Form let med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet best r af fłlgende 5 afsnit:

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Form let med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet best r af fłlgende 5 afsnit:"

Transkript

1 Notat Forvaltning: konomiafdelingen Dato: J.nr.: Br.nr.: 18. september 2009 Udf rdiget af: Brian Hansen Vedrłrende: Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2010 Notatet sendes/sendt til: konomiudvalg og byr d (til 2. behandlingen) Ved byr dets 2. behandling af budgettet den 5. oktober 2009 skal det besluttes, om kommunen skal v lge det statsgaranterede eller selvbudgetterede udskrivningsgrundlag i Form let med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet best r af fłlgende 5 afsnit: Hvilke variable er interessante? Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering 2010 de aktuelle tal. Lidt historik (valget mellem statsgaranti og selvbudgettering i ) Fłlsomhedsanalyse vedr Sammenfatning og indstilling. 1. Hvilke variable er interessante? Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering afh nger b de af udviklingen i egne variable og udviklingen p landsplan. Fłlgende 4 variable har betydning for valget: Udskrivningsgrundlaget i Randers Folketallet i Randers Grundv rdierne i Randers Udskrivningsgrundlaget p landsplan. Som det fremg r af fłlsomhedsanalysen i afsnit 4 er det langtfra alle variable, der har

2 - 2 - lige stor betydning. Udviklingen i udskrivningsgrundlaget p landsplan er klart det mest afgłrende, n r vi i Randers skal v lge mellem statsgaranti eller selvbudgettering (tidligere havde ogs de samlede nettodrifts- og anl gsudgifter betydning for valget, men dette er ikke tilf ldet l ngere 1 ) Nedenfor beskrives ovenn vte variable hver for sig. Form let er at beskrive, hvordan variablen p virker valget mellem statsgaranti og selvbudgettering og sammenligne det aktuelle skłn for variablen med de statsgaranterede tal. Den egentlige fłlsomhedsanalyse foretages dog fłrst i afsnit 4 nedenfor Udskrivningsgrundlaget i Randers Hvis kommunens eget udskrivningsgrundlag stiger vil selvbudgettering alt andet lige blive mere fordelagtig. Et stigende udskrivningsgrundlag i Randers vil dog betyde at udligningsbelłbene bliver mindre. Nettoresultatet ved et stigende udskrivningsgrundlag er derfor ikke s rlig stort. En tommelfingerregel siger at kommunen hłjst beholder 15% af en skattestigning, idet udligningen spiser resten. KL har den 10/9 nedjusteret skłnnet over v ksten i udskrivningsgrundlaget p landsplan, jf nedenst ende tabel, der ogs viser kommunens eget skłn: Tabel 1 V kst i udskrivningsgrundlaget I alt Statsgaranti-skłn (juni) 2,3 0,7 5,9 9,0 Nyt skłn KL (sep) 1,5 1,4 5,5 8,5 Eget skłn 1,8 1,4 5,5 8,9 Med KLs nye skłn neds ttes den samlede v kst fra 9,0% (statsgaranti) til 8,5%. I Randers forventes dog en samlet v kst p 8,9%, hvilket skyldes, at vores skłn over v ksten fra 2007 til 2008 ligger 0,3 pct. point over KLs skłn 2. En opgłrelse fra KL viser, at der er store forskelle i v ksten fra 2007 til 2008 mellem de enkelte regioner. I hovedstaden ligger v ksten p 2,5% - alts v sentligt over gennemsnittet. I region Syddanmark og Nordjylland ligger man stort set p gennemsnittet, mens region Sj lland og is r Midtjylland ligger klart under sidstn vnte med gennemsnitlige v kstprocenter p kun ca. 0,6%. 1 Minireformen af udligningssystemet i for ret 2009 betłd en oml gning af ordningen for tilskud til ugunstigt stillede kommuner. Tidligere blev tilskuddet givet hvis det beregnede strukturelle underskud var stłrre end 25% af de samlede nettodrifts- og anl gsudgifter. Nu gives tilskuddet, hvis det strukturelle underskud er stłrre end 96,5% af det landsgennemsnitlige underskud. Det betyder at en ndring i de samlede nettodrifts- og anl gsudgifter nu kun har meget begr nset betydning for valget, hvorfor denne ikke medtages i beskrivelsen ovenfor. 2 Tallene er baseret p den seneste kłrsel fra Told og Skat (27. kłrsel af 9/9 2009), hvor 98,8% af skatteyderne er optalt.

3 - 3 - rsagen til KLs store nedjustering fra 2007 til 2008 er, at det forventede overskud fra selvst ndige virksomheder er nedjusteret fra en positiv v kst p 2,9% til en negativ v kst p 3,3 procent. Og her ligger ogs forklaringen p, at v ksten i Randers ligger over landsgennemsnittet. De selvst ndige virksomheders andel af vores udskrivningsgrundlag er nemlig lavere end gennemsnittet og et fald i v ksten hos selvst ndige virksomheder rammer derfor ikke kommunen s h rdt som de łvrige kommuner 3. Samlet forventes i Randers en v kst p 8,9% fra alts ganske t t p den statsgaranterede v kst p 9,0%. Nedenst ende tabel viser belłbene i mio. kr. : Tabel 2 Udskrivningsgrundlaget 2010 Mio. kr. Statsgaranti ,2 Eget skłn ,6 Forskel 5,6 Med det nuv rende skłn over udskrivningsgrundlaget ligger vi alts kun 5,6 mio. kr. under statsgarantien. 1.2 Folketallet i Randers Stłrrelsen af tilskud/udligning afh nger i hłj grad af folketallet. Der udlignes nemlig i forhold til det beregnede strukturelle underskud pr. indbygger og bloktilskuddet fordeles i forhold til den enkelte kommunes andel af folketallet i hele landet. En tommelfingerregel siger, at 1 person mere vil betyde kr. mere i udligning. Det statsgaranterede betalingskommunefolketal pr. 1/ siger Ved opgłrelsen af dette tal benytter Ministeriet befolkningsprognosen fra Danmarks Statistik, der pr. 1/ siger personer. Hertil l gges en betalingskommunekorrektion p 157 personer (baseret p erfaring fra sidste r) i alt personer. Spłrgsm let er nu, om vi kan forvente at ligge over eller under dette tal. Det aktuelle folketal for Randers (pr. 7/9 09) siger personer, hvilket er v sentligt over kommunens egen prognose, der kun siger personer pr. 1/ Det vurderes derfor, at kommunens egen prognose denne gang ikke er retvisende. Et godt bud p folketallet pr. 1/ vil v re, at v ksten i 2009 bliver lige s stor som v ksten i 2008, dvs. 568 personer. Med et udgangspunkt pr. 1/ p personer forventes dermed et folketal pr. 1/ p personer. Hertil l gges en betalingskommunekorrektion p 160 personer, s det samlede 3 P landsplan udgłr overskuddet af selvst ndige virksomheder 11,3% af det samlede udskrivningsgrundlag og for kommunerne i region Midt er det tilsvarende tal 12,9 %. I Randers er tallet kun 10,3%.

4 - 4 - betalingskommunefolketal bliver personer alts 29 personer mindre end statsgarantien. 1.3 Grundv rdierne i Randers. Kommunens grundv rdier indg r i beskatningsgrundlaget med en v gt p 9,7%. Jo hłjere v rdien er des hłjere vil de beregnede skatteindt gter v re og dermed et mindre udligningsbelłb. Der g lder alts at jo hłjere grundv rdier des stłrre fordel ved statsgaranti. Og jo lavere grundv rdier des stłrre fordel ved selvbudgettering 4. P baggrund af de seneste tal forventes de afgiftspligtige grundv rdier i 2010 at udgłre 8,890 mio. kr., mens statsgarantien siger 8.884,8 alts er eget skłn 5,2 mio. kr. hłjere. Traditionelt har grundv rdierne kun en begr nset betydning for valget mellem statsgaranti og selvbudgettering (se ogs afsnit 4). 1.4 Udskrivningsgrundlag p landsplan Som n vnt spiller udskrivningsgrundlaget p landsplan en afgłrende rolle for valget mellem statsgaranti og selvbudgettering. Et lavere udskrivningsgrundlag betyder nemlig (alt andet lige) stłrre udligningsbelłb totalt set p landsplan. Men disse udligningsbelłb finansieres via bloktilskuddet, som alts dermed bliver mindre. Sammenh ngen kan bedst illustreres med de ndringer der sker for Randers som fłlge af det ndrede skłn fra KL over udskrivningsgrundlaget. Nedenst ende tabel viser, hvad der sker med kommunens bloktilskud og udligningsbelłb udelukkende som fłlge af ndringerne p landsplan: Tabel 3 Konsekvenser af Mio. kr. Basisbudget Efter ndringer p landsplan ndringer i landstallene Forskel Bloktilskud -240,0-234,7 5,3 Udligning , ,0 8,9 I alt , ,7 14,1 Tabellen viser, at ndringer p landsplan isoleret set betyder en mindreindt gt for Randers p 14,1 mio. kr. Sagt med andre ord: fordelen ved statsgaranti bliver 14,1 mio. kr. stłrre for Randers som fłlge af ndringerne p landsplan. Og dette vel at m rke uden at vi har ndret egne variable overhovedet. Bloktilskuddet Den lavere v kst i udskrivningsgrundlaget p landsplan betyder at det strukturelle 4 Forklaringen p denne lidt m rkv rdige sammenh ng er, at der ikke gives statsgaranti p grundskyldsprovenuet. De statsgaranterede grundv rdier indg r udelukkende ved beregning af det statsgaranterede beskatningsgrundlag, der bruges til udligningsberegningerne.

5 - 5 - underskud p landsplan forłges fra kr. pr. indbygger til kr. pr. indbygger. Dette medfłrer at udligningsbelłbene p landsplan forłges med 307 mio. kr. disse 307 mio. kr som finansieres via bloktilskuddet svarende til at bloktilskuddet bliver 5,3 mio. kr. lavere for Randers. Udligning (til kommuner med hłjt strukturelt underskud) Kommuner modtager et yderligere udligningstilskud, hvis kommunens beregnede strukturelle underskud er stłrre end 96,5% af det landsgennemsnitlige underskud. Der udlignes med yderligere 32% af den del, der ligger over denne gr nse. N r udskrivningsgrundlaget p landsplan formindskes bliver det landsgennemsnitlige underskud stłrre. For Randers er der imidlertid ingen ndring i det beregnede underskud. Det betyder at vi modtager et mindre udligningstilskud fra denne ordning. Ovenst ende viser, at ndringerne p landsplan har stor betydning for tilskuds- og udligningsbelłbene og dermed ogs for kommunens valg mellem statsgaranti og selvbudgettering. Der henvises til afsnit 4 for en n rmere analyse.

6 Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2010 Ovenn vnte afsnit indeholder en beskrivelse af de faktorer der har indflydelse p valget mellem statsgaranti og selvbudgettering. Nedenfor vises disse variable i tabelform sammenholdt med de statsgaranterede belłb: Tabel 4 Variable ved valg mellem statsgaranti og selvbudgettering Mio. kr. Selvbudgettering Statsgaranti Forskel Egne tal Udskrivningsgrundlag , ,2 5,6 Betalingskommunefolketal (antal) Grundv rdier 8.890, ,8-5,2 Landstal Udskrivningsgrundlag Bloktilskud Med udgangspunkt i ovenst ende tabel kan der nu beregnes fłlgende fordel ved at v lge det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2010: Tabel 5 Fordelen for Randers ved statsgaranti i 2010 Mio. kr. Statsgaranti Selvbudgettering Forskel Indkomstskatteprovenu , ,1-1,4 Tilskud og udligning , ,3-0,2 Nettoprovenu , ,4-1,6 Efterregulering af tilskud/udligning i ,0 13,3-13,3 I alt inkl efterreg , ,0-15,0 (- angiver indt gt/merindt gt) Tabellen viser en skłnnet merindt gt ved statsgaranti p 15,0 mio. kr. - fordelt med en merindt gt p 1,6 mio. kr. i 2010 og en merindt gt p 13,3 mio. kr i 2013 (vedr. 2010).

7 Lidt historisk (hvordan gik det i ) I 2007 og 2008 valgte kommunen at selvbudgettere udskrivningsgrundlaget, mens vi i 2009 valgte det statsgaranterede grundlag. Det er nu interessant at se, hvordan det faktisk er g et/forventes at g. Nedenst ende tabel viser resultatet. Bem rk, at 2007 er endelig opgjort, 2008 er t t p at v re endelig, mens resultatet for 2009 stadig er usikkert: Tabel 6 Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering i Gevinst ved selvbudgettering (mio. kr., -39,7-4,3 83,5 minus angiver gevinst) Valg af selvbudgettering Ja Ja Nej Rigtigt valg Ja Ja Ja Tabellen viser at gevinsten ved selvbudgettering i 2007 var 39,7 mio. kr. Ved budgetl gningen for 2009 blev der forventet en gevinst p 27,9 mio. kr. og merindt gten p 11,8 mio. kr. er indregnet i basisbudgettet for Resultatet for 2008 siger p.t. en lille gevinst ved selvbudgettering p 4,3 mio. kr. Ved budgetl gningen for 2009 blev der forventet en gevinst p 3,5 mio. kr. alts t t p det nuv rende skłn. I basisbudgettet for 2010 blev der imidlertid forventet en gevinst p 22,5 mio. kr. Men nedjusteringen af udskrivningsgrundlaget p landsplan har medfłrt, at fordelen nu kun er 4,3 mio. kr. alts en mindreindt gt fra basisbudgettet til det nuv rende skłn p 18,2 mio. kr. Mindreindt gten indregnes som teknisk korrektion til 2. behandlingen af budgettet 5. Udsvingene vedrłrende 2008 viser, i hvor hłj grad valget er afh landsplan som kommunen ikke har indflydelse p. Da 2008 nu n forventes der dog ikke l ngere at ske de store udsving. ngig af faktorer p sten er opgjort, Fordelen ved statsgaranti i 2009 siger pt. 83,5 mio. kr. Selv om tallet fortsat er meget usikkert tyder alt dog p en betydelig gevinst ved valg af statsgaranti. Kommunen har valgt rigtigt i Og indtil videre ser det ogs ud til at valget i 2008 og 2009 har v ret rigtige omend 2008 stadig kan tippe til fordel for statsgaranti. Men ovenst ende viser ogs, at der er betydelig udsving i beregningen af gevinsten prim rt som fłlge af ndrede skłn p landsplan. Det giver derfor god mening at se lidt n rmere p en r kke fłlsomhedsberegninger inden det endelige valg for 2010 skal tr ffes, jf nedenst ende afsnit. 5 P skattesiden er der en positiv efterregulering p 5,8 mio. kr. P udligningen er der en negativ efterregulering p 24,0 mio. kr. alts en samlet negativ regulering p 18,2 mio. kr. Det skal bem rkes, at kommunerne kompenseres via balancetilskuddet for den negative efterregulering i 2008 (se ogs łkonomiafdelingens notat af 17/9 Nyt skłn over skat, tilskud og udligning).

8 Fłlsomhedsanalyse Som allerede n vnt har b de kommunens egne tal og landstal betydning for valget mellem statsgaranti og selvbudgettering. Det er prim rt fłlgende 4 variable, der er relevante for valget mellem statsgaranti og selvbudgettering: Udskrivningsgrundlag, Randers Folketal, Randers Grundv rdier, Randers Udskrivningsgrundlag/bloktilskud p landsplan Nedenfor foretages en fłlsomhedsanalyse for disse 4 variable hver for sig. Med andre ord foruds ttes, at kun den relevante variabel ndres, s ledes at den isolerede effekt af ndringen fremkommer. I virkelighedens verden vil flere ndringer sikkert ske samtidigt, men ikke desto mindre kan analysen anvendes til at give et bud p hvor sikkert valget af statsgarantien m formodes at v re. 4.1 Udskrivningsgrundlag, Randers Kommunens eget skłn over udskrivningsgrundlaget i 2010 ligger lidt under det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, nemlig 5,6 mio. kr. Ved statsgaranti vil kommunen derfor modtage 1,4 mio. kr. mere i skatteindt gt. Til geng ld modtager kommunen 1,2 mio. kr. mindre i udligning dvs. nettoresultatet er kun 0,2 mio. kr. Da udligningen s ledes neutraliserer det meste af ndringen i skatteindt gten skal der ske store ndringer fłr selvbudgettering bliver mest fordelagtig. Beregninger viser at udskrivningsgrundlaget skal stige til ,0 mio. kr. alts med 467 mio. kr. fłr selvbudgettering bliver mere fordelagtig. Dette svarer til en stigning fra 2008 til 2010 p 11,0%, hvor der p.t. kun forventes en stigning p 6,9%. En s dan stigning vurderes ikke som v rende realistisk Kommunens folketal Kommunens eget skłn over folketallet pr. 1/ (94.940) ligger ganske t t p det statsgaranterede folketal (94.969) nemlig kun 29 personer under. De 29 personer betyder isoleret set et tab ved valg af selvbudgettering p kr. svarende til at hver person i gennemsnit betyder ca kr. i tilskud/udligning. Spłrgsm let er nu, hvor mange personer vi skal op p, fłr selvbudgettering bliver mest fordelagtig. Beregninger viser, at folketallet skal stige med 500 personer til pr 1/ fłr selvbudgettering bliver mere fordelagtig. En s dan stigning vurderes ikke som v rende realistisk.

9 Kommunens grundv rdier Kommunens eget skłn over grundv rdierne i 2010 siger 8.890,0 mio. kr., mens statsgarantien siger 8.884,8 alts 5,2 mio. kr. mere. Hvis kommunens eget skłn var sammenfaldende med statsgarantien ville fordelen ved statsgarantien falde med kr. Beregninger viser at de afgiftspligtige grundv rdier skal falde med 685 mio. kr. fłr selvbudgettering bliver mest fordelagtigt. Et s dant fald er helt urealistisk Udskrivningsgrundlag/bloktilskud p landsplan Kommunens egne tal ligger forholdsvis t t p de statsgaranterede tal. Fordelen ved statsgaranti p 15 mio. kr. skyldes derfor i langt overvejende grad de nye tal for udskrivningsgrundlaget p landsplan. Sagt med andre ord: Hvis Kl ikke havde fremsendt ndringer til landstallene ville der n sten v re dłdt lłb mellem statsgaranti og selvbudgettering. Derfor er det vigtigt at vurdere, hvor meget foruds tningerne p landsplan skal ndres fłr valget tipper til fordel for selvbudgettering. Beregninger viser, at hvis udskrivningsgrundlaget p landsplan i 2010 bliver 780,1 mia. kr. i stedet for 776,3 mia. kr. vil selvbudgettering v re lige s fordel som statsgarantien. En s dan ndring svarer til at v kstprocenten fra 2009 til 2010 ndres fra 5,5% til 6,0% - alts forłges med 0,5%. Hvorvidt en s dan stigning er realistisk eller ej er umiddelbart sv rt at vurdere. Det hele afh nger jo af, hvorn r łkonomien for alvor vender ovenp finanskrisen. Men det kan konstateres, at KL i deres nye skłn nedsat har nedsat skłnnet over v ksten fra med 0,4 pct. point som fłlge af forventning om flere arbejdslłse i den private sektor. S ud fra de helt aktuelle forventninger vil en v kstprocent fra 2009 til 2010 p 6,0% v re for hłj. 6 De afgiftspligtige grundv rdier er baseret p vurderingen pr. 1/ Eneste ndring vedrłrer derfor klagesager og der vil v re tale om ndringer af begr nset omfang.

10 Sammenfatning og indstilling. Kommunen skal senest ved 2. behandlingen af budget tage stilling til valg mellem et statsgaranteret og selvbudgetteret udskrivningsgrundlag. Tallene for viser, at kommunen indtil videre har valgt rigtigt. I 2007 valgte kommunen at selvbudgettere og gevinsten er endelig opgjort til 39,7 mio. kr. I 2008 har kommunen ogs valgt at selvbudgettere og her viser den (n sten endelige) opgłrelse en gevinst p 4,3 mio. kr. I 2009 valgte kommunen statsgaranti og her siger den forelłbige opgłrelse en gevinst p 83,5 mio. kr. Ud fra de nuv rende budgetforuds tninger kan der beregnes en fordel ved statsgaranti p 15,0 mio. kr. i Kommunens egne tal (b de udskrivningsgrundlag, folketal og grundv rdier) ligger t t p de statsgaranterede belłb. Langt hovedparten af gevinsten ved statsgaranti skyldes ndringer i tallene p landsplan. Inden valget mellem statsgaranti og selvbudgettering skal tr ffes er det p sin plads at undersłge, hvor meget de enkelte variable skal ndres fłr selvbudgettering bliver lige s fordelagtig som statsgarantien. Nedenst ende tabel sammenfatter disse fłlsomhedsanalyser: Tabel 7 Sammenfatning af fłlsomhedsanalyser vedr Mio. kr. Aktuelt skłn Hvis selv = stat Kommentar Udskrivningsgrundlag, Randers Folketal (antal personer), Randers , ,0 Ikke realistisk (vil svare til en stigning fra 2008 til 2010 p 11,0%, hvor der p.t. forventes en stigning p 6,9%) Ikke realistisk (vil kr ve en v kst de sidste 4 m neder p 813 personer, hvor der hele sidste r kun var en v kst p 568 personer) Grundv rdier, Randers Total urealistisk (v rdierne er baseret p vurderingen p 1/ og der forekommer kun mindre ndringer som fłlge af klager) Udskrivningsgrundlag, land Svarer til en yderligere stigning p 0,5 pct. point fra 2009 til 2010, s vi n r op p en v kst p 6,0%. Realismen afh nger af, hvorn r finanskrisen vender, men ud fra de aktuelle tal er et v kstskłn p 6,0% for hłj. Ovenst ende tabel viser, at ndringer i kommunens egne variable ikke vurderes at kunne ndre p fordelen ved statsgarantien. Den stłrste usikkerhed er udviklingen p landsplan herunder is r hvorn r łkonomien for alvor vender ovenp finanskrisen. I den forbindelse er det v rd at bem rke, at KL netop har nedjusteret forventningerne til udviklingen fra 2009 til 2010 med 0,4 pct. point som fłlge af en forventning om, at den private besk ftigelse vil falde med yderligere personer i forhold til tidligere skłn. - Hvis łkonomien vender hurtigere end forventet kan det ikke udelukkes at selvbudgettering vil v re det mest fordelagtige i Men vi kan ogs let komme i den situation at skłnnene fra KL m nedjusteres yderligere som fłlge af finanskrisen. P baggrund af ovenst ende beskrivelse og fłlsomhedsanalyse foresl s, at

11 kommunen v lger det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2010.

Formålet med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet består af følgende 5 afsnit:

Formålet med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet består af følgende 5 afsnit: Notat Forvaltning: Økonomiafdelingen Dato: J.nr.: Br.nr.: 21. september 2010 Udfærdiget af: Brian Hansen Vedrørende: Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2011 Notatet sendes/sendt til: Økonomiudvalg

Læs mere

Formålet med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet består af følgende 3 afsnit (samt et bilag):

Formålet med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet består af følgende 3 afsnit (samt et bilag): Notat Vedrørende: Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering 2016 Sagsnavn: Budget 2016-19 Sagsnummer: 00.01.00-S00-6-14 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato:

Læs mere

Formålet med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet består af følgende 3 afsnit (samt et bilag):

Formålet med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet består af følgende 3 afsnit (samt et bilag): Vedrørende: Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering 2015 Sagsnavn: Budget 2015-18 Sagsnummer: 00.01.00-S00-1-14 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 22-09-2014

Læs mere

Formålet med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet består af følgende 4 afsnit:

Formålet med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet består af følgende 4 afsnit: Notat Vedrørende: Notat om valg mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2017 Sagsnavn: Budget 2017-20 Sagsnummer: 00.01.00-S00-5-15 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning:

Læs mere

Demografi og generelle udviklingstendenser p handicapomr det i Randers Kommune

Demografi og generelle udviklingstendenser p handicapomr det i Randers Kommune Notat Forvaltning: Social- og Arbejdsmarked Dato: J.nr.: Br.nr.: Udf rdiget af: Christian Forchhammer Foldager & Ulrik Lłvehjerte Vedrłrende: Demografi Notatet sendes/sendt til: Demografi og generelle

Læs mere

rdiget af: Brian Hansen Vedrłrende: konomistyring i Randers en revurdering af ramme/ikke-rammebelagte udgifter

rdiget af: Brian Hansen Vedrłrende: konomistyring i Randers en revurdering af ramme/ikke-rammebelagte udgifter Notat Forvaltning: konomiafdelingen Dato: J.nr.: Br.nr.: 5. oktober 2009 Udf rdiget af: Brian Hansen Vedrłrende: konomistyring i Randers en revurdering af ramme/ikke-rammebelagte udgifter Notatet sendes/sendt

Læs mere

Notat. 8. juni 2011 J.nr.: Social- og Arbejdsmarked. Br.nr.: Udf rdiget af: Christian Forchhammer Foldager & Ulrik Lłvehjerte Vedrłrende: Demografi

Notat. 8. juni 2011 J.nr.: Social- og Arbejdsmarked. Br.nr.: Udf rdiget af: Christian Forchhammer Foldager & Ulrik Lłvehjerte Vedrłrende: Demografi Notat Forvaltning: Social- og Arbejdsmarked Dato: 8. juni 2011 J.nr.: Br.nr.: Udf rdiget af: Christian Forchhammer Foldager & Ulrik Lłvehjerte Vedrłrende: Demografi Notatet sendes/sendt til: Demografi

Læs mere

Samtidig blev det besluttet, at kommunens łvrige betalinger skulle analyseres n med henblik p eventuel optimering.

Samtidig blev det besluttet, at kommunens łvrige betalinger skulle analyseres n med henblik p eventuel optimering. Notat Forvaltning: konomiafdelingen Dato: J.nr.: Br.nr.: 22. februar 2010 Udf rdiget af: Brian Hansen og Poul Hjłllund Vedrłrende: Optimering af ind- og udbetalinger Notatet sendes/sendt til: Direktionen

Læs mere

Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2013

Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2013 Økonomistaben September 2012 Budget & Analyse Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2013 Ved byrådets 2. behandling af budgettet den 10. oktober 2012 skal det besluttes, om kommunen vælger statsgaranti,

Læs mere

Dette notat beskriver forvaltningens forventninger til łkonomien inden for overfłrselsindkomstomr det i 2009.

Dette notat beskriver forvaltningens forventninger til łkonomien inden for overfłrselsindkomstomr det i 2009. Notat Forvaltning: Social- og Arbejdsmarked Dato: J.nr.: Br.nr.: 9. februar 2009 Udf rdiget af: Bo Skovgaard, Ole Andersen, Per Damgaard Petersen og Bjarne Poulsen Vedrłrende: Forventninger til udviklingen

Læs mere

rdiget af: Brian Hansen Vedrłrende: Budgetprocedure (herunder tids- og aktivitetsplan )

rdiget af: Brian Hansen Vedrłrende: Budgetprocedure (herunder tids- og aktivitetsplan ) Notat Forvaltning: konomiafdelingen Dato: J.nr.: Br.nr.: 12. december 2008 Udf rdiget af: Brian Hansen Vedrłrende: Budgetprocedure 2010-13 (herunder tids- og aktivitetsplan 2010-13) Notatet sendes/sendt

Læs mere

- hvad de manglende muligheder betyder for sagsbehandlingen - hvilke łkonomiske konsekvenser, de manglende muligheder har for Randers

- hvad de manglende muligheder betyder for sagsbehandlingen - hvilke łkonomiske konsekvenser, de manglende muligheder har for Randers Notat Forvaltning: Social og Arbejdsmarked Dato: J.nr.: Br.nr.: 2. november 2011 Udf rdiget af: TR Vedrłrende: Status for genopretningsplanen p psykiatri- og handicap Notatet sendes/sendt til: Socialudvalget

Læs mere

Notat. 3. august Social & Arbejdsmarked. 1. Indledning.

Notat. 3. august Social & Arbejdsmarked. 1. Indledning. Notat Forvaltning: Social & Arbejdsmarked Dato: J.nr.: Br.nr.: 3. august 2010 Udf Vedrłrende: rdiget af: Anne-Mette Harbo Andersen ndring af lov om retssikkerhed og administration p det sociale omr de

Læs mere

50 % refusion i perioder med lłntilskud, virksomhedspraktik, ordin r uddannelse eller delvis genoptagelse af arbejde,

50 % refusion i perioder med lłntilskud, virksomhedspraktik, ordin r uddannelse eller delvis genoptagelse af arbejde, Notat Forvaltning: S & A Dato: J.nr.: Br.nr.: 26. november 2010 Udf rdiget af: Ole Andersen Vedrłrende: Konsekvenser for besk ftigelsesomr det af finanslov 2011 Notatet sendes/sendt til: Arbejdsmarkedsudvalget

Læs mere

Ved opdelingen opereres der med fłlgende aktłrer ved udgiftsfordelingen:

Ved opdelingen opereres der med fłlgende aktłrer ved udgiftsfordelingen: Notat Forvaltning: Sundhed & ldre, sekretariatet Dato: J.nr.: Br.nr.: 11. oktober 2011 Udf rdiget af: Per Adelhart Christensen Vedrłrende: Drift af Thors Bakke, herunder parkeringsk lder. Notatet sendes/sendt

Læs mere

Selvbudgettering eller statsgaranti i 2018

Selvbudgettering eller statsgaranti i 2018 DIREKTIONENS STAB Notat Kontaktperson: Thomas Herskind Dato: 27. september 2017 Selvbudgettering eller statsgaranti i 2018 1. Resume og vurdering De aktuelle tal viser en gevinst ved selvbudgettering på

Læs mere

Sagsnr Indtægtsprognose Dokumentnr

Sagsnr Indtægtsprognose Dokumentnr KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT 07-09-2015 Indtægtsprognose 2016 Økonomisk udvikling og sammenfatning I slutningen af august fremlagde Finansministeriet en konjunkturvurdering,

Læs mere

Der er udarbejdet en prognose for hver af de syv skoler. Desuden er der set p udvikling for de to omr der, som de syv distrikter d kker.

Der er udarbejdet en prognose for hver af de syv skoler. Desuden er der set p udvikling for de to omr der, som de syv distrikter d kker. Notat Forvaltning: Błrn og skoleforvaltningen Dato: J.nr.: Br.nr.: 3. august 2009 09/005008 Udf rdiget af: Bitten Laursen Vedrłrende: Skoledistrikter i Randers Kommune Notatet sendes/sendt til: Błrn og

Læs mere

Katter, tilskud og udligning

Katter, tilskud og udligning S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2016 budgetteret til 2.463,2 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

Valg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2014

Valg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2014 Bilag 8 Valg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2014 Forudsætninger for budget 2014 KL og Finansministeriet aftalte i juni 2013 et fremadrettet garantiskøn for udskrivningsgrundlaget

Læs mere

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2018

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2018 Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2018 Byrådet skal træffe et valg mellem selvbudgettering og statsgaranti i forhold til budgettering af indkomstskat, tilskud og udligning for 2018. Valget

Læs mere

Resume: Da det for de fleste er teknisk meget svært stof, er det valgt at udarbejde resume med konklusion.

Resume: Da det for de fleste er teknisk meget svært stof, er det valgt at udarbejde resume med konklusion. Hjørring Kommune 16. september 2016 Valg af statsgaranti eller selvbudgettering for Budget 2017 Resume: Da det for de fleste er teknisk meget svært stof, er det valgt at udarbejde resume med konklusion.

Læs mere

Notat. Det er primært ændringer i vækstskønnene på landsplan, som kan ændre konsekvenserne af selvbudgettering.

Notat. Det er primært ændringer i vækstskønnene på landsplan, som kan ændre konsekvenserne af selvbudgettering. Notat Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti budget 2019 Økonomi og Løn 20-09-2018 Resumé Hvert år til budgetlægningen kan kommunerne vælge mellem at budgettere skatter, tilskud og udligning på baggrund

Læs mere

Fællesforvaltning Økonomi. Byrådet

Fællesforvaltning Økonomi. Byrådet Byrådet Torvegade 74. 6700 Esbjerg Dato 25. september 2017 Sagsbehandler Frank Nybo Jensen Telefon direkte 76 16 24 93 E-mail fnj@esbjergkommune.dk Valg af statsgaranti eller selvbudgettering i 2018 Kommunerne

Læs mere

I alt

I alt Notat Forvaltning: konomiafdelingen Dato: J.nr.: Br.nr.: 30. marts 09 Udf rdiget af: Brian Hansen og Hanne Buch Vedrłrende: Befolkningsprognose -22 en kort beskrivelse Notatet sendes/sendt til: Direktion

Læs mere

Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering

Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering Valg mellem statsgaranti og I lighed med tidligere år, skal byrådet ved dets 2. behandling af budgettet tage stilling til, om Viborg Kommune vælger at budgettere indtægter fra skatter, tilskud og udligning

Læs mere

Tværgående økonomisk månedsrapportering

Tværgående økonomisk månedsrapportering Tværgående økonomisk månedsrapportering Koncernøkonomi og vækst Økonomi Marts 2015 Natur og Udvikling Indholdsfortegnelse Tværgående økonomisk månedsrapportering for marts 2015 1. Status marts 2015 grafisk

Læs mere

Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering

Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering Administrationen anbefaler at statsgarantien vælges for 2018. I forbindelse med budgetvedtagelsen skal byrådet træffe et valg mellem selvbudgettering og statsgaranti i forhold til budgettering af indkomstskat,

Læs mere

Notat. Budget Valg af statsgaranti eller selvbudgettering. Indledning

Notat. Budget Valg af statsgaranti eller selvbudgettering. Indledning Notat Budget 2017 - Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Økonomi, IT & Digitalisering Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg Indledning Notatet er en uddybning af de forudsætninger, som ligger bag

Læs mere

Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering

Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering Notat 27. september 2017 Økonomiafdelingen Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering En kommune kan ved hvert budget vælge mellem et statsgaranteret indtægtsgrundlag eller et eget skøn for indtægtsgrundlaget,

Læs mere

Bilag 6 NOTAT. Valg mellem statsgaranti eller selvbudgettering i budget Indhold

Bilag 6 NOTAT. Valg mellem statsgaranti eller selvbudgettering i budget Indhold Bilag 6 NOTAT Allerød Rådhus Bjarkesvej 2 3450 Allerød Tlf: 48 100 100 kommunen@alleroed.dk www.alleroed.dk Dato: 31. august 2015 Valg mellem statsgaranti eller i budget 2016 Sagsnr. - Sagsbehandler: -

Læs mere

Finansrapport pr. 31/12 2011

Finansrapport pr. 31/12 2011 I henhold til kommunens finansielle strategi skal der hvert halve r gives en afrapportering vedrłrende kommunens finansielle forhold p b de aktiv og passivsiden. I denne finansrapport gives en samlet status

Læs mere

Budget 2010 Randers Spildevand A/S

Budget 2010 Randers Spildevand A/S Budget 2010 Randers Spildevand A/S Ajourfłrt ud fra bestyrelsesmłde den 30. oktober 2009 Indholdsfortegnelse 1. 2. side Indledning 1 Driftsbudget 1 2.1. Driftsomkostninger 1 2.2. Driftsindt gter 4 3. Likviditetsbudget

Læs mere

Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018

Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018 Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018 Skat og generelle tilskud selvbudgettering eller statsgaranti Center for Økonomi og Personale, september 2014 Sag nr. 13/25192 # 166255-14 Indhold Sammenfatning...

Læs mere

- 1 - J.nr.: Br.nr.: p, hvilke omr der Randers placerer sig som den kommune med det hłjeste eller n sthłjeste forbrug.

- 1 - J.nr.: Br.nr.: p, hvilke omr der Randers placerer sig som den kommune med det hłjeste eller n sthłjeste forbrug. Notat - 1 - Forvaltning: Social og Arbejdsmarked Dato: J.nr.: Br.nr.: 10. august 2011 Udf rdiget af: Vedrłrende: Publikationen Nłgletal 2011 med tal for byerne i 6-by samarbejdet og 7-by samarbejdet. Arbejdsmarkedsudvalget

Læs mere

Til beregning af forskellen mellem indtægter ved henholdsvis selvbudgettering og statsgaranti anvendes KL s skatte- og tilskudsmodel.

Til beregning af forskellen mellem indtægter ved henholdsvis selvbudgettering og statsgaranti anvendes KL s skatte- og tilskudsmodel. Notat Side 1 af 8 Til 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget Til Drøftelse Kopi til Byrådet Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for 2017 BORGMESTERENS AFDELING Aarhus Kommune Byrådet

Læs mere

Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne.

Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne. Til: Byrådet BILAG 3 Budgettering af Tilskud og udligning. Indledning I dette notat redegøres for Furesø Kommunes tilskud og udligning for 2015-2018, som indgår i Totalbudget 2015-2018 til budgettets 2.

Læs mere

Skat, tilskud og udligning i budget

Skat, tilskud og udligning i budget Skat, tilskud og udligning i budget 2016-2019 Dette notat beskriver den foreløbige budgettering af kommunens skatter, bloktilskud og udligning for budget 2016-19. Der er taget udgangspunkt i de udmeldte

Læs mere

Notat. Valg mellem statsgaranteret udskrivningsgrundlag og selvbudgettering

Notat. Valg mellem statsgaranteret udskrivningsgrundlag og selvbudgettering Notat Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti budget 2018 Økonomi og Løn 26-09-2017 Resumé Økonomi og Løn har lavet en beregning af den økonomiske konsekvens, ved budgetlægning med udgangspunkt i

Læs mere

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2017

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2017 Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2017 Byrådet skal træffe et valg mellem selvbudgettering og statsgaranti i forhold til budgettering af indkomstskat, tilskud og udligning for 2017. Valget

Læs mere

Valg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2015

Valg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2015 Bilag 8 Valg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2015 Forudsætninger for budget 2015 KL og Finansministeriet aftalte i juni 2014 et fremadrettet garantiskøn for udskrivningsgrundlaget

Læs mere

Notat. 28. maj Social og arbejdsmarked. J.nr.: Br.nr.: rdiget af: Anne E. Hegelund Vedrłrende: 1. budgetkontrol. Besparelser p handicapomr det

Notat. 28. maj Social og arbejdsmarked. J.nr.: Br.nr.: rdiget af: Anne E. Hegelund Vedrłrende: 1. budgetkontrol. Besparelser p handicapomr det Notat Forvaltning: Social og arbejdsmarked Dato: J.nr.: Br.nr.: 28. maj 2009 Udf rdiget af: Anne E. Hegelund Vedrłrende: 1. budgetkontrol. Besparelser p handicapomr det Notatet sendes/sendt til: Byr det

Læs mere

Finansrapport pr. 30/06 2011

Finansrapport pr. 30/06 2011 I henhold til kommunens finansielle strategi skal der hvert halve r gives en afrapportering vedrłrende kommunens finansielle forhold p b de aktiv og passivsiden. I denne finansrapport gives en samlet status

Læs mere

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering i budget

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering i budget Valg af statsgaranti eller selvbudgettering i budget 2018-2021 Dette notat beskriver budgetteringen af kommunens skatter, bloktilskud og udligning for budget 2018-2021. Der er taget udgangspunkt i de udmeldte

Læs mere

Dette notat indeholder en samlet beskrivelse af basisbudgettet for

Dette notat indeholder en samlet beskrivelse af basisbudgettet for Notat Forvaltning: konomiafdelingen Dato: J.nr.: Br.nr.: 17. august 2009 Udf rdiget af: Brian Hansen, Susanne Clausen, Maja Lynggaard Vedrłrende: Basisbudget 2010-13 (generelle bem rkninger inkl. resultatopgłrelse)

Læs mere

Notat. 8. maj konomiafdelingen

Notat. 8. maj konomiafdelingen Notat Forvaltning: konomiafdelingen Dato: J.nr.: Br.nr.: 8. maj 2008 Udf rdiget af: Susanne Risager Clausen Vedrłrende: Ledelsesinformation: Behov for og krav til ledelsesinformation Notatet sendes/sendt

Læs mere

Notat. Spłrgsm l vedrłrende genopretningsplanen til Byr dets spłrgetid juni Social- og arbejdsmarked

Notat. Spłrgsm l vedrłrende genopretningsplanen til Byr dets spłrgetid juni Social- og arbejdsmarked - 1 - Notat Forvaltning: Social- og arbejdsmarked Dato: J.nr.: Br.nr.: 16. juni 2010 Udf rdiget af: Torben Rugholm Vedrłrende: Spłrgsm l vedrłrende genopretningsplanen til Byr dets spłrgetid Notatet sendes/sendt

Læs mere

Forslag til prioritering af besk ftigelsesindsatsen i Randers Kommune i 2011

Forslag til prioritering af besk ftigelsesindsatsen i Randers Kommune i 2011 Notat Forvaltning: Social og Arbejdsmarked Dato: J.nr.: Br.nr.: 25. januar 2011 Udf rdiget af: Ole Andersen Vedrłrende: Prioritering af besk ftigelsesindsatsen Notatet sendes/sendt til: Arbejdsmarkedsudvalget

Læs mere

Randers Spildevand A/S. Budget (spildevands- og vandforsyning)

Randers Spildevand A/S. Budget (spildevands- og vandforsyning) Randers Spildevand A/S Budget 2011 (spildevands- og vandforsyning) Indholdsfortegnelse side 1. Indledning 1 2. Budget 2011 Spildevandsforsyning 1 2.1. Resultatbudget 1 2.1.1. Driftsindt gter 1 2.1.2. Driftsomkostninger

Læs mere

BILAG 1. Valg mellem statsgaranteret udskrivningsgrundlag kontra selvbudgettering

BILAG 1. Valg mellem statsgaranteret udskrivningsgrundlag kontra selvbudgettering Staben Dato: 21.09.2016 Sagsbehandler: Kim Frandsen Direkte tlf.: 73767643 E-mail: kkf@aabenraa.dk Acadre: 16/7018 BILAG 1 Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Overordnet konklusion Under hensyntagen

Læs mere

Kvalitetsstandard for stłtte fra Familieteamet.

Kvalitetsstandard for stłtte fra Familieteamet. Kvalitetsstandard for stłtte fra Familieteamet. 1 Kvalitetsstandard for stłtte fra Familieteamet Omr de Lovgrundlag: Forebyggelse ift. błrn og unge med nedsat funktionsevne Stłtte fra familiekonsulent-teamet

Læs mere

Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder:

Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder: Bilag 3 september 2014 Økonomiafdelingen Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder:

Læs mere

Styrket łkonomistyring i Randers Kommune

Styrket łkonomistyring i Randers Kommune 1. Indledning Byr det i Randers kommune godkendte den 26. maj 2008 m l og regler for den łkonomiske styring af kommunen. Der er efterfłlgende (p byr dsmłdet den 14. december 2009) vedtaget nogle korrektioner

Læs mere

Notat. 1. juni 2011 11/003134

Notat. 1. juni 2011 11/003134 Notat Forvaltning: Politik, Kommunikation og Digital service Błrn, Skole og Kultur Dato: J.nr.: Br.nr.: 1. juni 2011 11/003134 Udf rdiget af: Vedrłrende: Udbudsplan for kłrselsomr det Notatet sendes/sendt

Læs mere

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013 Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 241649 Brevid. 1719007 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017

Læs mere

Indtægter statsgaranti eller selvbudgettering?

Indtægter statsgaranti eller selvbudgettering? Brøndby Kommune Centralforvaltningen Økonomiafdelingen 19. september 2013 UNDERBILAG A TIL BUDGETBILAG VI Indtægter 2014 - statsgaranti eller selvbudgettering? Brøndby Kommune har som tidligere år - valget

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 4 2018 Dato: 10. august 2018 Tlf. dir.: 2214 0651 E-mail: okonomi@balk.dk Kontakt: Casper Mørch Pelch Sagsid: 00.30.10-P19-3-18 Skatter, generelle tilskud og udligning

Læs mere

Notat. Budget Valg af statsgaranti eller selvbudgettering. Indledning

Notat. Budget Valg af statsgaranti eller selvbudgettering. Indledning Notat Budget 2011 - Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Økonomidirektørens område Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg 6. oktober 2010 Indledning Notatet er en uddybning af de forudsætninger, som

Læs mere

Sammenfatning I nedenstående tabel sammenfattes prognoserne for skatter, tilskud og udligning, som bliver gennemgået i notatet.

Sammenfatning I nedenstående tabel sammenfattes prognoserne for skatter, tilskud og udligning, som bliver gennemgået i notatet. ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2018 Dato: 8. oktober 2018 Tlf. dir.: 2214 0651 E-mail: okonomi@balk.dk Kontakt: Casper Mørch Pelch Sagsid: 00.30.10-P19-3-18 Skatter, generelle tilskud og udligning

Læs mere

Notat. Genopretning af łkonomien p psykiatriomr det. 19. april Social og arbejdsmarked

Notat. Genopretning af łkonomien p psykiatriomr det. 19. april Social og arbejdsmarked Notat Forvaltning: Social og arbejdsmarked Dato: J.nr.: Br.nr.: 19. april 211 Udf rdiget af: Sine Louise Iversen Vedrłrende: Genopretning af łkonomien p psykiatriomr det Notatet sendes/sendt til: Socialudvalget

Læs mere

Det er frit, hvilken metode der vælges det enkelte år, men beslutningen har bindende virkning for budgetåret.

Det er frit, hvilken metode der vælges det enkelte år, men beslutningen har bindende virkning for budgetåret. NOTAT Dato: 14. september 2017 Budget 2018 budgettering af skatter, tilskud og udligning Indledning Byrådet skal i forbindelse med vedtagelsen af budgettet vælge om kommunen selvbudgetterer det skattegrundlag

Læs mere

Skat, tilskud og udligning i budget

Skat, tilskud og udligning i budget Skat, tilskud og udligning i budget 2017-2020 Dette notat beskriver den foreløbige budgettering af kommunens skatter, bloktilskud og udligning for budget 2017-20. Der er taget udgangspunkt i de udmeldte

Læs mere

Skat, tilskud og udligning i budget

Skat, tilskud og udligning i budget Skat, tilskud og udligning i budget 2018-2021 Dette notat beskriver den foreløbige budgettering af kommunens skatter, bloktilskud og udligning for budget 2018-2021. Der er taget udgangspunkt i de udmeldte

Læs mere

Indtægtsprognose

Indtægtsprognose Indtægtsprognose 2014 1. Prognose for indtægter 2014 Økonomistaben har foretaget en beregning af indtægterne fra skatter og generelle tilskud for 2014 på baggrund af Indenrigs- og Sundhedsministeriets

Læs mere

De væsentligste årsager til, at den nye indtægtsprognose afviger fra den gamle, er:

De væsentligste årsager til, at den nye indtægtsprognose afviger fra den gamle, er: Brøndby Kommune Centralforvaltningen Økonomiafdelingen 16. april 2015 NOTAT Underbilag A til Budgetbilag II Det tekniske budgetforslag Kommunens indtægter 2016-2019 Dette er en kort redegørelse for udsigterne

Læs mere

Bilag 4 - Statsgaranti eller selvbudgettering i 2015

Bilag 4 - Statsgaranti eller selvbudgettering i 2015 Til: Byrådet 25. september 2014 Bilag 4 - Statsgaranti eller selvbudgettering i 2015 1. Indledning Dette notat beskriver valget mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2015. Notatet indeholder: Center

Læs mere

Vedrłrende regnskabs- og bogholderiopgaver har Norddjurs, Syddjurs og Randers kommuner deltaget i arbejdet.

Vedrłrende regnskabs- og bogholderiopgaver har Norddjurs, Syddjurs og Randers kommuner deltaget i arbejdet. Emne: Kommunalt samarbejde om regnskabs- og bogholderiopgaver Sagsbeskrivelse: Kommunaldirektłrerne i Norddjurs, Syddjurs, Favrskov og Randers kommuner har i efter ret 2010 besluttet at kigge p mulighederne

Læs mere

I materialet til 1. behandlingen af budgettet er de statsgaranterede beløb benyttet til budgetteringen af indtægter i 2019.

I materialet til 1. behandlingen af budgettet er de statsgaranterede beløb benyttet til budgetteringen af indtægter i 2019. NOTAT Dato Kultur- og Økonomiforvaltningen Økonomisk Afdeling Valg af statsgaranti versus selvbudgettering 2019 Indledning Kommunerne har ved budgetlægningen for budgetåret 2019 valgfrihed mellem: Køge

Læs mere

Brøndby Kommune Centralforvaltningen Økonomiafdelingen

Brøndby Kommune Centralforvaltningen Økonomiafdelingen Brøndby Kommune Centralforvaltningen Økonomiafdelingen 31. august 2016 UNDERBILAG C TIL BUDGETBILAG V Indtægter 2017 - statsgaranti eller selvbudgettering? Brøndby Kommune har som tidligere år - valget

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2013 Dato: 16. august 2013 Tlf. dir.: 44776316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1275 Dok.nr: 2013-117504 Skatter, generelle tilskud og kommunal

Læs mere

NOTAT. Valg af skattegrundlag statsgaranti eller selvbudgettering

NOTAT. Valg af skattegrundlag statsgaranti eller selvbudgettering NOTAT Center for Økonomi og Ejendomme Valg af skattegrundlag 2017 - statsgaranti eller selvbudgettering Dette notat har til formål at beskrive konsekvenserne af ved et valg af henholdsvis selvbudgettering

Læs mere

Randers Kommune har i dag demografireguleringer p

Randers Kommune har i dag demografireguleringer p Notat Forvaltning: konomiafdelingen Dato: J.nr.: Br.nr.: 2. juni 09 Udf rdiget af: Per Adelhart Christensen, Jłrn Słrensen, Peter Lei og Brian Hansen Vedrłrende: Demografireguleringer beskrivelse af nuv

Læs mere

Valg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2016

Valg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2016 Bilag 7 Valg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2016 Forudsætninger for budget 2016 KL og Finansministeriet aftalte ult. juni 2015 et fremadrettet garantiskøn for udskrivningsgrundlaget

Læs mere

strategiplan for anbringelsesomr det

strategiplan for anbringelsesomr det i m l strategiplan for anbringelsesomr det 2010-2013 Baggrund I forbindelse med budgetforliget for 2010-2013 blev der vedtaget en łkonomisk ramme for familiesager vedrłrende anbringelser af błrn og unge

Læs mere

NOTAT. Til beregning af forskellen mellem indtægter ved henholdsvis selvbudgettering og statsgaranti anvendes KL s skatte- og tilskudsmodel.

NOTAT. Til beregning af forskellen mellem indtægter ved henholdsvis selvbudgettering og statsgaranti anvendes KL s skatte- og tilskudsmodel. Side 1/6 NOTAT Til: Sagsnr.: Vedr.: Økonomiudvalg / Byråd 00.30.10-Ø00-8-17 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti Dato: 25-09-2018 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti Byrådet skal ved vedtagelsen

Læs mere

Notat. BORGMESTERENS AFDELING Aarhus Kommune. Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for Bilag 7

Notat. BORGMESTERENS AFDELING Aarhus Kommune. Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for Bilag 7 Notat Side 1 af 7 Til Til Kopi til 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget Drøftelse Byrådet Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for 2018 Byrådet skal ved vedtagelsen af budgettet

Læs mere

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering for 2020.

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering for 2020. Stab for Økonomi, IT & Digitalisering Valg af statsgaranti eller selvbudgettering for 2020. Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg Indledning Notatet er en uddybning af de forudsætninger, som ligger bag

Læs mere

Bilag 3. Notat. BORGMESTERENS AFDELING Aarhus Kommune. Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering for Drøftelse ved 2.

Bilag 3. Notat. BORGMESTERENS AFDELING Aarhus Kommune. Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering for Drøftelse ved 2. Bilag 3 Notat Side 1 af 7 Til Til Byrådet Drøftelse ved 2. Fællesmøde Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering for 2016 Byrådet skal ved vedtagelsen af budgettet træffe et valg mellem selvbudgettering

Læs mere

Bilag 4. Notat. Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering for Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget.

Bilag 4. Notat. Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering for Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget. Bilag 4 Notat Til: Kopi: til: 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget Byrådets medlemmer Aarhus Kommune Borgmesterens Afdeling Den 11. september 2014 Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering

Læs mere

Økonomibilag nr. 5 2014. Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Indledning

Økonomibilag nr. 5 2014. Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Indledning ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 16. august 2014 Økonomibilag nr. 5 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-1-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Læs mere

Indtægtsbudgettering valget mellem statsgaranti eller selvbudgettering (Underbilag A til Budgetbilag V, budgetforslag )

Indtægtsbudgettering valget mellem statsgaranti eller selvbudgettering (Underbilag A til Budgetbilag V, budgetforslag ) NOTAT Sagsbeh: Johan Lorentzen J. nr.: Dato: 22-08-2018 Indtægtsbudgettering valget mellem statsgaranti eller selvbudgettering (Underbilag A til Budgetbilag V, budgetforslag 2019-2022) Brøndby Kommune

Læs mere

Notat. Gaia Museums fremtidige organisering

Notat. Gaia Museums fremtidige organisering Notat Forvaltning: Social og Arbejdsmarked Dato: J.nr.: Br.nr.: 11. maj 2011 Udf rdiget af: Anne E. Hegelund Vedrłrende: Gaia Museum Notatet sendes/sendt til: Direktionen, Gaia Museums bestyrelse, Socialudvalget

Læs mere

Notat. Rimeligt begrundede enkeltudgifter:

Notat. Rimeligt begrundede enkeltudgifter: - 1 - Notat Forvaltning: Social og arbejdsmarked Dato: J.nr.: Br.nr.: 5. marts 2010 Udf rdiget af: Jesper Cortes Vedrłrende: Hj lp efter aktivlovens kapitel 10 Notatet sendes/sendt til: Socialudvalget

Læs mere

Dette notat beskriver den konkrete udmłntning af kommunens kłrselskontor.

Dette notat beskriver den konkrete udmłntning af kommunens kłrselskontor. Notat Forvaltning: Błrn, Skole og Kultur : J.nr.: Br.nr.: 11. marts 2011 10/001138 Udf rdiget af: Bitten Laursen Vedrłrende: Kłrselskontor i Randers Kommune Notatet sendes/sendt til: Direktionen Udmłntningsplan

Læs mere

Notat. Ny strategi for den virksomhedsrettede aktivering. igangs ttelse af Nytteaktivering. 28. april 2011 S & A. Baggrund

Notat. Ny strategi for den virksomhedsrettede aktivering. igangs ttelse af Nytteaktivering. 28. april 2011 S & A. Baggrund Notat Forvaltning: S & A Dato: J.nr.: Br.nr.: 28. april 2011 Udf rdiget af: Ole Andersen Vedrłrende: Kommunens brug af virksomhedspraktikker og ans igangs ttelse af Nytteaktivering ttelse med lłntilskud

Læs mere

Frederikshavn Kommune Budget

Frederikshavn Kommune Budget Frederikshavn Kommune Budget 2016 2019 Skat og generelle tilskud selvbudgettering eller statsgaranti Center for Økonomi og Personale, september 2015 Sag nr. 14/21235 # 149390-15 Indhold Sammenfatning...

Læs mere

Orienteringsnotat vedrłrende tiltag p indkłbs- og udbudsomr det

Orienteringsnotat vedrłrende tiltag p indkłbs- og udbudsomr det Notat Forvaltning: konomi Dato: J.nr.: Br.nr.: Februar, 2011 Udf rdiget af: konomiafdelingen Vedrłrende: Orientering om tiltag p indkłbs- og udbudsomr det Notatet sendes/sendt til: Direktionen d. 24. februar

Læs mere

Notat. 17. november Kultur og Borgerservice. Indledning

Notat. 17. november Kultur og Borgerservice. Indledning Notat Forvaltning: Kultur og Borgerservice Dato: J.nr.: Br.nr.: 17. november 2009 Udf rdiget af: Lone Beltoft Clausen Vedrłrende: Budget 2010-2013 - forslag til budgetomplaceringer Notatet sendes/sendt

Læs mere

Bysekretariatet. Procesplan. Plan for udarbejdelse af Helhedsplan for Randers Nordby

Bysekretariatet. Procesplan. Plan for udarbejdelse af Helhedsplan for Randers Nordby Bysekretariatet Procesplan Plan for udarbejdelse af Helhedsplan for Randers Nordby 2013-2017 1 Indhold Indledning og baggrund...3 Helhedsplanens bidragsydere...3 Inddragelsesprocessen...3 Helhedsplanens

Læs mere

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Til: Økonomiudvalget BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter 15. august 2011 Sags id: 190-2011-8309 Indledning I dette notat vil der blive gjort rede for budgettering af Furesø Kommunes skatteindtægter

Læs mere

Generelle tilskud: Kommunal udligning 550.076 612.698 625.683 661.633 Tilskud 293.392 280.027 315.683 303.893 I alt 843.468 892.725 941.366 965.

Generelle tilskud: Kommunal udligning 550.076 612.698 625.683 661.633 Tilskud 293.392 280.027 315.683 303.893 I alt 843.468 892.725 941.366 965. Skatter og tilskud Nettodriftsudgifterne på det skattefinansierede område i kommunens budget finansieres af forskellige afgifter, skatter og tilskud, som budgetlægges i politikområdet finansiering. Her

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 5 2012 Dato: 7. august 2012 Tlf. dir.: 4477 2231 E-mail: kst@balk.dk Kontakt: Kåre Stevns Sagsnr: 2012-515 Dok.nr: 2012-140068 Skatter, generelle tilskud og kommunal

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 4 2017 Dato: 10. august 2017 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mva1@balk.dk Kontakt: Marianne Husmer Vang Sagsid: 00.30.10-P19-8-16 Skatter, generelle tilskud og udligning

Læs mere

Bilag 4. Notat. Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for 2014. 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget.

Bilag 4. Notat. Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for 2014. 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget. Bilag 4 Notat Til: Kopi: til: 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget Byrådets medlemmer Aarhus Kommune Borgmesterens Afdeling Den 12. september 2013 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019.

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019. ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 11.august 2015 Økonomibilag nr. 5 2015 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-2-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Læs mere

Retningslinjer for udbud og udlicitering i Randers Kommune.

Retningslinjer for udbud og udlicitering i Randers Kommune. Retningslinjer for udbud og udlicitering i Randers Kommune. Revideret udgave - marts 2009 1 L sevejledning: Principper og retningslinjer for indkłb og udbud i Randers Kommune er beskrevet i flere niveauer:

Læs mere

BEHANDLINGSOVERSIGT. Servicebeviser og markedsfłring af leverandłr. Behandlinger: - Sundheds- og ldreudvalget - 4. juni 2009

BEHANDLINGSOVERSIGT. Servicebeviser og markedsfłring af leverandłr. Behandlinger: - Sundheds- og ldreudvalget - 4. juni 2009 Servicebeviser og markedsfłring af leverandłr Behandlinger: - Sundheds- og ldreudvalget - 4. juni 2009 Servicebeviser og markedsfłring af leverandłr Sagsnummer: 09/003384 Journalnummer: 16.08.36 P00 ResumØ

Læs mere

Analyse af behov for dag- og dłgntilbud til błrn, unge og deres familier.

Analyse af behov for dag- og dłgntilbud til błrn, unge og deres familier. Notat Forvaltning: Błrn og Skole Dato: J.nr.: Br.nr.: 14. april 2009 Udf rdiget af: Nina Leunbach Wang Vedrłrende: Behov for dag- og dłgntilbud p Błrn og Familieomr det Notatet sendes/sendt til: Błrn og

Læs mere

Budget (del 1)

Budget (del 1) Budget 2011-14 (del 1) Błrn 0-6 r Visioner M l og indsatsomr der Nłgletal Danmarks bedste błrneby (af udvalgsformand Bjarne Overmark) Byr det har fastsat en meget ambitiłs vision for Randers. Nemlig at

Læs mere

Indtægter statsgaranti eller selvbudgettering?

Indtægter statsgaranti eller selvbudgettering? Brøndby Kommune Centralforvaltningen Økonomiafdelingen 15. september 2014 UNDERBILAG A TIL BUDGETBILAG VI Indtægter 2015 - statsgaranti eller selvbudgettering? Brøndby Kommune har som tidligere år - valget

Læs mere