelse/ Handleplan Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser I Budget og fordelt på løn, øvrige udgifter og indtægter afvigelse Fremadrettet afvigelse Hele kroner Bagudrettet Samlet afvigelse nuar - Februar Marts - December 217 i og ifht. ) 1 LLøn,% 6 FØvrige udgifter ,5% Udgifter i ,5% FIndtægter,% I ,5% Rammeansvarlig Økonomikonsulent

7 SOLT (konto 8) Oversigt over bagudrettede og fremadrettede afvigelsesforklaringer Kategorier for afvigelsesforklaringer Bagudrettet afvigelse Realiseret Fremadrettet afvigelse Beløb Beløb Forebyggelse/ Handleplan I Rangering periodisering Økonomis forslag til beløb Økonomis kommentar Periodiseringsafvigelser Prisændringer Afdrag er opjusteret med 9 mio. kr. og Afdrag er opjusteret med 9 mio. kr. og periodiseret periodiseret SOLT Der forbliver 44,7 mio. kr. vedrørende Aktivitetsændringer restbetaling af det nye Rådhus og Sundhedscenter i SOLT-depotet til bedre forrentning. Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser SOLT i

8 Konto 7 SOLT (konto 7) Februar Rangering 1 Periodiseret og nuar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December I Oprindeligt Realiseret Forventede ændringer Centerets nye forventning inkl. politiske sager SOLT (konto 7) Oprindeligt Realiseret Centerets nye forventning inkl. politiske sager -2.. Centerets kommentarer til rammen: 1) Samlet resultat for centeret - ansøgning om tillægsbevilling og omplaceringer Der er endnu ikke bogført afkast i 216, dvs. der er ikke stal endnu. De samlede afkast(renter) fra SOLT er nedjusteret, pba. resultatet i regnskab 216 og så de svarer til leasingafgifterne på konto 6. Regnskabsresultat i 216 viste et afkast på 12,6 mio. kr. Kommunens 3 kapitalforvere har forskellige forventninger til afkast, men de er enige om, at de finansielle markeder i 216 ikke viste den forventede vækst og der ikke er mere lyse udsigter til 217. Afkastet er påvirket af depotstørrelsen, dvs. når depoterne løbende mindskes er der også færre penge at forrente. Politiske udvalgssager Sagsnavn Acadre nr. Beløb Økonomiske konse-kvenser indarbejdet? Bemærkning (skal udfyldes hvis indarbejdet = Nej) Prioriteringsforslag Reduktioner Udmøntning af prioriteringsforslag Udvidelser Effektiviseringer Effektiviseringstiltag 217 Effektivisering Tjekliste Har centret taget stilling til om de har politiske udvalgssager? Hvis der er en politisk udvalgssag er Acadra nr., Byrådsdato og tekst udfyldt? Er der angivet hvilke kategori korrektionen vedrører? (Aktivitetsændring, periodeskub osv.) Er eventuelle overførsler fra 216 til 217 indarbejdet? Har økonomikonsulenten indberettet forventningen på kontonummer? Har du sikret modposterne på omplaceringerne, så de går i nul? Afvigelser Hele kroner Bagudrettet afvigelser Fremadrettet afvigelser Samlet afvigelse nuar - Februar Marts - December 217 i og og og ifht. ) I % Afvigelsesforklaringer Tillægsbevilling Kategorier for afvigelsesforklaringer Beløb Beløb Bagudrettet afvigelse Fremadrettet afvigelse Forebyggelse/ Handleplan Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser I Budget og fordelt på løn, øvrige udgifter og indtægter afvigelse Fremadrettet afvigelse Hele kroner Bagudrettet Samlet afvigelse nuar - Februar Marts - December 217 i og ifht. ) 1 LLøn,% 6 FØvrige udgifter,% Udgifter i,% 8 FIndtægter ,% I ,% Rammeansvarlig Økonomikonsulent

9 SOLT (konto 7) Oversigt over bagudrettede og fremadrettede afvigelsesforklaringer Kategorier for afvigelsesforklaringer Bagudrettet afvigelse Realiseret Fremadrettet afvigelse Beløb Beløb Forebyggelse/ Handleplan I Rangering periodisering Økonomis forslag til beløb Økonomis kommentar Periodiseringsafvigelser Prisændringer Afkastet fra SOLT depotet er nejusteret Afkastet fra SOLT depotet er nejusteret med 6 mio.kr. fra 17, 2 mio. kr. til 11, 2 med 6 mio.kr. fra 17, 2 mio. kr. til 11, 2 mio. kr. pba regnskab 216 og mio. kr. pba regnskab 216 og foventninger til 217. Depotet forventes at foventninger til 217. Depotet forventes at Aktivitetsændringer blive mindre, da der betales afdrag og blive mindre, da der betales afdrag og renter fra depotet. renter fra depotet. Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser SOLT i

10 Konto 8 Februar Lån Rangering 1 Periodiseret og nuar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December I Oprindeligt Realiseret Forventede ændringer Centerets nye forventning inkl. politiske sager Lån Oprindeligt Realiseret Centerets nye forventning inkl. politiske sager ) Samlet resultat for centeret Centerets kommentarer til rammen: Der er en negativ regulering i kommunens terede lånoptag, da der er hjemtaget 4,2 mio. kr. for meget i lån i dvs. lånerammen er overskredet. Dette modregnes i 217. Nedjusteringen af teret låneoptagelse indgår i overførselssagen på Byrådsmødet d. 29/ Der er en periodeforskydning i afdrag på lån nr pga. bogføring. Afdraget er bogført i februar i stedet for som forventet i marts Politiske udvalgssager Sagsnavn Acadre nr. Beløb Økonomiske konse-kvenser indarbejdet? Bemærkning (skal udfyldes hvis indarbejdet = Nej) Lånoptagelse beslutning 16/ Afdrag på det nye Kommunekreditlån i 216 er indarbejdet. Budgetoverførsler fra 216 til beslutning 17/ Regulering i låneramme- for meget hjemtaget lån i 216 modregnes i 217 Prioriteringsforslag Reduktioner Udmøntning af prioriteringsforslag Udvidelser Effektiviseringer Effektiviseringstiltag 217 Effektivisering Tjekliste Har centret taget stilling til om de har politiske udvalgssager? Hvis der er en politisk udvalgssag er Acadra nr., Byrådsdato og tekst udfyldt? Er der angivet hvilke kategori korrektionen vedrører? (Aktivitetsændring, periodeskub osv.) Er eventuelle overførsler fra 216 til 217 indarbejdet? Har økonomikonsulenten indberettet forventningen på kontonummer? Har du sikret modposterne på omplaceringerne, så de går i nul? Afvigelser Hele kroner Bagudrettet afvigelser Fremadrettet afvigelser Samlet afvigelse nuar - Februar Marts - December 217 i og og og ifht. ) I % Afvigelsesforklaringer Tillægsbevilling Kategorier for afvigelsesforklaringer Beløb Beløb Bagudrettet afvigelse Fremadrettet afvigelse Forebyggelse/ Handleplan Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser I Budget og fordelt på løn, øvrige udgifter og indtægter afvigelse Fremadrettet afvigelse Hele kroner Bagudrettet Samlet afvigelse nuar - Februar Marts - December 217 i og ifht. ) 1 LLøn,% 6 FØvrige udgifter ,4% Udgifter i ,4% FIndtægter,% I ,4% Rammeansvarlig Økonomikonsulent

11 Lån Oversigt over bagudrettede og fremadrettede afvigelsesforklaringer Kategorier for afvigelsesforklaringer Bagudrettet afvigelse Realiseret Fremadrettet afvigelse Beløb Beløb Forebyggelse/ Handleplan I Rangering periodisering Økonomis forslag til beløb Økonomis kommentar Periodiseringsafvigelser Prisændringer Regulering i låneramme- for meget hjemtaget lån i 216 modregnes i 217 Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Låneoptagelse i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Deponeringer for lån i periodeforskydning i afdrag pga. bogføring- periodeforskydning i afdrag pga. bogføring- lån nr Bogført i februar i lån nr Bogført i februar i stedet for som forventet i marts stedet for som forventet i marts Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Afdrag på lån i

12 Konto 7 Februar Rammenavn Rangering 1 Periodiseret og nuar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December I Oprindeligt Realiseret Forventede ændringer Centerets nye forventning inkl. politiske sager Rammenavn Oprindeligt Realiseret Centerets nye forventning inkl. politiske sager Der skal af kommentaren fremgå beskrivesler indenfor følgende tre kategorier: Centerets kommentarer til rammen: 1) Samlet resultat for centeret - ansøgning om tillægsbevilling og omplaceringer Der er en samlet afvigelse på 2,96 mio. kr. Heraf vedrører den væsentligeste del en periodeafvigelse på renter af eksisterende lån. 2) De væsentligste af de bevægelser indenfor centeret - det skal ikke nødvendigvis summe op til det samlede resultat. Der er en periodeforskydning af renteudgifter på eksisterende lån, hvilket skyldes, at renter af eksisterende lån er bogført i februar, men var forventet i marts. I januar og februar har vi fået flere renteindtægter end teret. De højere indtægter kommer fra renter af betalingskontrol. Det er for tidligt at justeret det samlede. Regnskab 216 og 215 viser nogenlunde samme niveau. Politiske udvalgssager Sagsnavn Acadre nr. Beløb Økonomiske konse-kvenser indarbejdet? Bemærkning (skal udfyldes hvis indarbejdet = Nej) Prioriteringsforslag Reduktioner Udmøntning af prioriteringsforslag Udvidelser Effektiviseringer Effektiviseringstiltag 217 Effektivisering Tjekliste Har centret taget stilling til om de har politiske udvalgssager? Hvis der er en politisk udvalgssag er Acadra nr., Byrådsdato og tekst udfyldt? Er der angivet hvilke kategori korrektionen vedrører? (Aktivitetsændring, periodeskub osv.) Er eventuelle overførsler fra 216 til 217 indarbejdet? Har økonomikonsulenten indberettet forventningen på kontonummer? Har du sikret modposterne på omplaceringerne, så de går i nul? Afvigelser Hele kroner Bagudrettet afvigelser Fremadrettet afvigelser Samlet afvigelse nuar - Februar Marts - December 217 i og og og ifht. ) I % Afvigelsesforklaringer Tillægsbevilling Kategorier for afvigelsesforklaringer Beløb Beløb Bagudrettet afvigelse Fremadrettet afvigelse Forebyggelse/ Handleplan Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser I Budget og fordelt på løn, øvrige udgifter og indtægter afvigelse Fremadrettet afvigelse Hele kroner Bagudrettet Samlet afvigelse nuar - Februar Marts - December 217 i og ifht. ) 1 LLøn,% 6 FØvrige udgifter ,3% Udgifter i ,3% FIndtægter ,3% I ,5% Rammeansvarlig Økonomikonsulent

13 Rammenavn Oversigt over bagudrettede og fremadrettede afvigelsesforklaringer Kategorier for afvigelsesforklaringer Bagudrettet afvigelse Realiseret Fremadrettet afvigelse Beløb Beløb Forebyggelse/ Handleplan I Rangering periodisering Økonomis forslag til beløb Økonomis kommentar Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Renteindtægter i Periodeforskydning renter af Periodeforskydning renter af betalingskontrol betalingskontrol Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Øvrige renteindtægter i Periodiseringsafvigelser til renter af eksisterende lån flyttet fra marts til februar Periodiseringsafvigelser til renter af eksisterende lån flyttet fra marts til februar Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Renteudgifter i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Øvrige renteudgifter i

14 Konto 8 Februar Balanceforskydninger Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser I Rangering 1 Periodiseret og nuar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December I Oprindeligt Realiseret Forventede ændringer Centerets nye forventning inkl. politiske sager Balanceforskydninger Oprindeligt Realiseret Centerets nye forventning inkl. politiske sager Der skal af kommentaren fremgå beskrivelser indenfor følgende tre kategorier: Centerets kommentarer til rammen: 1) Samlet resultat ansøgning om tillægsbevilling og omplaceringer Der er for januar og februar en samlet afvigelse på 36 mio. kr. Der søges ikke om tillægsbevillinger eller omplaceringer for januar 217 for balanceforskydninger, da der er tale om forskydninger. De væsentligeste er nævnt nedenfor. 2) De væsentligste af de bevægelser indenfor centeret - det skal ikke nødvendigvis summe op til det samlede resultat og 3) Relevante bemærkninger der knytter sig til opfølgningen. Balanceforskydninger i CAS - der er samlet afvigelser på netto 149 mio. kr. ifor januar og februar. Det dækker over meget store forskydninger. En del af årsagen ligger også i, at en væsentligt del af kontiene ikke teres, og ikke skal lægges, da det er forskydninger over året. På de lagte konti skyldes afvigelsen hovedsageligt, at der er lagt med en kontantbeholdning på -24,2 mio. kr. for 217, men at et er 17 mio. kr. På de ikke-lagte konti er det væsentligt at fremhæve følgende konti: Mellemregning med foregående og efterfølgende år, med et i januar på 35,8 mio. kr. der bl.a. handler om omkonteringer på tværs af år. Kontoen skal ikke lægges. Generelt gælder, at mellemregningskonti på tværs af året skal være så lille som muligt, Balanceforskydninger i CSS Der er ikke lagte poster på Balanceforskydninger i CSS. Forbruget i januar og februar vedrører hovedsageligt restancebogføring på en mellemregningskonto bl.a. ift. STU, opholdsbetaling og foreløbig bogføring af flygtningerefusion. Mellemregningskonto, anvendes hvis det ikke umiddelbart er muligt at identificere og bogføre ind- og udbetalinger på de rigtige konti. Beløbet placeres midlertidigt på mellemregningskontoen, indtil det rigtige kontonummer er fremskaffet, og beløbet kan omplaceres. Balanceforskydninger i CSD Der er ikke lagte poster på Balanceforskydninger i CSD. Indtægterne i januar vedrører hovedsageligt Karmsten børneinstitution. Beløbet bogføres ud igen i februar, dvs. der er tale om en forskydning. Balanceforskydninger i CBS Pligtlån og Flygtninglån 1 % er periodeforskudt, da et har været hhv. højere og lavere i januar og februar end forventet. Budgettet er flyttet til hhv. juli og maj. For Pligtlån er det bogførte mindre i juli grundet sommerferie, derfor er tet flyttet herfra. Ift. Flygtningelån er tet indtil videre flyttet til maj. Budgetafvigelsen skyldes, at der er en lang række konti der ikke er på, men hvor der er. De væsentligeste ligger på tilgodehavender af betalingskontrol. Balanceforskydninger på de øvrige centre er ikke lagte poster. Politiske udvalgssager Sagsnavn Acadre nr. Beløb Økonomiske konse-kvenser indarbejdet? Bemærkning (skal udfyldes hvis indarbejdet = Nej) Prioriteringsforslag Reduktioner Udmøntning af prioriteringsforslag Udvidelser Effektiviseringer Effektiviseringstiltag 217 Effektivisering Tjekliste Afvigelser Hele kroner Bagudrettet afvigelser Fremadrettet afvigelser Samlet afvigelse nuar - Februar Marts - December 217 i og og og ifht. ) I % Afvigelsesforklaringer Kategorier for afvigelsesforklaringer Bagudrettet afvigelse Tillægsbevilling Beløb Fremadrettet afvigelse Beløb Forebyggelse/ Handleplan Periodiseringsafvigelser Pligtlån og Flygtninglån 1 % er periodeforskudt, da Pligtlån og Flygtninglån 1 % er periodeforskudt, da Budgetposterne følges løbende og tilpasses, hvis et har været hhv. højere og lavere i januar og et har været hhv. højere og lavere i januar og aktiviteten forsat er anderledes end ventet. februar end forventet. Budgettet er flyttet til hhv. juli februar end forventet. Budgettet er flyttet til hhv. juli og maj. For Pligtlån er det bogførte mindre i og maj. For Pligtlån er det bogførte mindre i juli grundet sommerferie, derfor er tet flyttet juli grundet sommerferie, derfor er tet flyttet herfra. Ift. Flygtningelån er tet indtil videre herfra. Ift. Flygtningelån er tet indtil videre flyttet til maj. flyttet til maj. Periodeforskydning af lån til betaling af Periodeforskydning af lån til betaling af ejendomsskatter, primært fordi nettoudgifterne har ejendomsskatter, primært fordi nettoudgifterne har været lavere end ventet, Flyttet til maj. været lavere end ventet, Flyttet til maj. Budget og fordelt på løn, øvrige udgifter og indtægter afvigelse Fremadrettet afvigelse Hele kroner Bagudrettet Samlet afvigelse nuar - Februar Marts - December 217 i og ifht. ) 1 LLøn,% 6 FØvrige udgifter ,6% Udgifter i ,6% FIndtægter ,5% I ,3% Rammeansvarlig Økonomikonsulent

15 Bilag 14 Har centret taget stilling til om de har politiske udvalgssager? Hvis der er en politisk udvalgssag er Acadra nr., Byrådsdato og tekst udfyldt? Er der angivet hvilke kategori korrektionen vedrører? (Aktivitetsændring, periodeskub osv.) Er eventuelle overførsler fra 216 til 217 indarbejdet? Har økonomikonsulenten indberettet forventningen på kontonummer? Har du sikret modposterne på omplaceringerne, så de går i nul?

16 Balanceforskydninger Oversigt over bagudrettede og fremadrettede afvigelsesforklaringer Kategorier for afvigelsesforklaringer Bagudrettet afvigelse Realiseret Fremadrettet afvigelse Beløb Beløb Forebyggelse/ Handleplan I Rangering periodisering Økonomis forslag til beløb Økonomis kommentar Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Balanceforskydninger i CAS i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Balanceforskydninger i DOS i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Balanceforskydninger i CSS i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Balanceforskydninger i CSO i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Balanceforskydninger i CSD i Pligtlån og Flygtninglån 1 % er Pligtlån og Flygtninglån 1 % er Flygtninngelån nedjusteres hvis der periodeforskudt, da et har været periodeforskudt, da et har været kommer færre flygtninge end udmeldt. hhv. højere og lavere i januar og februar hhv. højere og lavere i januar og februar end forventet. Budgettet er flyttet til hhv. end forventet. Budgettet er flyttet til hhv. juli og maj. For Pligtlån er det bogførte juli og maj. For Pligtlån er det bogførte Periodiseringsafvigelser mindre i juli grundet sommerferie, mindre i juli grundet sommerferie, derfor er tet flyttet herfra. Ift. Flygtningelån er tet indtil videre flyttet til maj. derfor er tet flyttet herfra. Ift. Flygtningelån er tet indtil videre flyttet til maj. Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Balanceforskydninger i CBS i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Balanceforskydninger i JOB i Periodeforskydning af lån til betaling af ejendomsskatter, primært fordi nettoudgifterne har været lavere end ventet, Flyttet til maj. Periodeforskydning af lån til betaling af ejendomsskatter, primært fordi nettoudgifterne har været lavere end ventet, Flyttet til maj. Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Balanceforskydninger i CPK i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Balanceforskydninger i CTM i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Balanceforskydninger i CEI i