Årsrapport 2014 for Undervisningsministeriets departement

Transkript

1 Årsrapport 2014 for Undervisningsministeriets departement Undervisningsministeriet Frederiksholms Kanal 21 DK 1220 København K CVR

2 Indholdsfortegnelse Påtegning af det samlede regnskab Indledning Beretning Præsentation af departementet Virksomhedens samlede aktivitet Årets økonomiske resultat Opgaver og ressourcer Redegørelse for reservationer Regnskab Anvendt regnskabspraksis Balancen Egenkapitalforklaring Opfølgning på likviditetsordningen Opfølgning på låneramme Opfølgning på øvrige likviditetsregler Opfølgning på lønsumsloft Bevillingsregnskabet Oversigtet over udgiftsbaserede hovedkonti Der henvises til bilag 3, hvor der er opført en oversigt over de udgiftsbaserede hovedkonti, som Undervisningsministeriets departement har ansvaret for Bilag 1: Noter til resultatopgørelse og balance Bilag 2: Indtægtsdækket virksomhed Bilag 3: Oversigt over virksomhedens udgiftsbaserede konti

3 Påtegning af det samlede regnskab Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven som Undervisningsministeriets departement CVR nr er ansvarlig for, jf. oplistningen heraf i bilag 3 og dækker de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med kontrollen for finansåret 2014 for den virksomhedsbærende hovedkonto Departementet samt følgende ikke-virksomhedsbærende hovedkonti: Aflønning af statstjenestemænd Europaskolerne Faglig ekspertise og assistance mv. Det tilkendegives hermed: 1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser. 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. 3

4 1. Indledning Den foreliggende årsrapport for Undervisningsministeriets departement omfatter et finansielt regnskab, herunder en beretning og regnskabsmæssig afrapportering i henhold til Moderniseringsstyrelsens vejledning om udarbejdelse af årsrapport for statslige institutioner af november Beretning 2.1 Præsentation af departementet Departementets formål er at give undervisningsministeren det bedst mulige grundlag for at gennemføre regeringens undervisningspolitik og sikre effektive og bæredygtige uddannelser og uddannelsesinstitutioner med henblik på at gøre det muligt for grundskoler og uddannelsesinstitutioner at tilbyde undervisning og uddannelse af høj faglig kvalitet på alle niveauer til alle uanset faglige, personlige eller sociale forudsætninger. Departementet udvikler og koordinerer uddannelsespolitikken, foretager uddannelsespolitiske analyser, varetager styring, koordination og tilsyn af det arbejde, der udføres af ministeriets styrelser og statsinstitutioner og er sekretariat for ministeriets koncernledelse mv. Departementet har ansvaret for udvikling, drift, ministerbetjening og lovgivning på følgende områder: Uddannelsernes indhold og styring, herunder uddannelsernes struktur og sammenhæng, faglige mål, praktik, uddannelsernes indhold og kvalitet i forhold til samfundets behov, de uddannelsessøgendes gennemførelse, undervisningsmidler og pædagogisk it. Uddannelsesområdet omfatter folkeskolen, erhvervsuddannelser, gymnasiale uddannelser, erhvervsrettet voksen- og efteruddannelse (VEU) og en række øvrige uddannelsesområder inden for specialundervisning, forberedende undervisning mv. Uddannelsernes administration, herunder vejledning om og optagelse på uddannelser, uddannelsesinstitutionernes struktur, regionale hensyn, udbud af uddannelser, udviklingskontrakter, undervisningsmiljø, lærerkvalifikationer, bestyrelser, ledelser, løn- og ansættelsesforhold mv. Sekretariatsbetjening af en række råd og nævn samt administration af puljer vedrørende uddannelse mv. Ministeriets serviceydelser til borgere og institutioner varetages primært af Kvalitets- og Tilsynsstyrelsen og Styrelsen for It og Læring. Departementet bestod i 2014 af: Minister- og Ledelsessekretariatet, Implementeringssekretariatet, Lovog Kommunikationsafdelingen, Økonomi- og Koncernafdelingen, Afdelingen for Folkeskole og Internationale opgaver og Afdelingen for Ungdoms- og Voksenuddannelser. Yderligere oplysninger om departementet findes på Virksomhedens samlede aktivitet Af tabel 1 fremgår Undervisningsministeriets departements samlede aktiviteter fordelt på driftsbevillinger, administrerede ordninger (i form af lovbundne bevillinger, reservationsbevillinger, bevillinger vedrørende statsfinansieret selvejende institutioner og anden bevilling). 4

5 Tabel 1: Virksomhedens samlede aktivitet, 2014 mio. kr. Mio. kr. Bevilling Regnskab Udgifter 378,8 364,5 Drift Indtægter 1,8 9,7 Udgifter , ,3 Administrerede ordninger Anlæg Indtægter 6.449, ,9 Udgifter 87,0 26,4 Indtægter 1,6 111,1 2.3 Årets økonomiske resultat Departementets økonomiske hoved- og nøgletal på den virksomhedsbærende hovedkonto og de ikkevirksomhedsbærende konti for de seneste tre år fremgår af tabel 2. Tabellens brug af fortegn er i overensstemmelse med Statens Koncernsystem, der indsamler regnskabsdata fra alle statslige institutioner. Indtægter og passiver er med negativt fortegn, omkostninger og aktiver er med positivt fortegn. Overskud angives ved brug af negativt fortegn og underskud ved brug af positivt fortegn. Personaleoplysningerne i tabellen omfatter kun den virksomhedsbærende hovedkonto Der er foretaget afrunding af tallene i tabellen. 5

6 Tabel 2: Departementets økonomiske hoved- og nøgletal Hovedtal (mio. kr. opgjort i årets priser) Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter -307,4-342,1-372,7 - Heraf indtægtsført bevilling -307,4-342,0-372,6 - Heraf eksterne indtægter -0,1-0,1-0,1 - Heraf øvrige indtægter 0,0 0,0 0,0 Ordinære driftsomkostninger 330,5 328,7 349,8 - Heraf løn 235,5 246,3 246,2 - Heraf afskrivninger 0,8 0,9 1,0 - Heraf øvrige omkostninger 94,3 81,5 102,6 Resultat af ordinære drift 23,1-13,4-22,9 Resultat før finansielle poster 30,5-9,0-18,1 Årets resultat 31,4-8,9-17,8 Balance Anlægsaktiver 2,4 2,3 1,3 Omsætningsaktiver 58,4 5,4 7,9 Egenkapital -23,9-32,8-50,8 Langfristet gæld -1,1-1,4-1,5 Kortfristet gæld ,5-103,0-122,3 Lånerammen 77,6 62,6 62,6 Træk på lånerammen (FF4+FF6) 2,4 2,3 1,3 Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.) 3,1 3,7 2,1 Negativ udsvingsrate 2,9 4,3 6,8 Overskudsgrad (pct.) -10,2 2,6 4,8 Bevillingsandel 100,0 100,0 100,0 Personaleoplysninger for Antal årsværk Årsværkspris (1.000 kr.) Lønomkostningsandel (pct.) 68,5 65,7 60,9 Lønsumsloft 211,4 229,0 233,0 Lønforbrug 210,5 224,6 226,9 Departements indtægtsførte bevilling var i 2014 på 372,7 mio. kr., hvilket i forhold til året før var en stigning på 30,6 mio. kr. Stigningen kan primært henføres til at der i 2014 er tilført bevilling på 27,1 mio. kr. i forbindelse med initiativer i folkeskolereformen, og at der i 2014 på Departementet er indbudgetteret en ny underkonto 64. Vækstpakkeinitiativer angående praktikpladskampagner på 5,0 mio. kr. Ændringen i øvrige omkostninger fra 81,5 mio. kr. i 2013 til 102,6 mio. kr. i 2014 svarende til et stigning på 21,1 mio. kr. skyldes primært øgede omkostninger i 2014 på 8,1 mio. kr. på underkonto 10. Almindelig virksomhed bl.a. som følge af etablering af læringskonsulentskorps øgede omkostninger i 2014 på 13,5 mio. kr. vedrørende gennemførelse af satspuljeprojekterne TosprogsTaskforce, Fastholdelsesstrategi (Inklusionsudvikling) og FastholdelsesTaskforce. Departementets samlede resultat i 2014 kan opgøres til et overskud på 17,8 mio. kr. Overskuddet fordeler sig med 6

7 15,7 mio. kr. på den virksomhedsbærende hovedkonto primært som følge af mindreforbrug på underkonto 10. Almindelig virksomhed på 14,4 mio. kr. og mindreforbrug på 1,3 mio. kr. på underkonto 35. Evalueringer og undersøgelser på folkeskolens område 2,1 mio. kr. på de ikke-virksomhedsbærende hovedkonti. Departementets egenkapital, der ultimo 2013 var på 32,8 mio. kr. er som følge af årets resultat på 17,8 mio. kr. og forøgelse med 0,3 mio. kr. jf. nyberegning af egenkapital i forbindelse med ressortændring forøget til 50,8 mio. kr. ultimo Den kortfristede gæld er steget fra -103,0 mio. kr. ultimo 2013 til -122,3 mio. kr. ultimo Årsagen til denne stigning er primært stigning i reserveret bevilling og vedr. leverandører af varer og tjenesteydelser. Negativ udsvingsrate er ændret fra 4,3 i 2013 til 6,8 i Da den negative udsvingsrate viser overført overskud i forhold til startkapitalen er ændringen i den negative udsvingsrate fra 2013 til 2014 en afspejling af årets resultat i Overskudsgraden, der viser årets resultat i forhold, er ændret fra 2,6 i 2013 til 4,8 i Ændringen skyldes primært, at årets resultat er ændret fra 8,9 mio. kr. i 2013 til 17,8 mio. kr. i Antallet af årsværk er faldet fra 393 i 2013 til 366 i 2014, hvilket primært skyldes reduktion i antallet af årsværk vedr. departementets almindelige virksomhed på underkonto 10. Årsværksprisen er steget fra kr. i 2013 til kr. i 2014 svarende til en stigning på 9 pct. Årsagen til stigningen er primært, at der i 2014 er ansat læringskonsulenter mm., der ikke tæller årsværk, idet lønudgiften bogføres på finanskonto refusion lånt personale. 7

8 2.4 Opgaver og ressourcer Fordeling af den indtægtsførte bevilling på departementets opgaver fremgår af tabel 3. Tabel 3: Sammenfatning af departementets økonomi fordelt på opgaver 2014 Hovedopgaver (mio. kr.) Indtægtsført Øvrige Omkost- Andel af bevil- indtægter ninger årets over- ling skud 0. Hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration 153,2 4,2 150,5 6,8 1. Undervisningspolitik 49,7 1,3 48,8 2,2 2. Økonomistyring 23,9 0,6 23,5 1,1 3. Indhold og styring af folkeskolen 45,1 1,2 44,4 2,0 4. Indhold og styring af erhvervsuddannelserne 30,9 0,8 30,4 1,4 5. Indhold og styring af de gymnasiale uddannelser 16,5 0,4 16,2 0,7 6. Indhold og styring af erhvervsrettet voksen- og efteruddannelse 7,1 0,2 7,0 0,3 7. Indhold og styring af øvrige uddannelser mv. 10,1 0,3 9,9 0,4 8. Rammer for og styring af uddannelsesinstitutioner 5,0 0,1 4,9 0,2 9. Rammer for og styring af uddannelsesvejledning 3,9 0,1 3,8 0,2 10. Sekretariatsbetjening og puljeadministration 8,3 0,2 8,2 0,4 I alt 353,7 9,6 347,6 15,7 Note 1: Der skal tages højde for afrunding. Note 2: Sammenfatningen i tabel 1.2. omfatter departementet økonomi på , jf. tabel 11. Note 3: Fordelingen af departementets indtægtsførte bevilling er sket manuelt ved proportional tilpasning af de på FL2014 givne bevillingsskøn til den faktiske bevilling i Fordelingen af omkostningerne er ligeledes sket manuelt ved proportional tilpasning af de faktiske omkostninger. Note 4: Hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration udgør en forholdsvis stor andel af de samlede udgifter, idet støttefunktioner som service, husleje, ejendomsdrift, bygningsvedligeholdelse, økonomi, personaleadministration og kommunikation for departementet, Kvalitets- og Tilsynsstyrelsen og UNI-C (fra den 16. september 2014: STIL) er helt eller delvist samlet i departementet med henblik på effektivisering og bedre kapacitetsudnyttelse. 8

9 2.5 Redegørelse for reservationer Der videreføres i alt 54,6 mio. kr. reserveret til bestemte formål ultimo De konkrete reservationer fremgår af tabel 4 nedenfor. Tabel 4: Reservationer Opgave (Beløb i mio. kr.) Evalueringer og undersøgelser på folkeskolens område Task Force enhed for tosprogede elever Styrkelse af kommunernes arbejde med tosprogedes skolepræstationer Reserveret år Reservation primo Forbrug i året Reservation i året Reservation ultimo Forventet afslutning I alt 0, ,9 3, ,9-4,1 8, ,0-0,6 8, ,6 6,2 2,2 4, ,6 0,6 1,5 5, ,5 4,2 0,3 1, ,5 1,5-0,0 I alt 16, ,0 7, ,0 0,4 4,4 11, ,0 0,6 0,3 10, , , ,7-4,2 14, ,9-2,1 16, ,9 0,7-16,2 I alt 1, ,8 1, ,8-2,0 3, , , , , ,8 1,0-2, ,8 1,8-1,0 Forebyggelsesstrategi I alt 17, ,7 16, ,7 0,7-15, ,9 1,1-17,0 FastholdelsesTaskforce I alt 15, ,0 13, ,0-2,4 15,4 Vækstpakkeinitiativer angående praktikkampagner I alt 5, ,0 5,0 Evalueringer og undersøgelser på folkeskolens område Primo 2014 var der en reservation på 1,5 mio. kr. til undersøgelse af indsatser for elever i vanskeligheder i skolestarten. Reservationen er anvendt i TaskForce enhed for tosprogede elever Enheden, Tosprogs-Taskforcen, rådgiver grundskoler og kommuner om, hvordan de kan forbedre deres undervisning af tosprogede elever, så disse kan højne deres faglige niveau. 9

10 Tosprogs-Taskforcens bevilling er blevet ændret og forlænget frem til I den forbindelse har det vist sig hensigtsmæssigt at fordele den reserverede bevilling på projekter, der skal løbe frem til Styrkelse af kommunernes arbejde med tosprogedes skolepræstationer Reservationen ultimo 2014 på 1,0 mio. kr. vedrører forsøgsprogrammet om modersmålsbaseret undervisning. Forebyggelsesstrategi Reservationen skyldes, at midlerne til Forebyggelsesstrategien finansieret fra Satspuljemidlerne har en fordeling på finansloven, der ikke tager højde for, at strategien først blev etableret i august 2012, hvorfor mange indsatser ikke blev igangsat i 2012, og kun halvdelen af medarbejderne blev ansat i FastholdelsesTaskforce Der er i forbindelse med Aftale om udmøntning af satspuljen for 2013 afsat midler til FastholdelsesTaskforcen. FastholdelsesTaskforcen skal i perioden understøtte, at udsatte unge med udfordringer, unge fra uddannelsesfremmede miljøer, herunder etniske minoritetsunge, påbegynder en erhvervsfaglig uddannelse. Reservationen ultimo 2013 skyldes, at FastholdelsesTaskforcen på finansloven har en bevillingsfordeling, der er forskellig fra FastholdelsesTaskforcens faktiske aktivitetsprofil, herunder er der ingen bevilling i 2016, og at det derfor er nødvendigt at etablere en opsparing, der kan anvendes bl.a. i Vækstpakkeinitiativer angående praktikpladskampagner Bevillingen på 5 mio. kr. blev givet på aktstykke nr. 22, som blev tiltrådt af Finansudvalget den 6. november Den målrettede informationsindsats koordineres i samarbejde med den informationsindsats, som allerede er igangsat i forbindelse med eud-reformen. Det var dog ikke muligt at nå at koordinere dette inden udgangen af 2014, hvorfor midlerne ikke blev anvendt i Det forventes, at initiativet skal udmøntes inden eud-reformen træder i kraft d. 1. august 2015, hvorfor midlerne forventes anvendt i Regnskab 3.1 Anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis følger regnskabsbekendtgørelsen og Finansministeriets Økonomisk Administrativ Vejledning, hvis principper for den nye omkostningsbaserede regnskabspraksis igennem året er blevet fulgt for såvel resultatopgørelsens som balancens vedkommende. Regnskabstallene er baseret på data fra SKS. Resultatdisponering og bevillingsafregningsskemaerne er baseret på data fra Statens Budgetsystem. 10

11 3.2 Resultatopgørelse Tabel 5. Resultatopgørelse R-2013 R-2014 B-2015 Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Bevilling -348,7-377,0-346,3 Anvendt af tidligere års reserverede bevillinger -8,6-4,1 Reserveret af indeværende års bevillinger 15,3 8,5 Indtægtsført bevilling i alt -342,0-372,6 Salg af varer og tjenesteydelser -0,1-0,1 Tilskud til egen drift 0,0 - Øvrige driftsindtægter - - Gebyrer - - Ordinære driftsindtægter i alt -342,1-372,7-346,3 Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre Forbrugsomkostninger Husleje 37,3 36,1 Andre forbrugsomkostninger Forbrugsomkostninger i alt 37,3 36,1 Personaleomkostninger Lønninger 220,2 223,3 Pension 33,7 31,7 Lønrefusion -13,5-12,2 Andre personaleomkostninger 5,9 3,4 Personaleomkostninger i alt 246,3 246,2 Af- og nedskrivninger 0,9 1,0 - Andre ordinære driftsomkostninger 44,2 66,5 Ordinære driftsomkostninger i alt 328,7 349,8 346,6 Resultat af ordinær drift -13,4-22,9 Andre driftsposter Andre driftsindtægter -11,8-9,6 Andre driftsomkostninger 16,2 14,4 Resultat før finansielle poster -9,0-18,1 Finansielle poster Finansielle indtægter -13,8-0,0 Finansielle omkostninger 13,9 0,3 Resultat før ekstraordinære poster -8,9-17,8 Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter 0,0 0,0 Ekstraordinære omkostninger 0,0 0,0 Årets resultat -8,9-17,8 Der skal tages højde for afrunding i tabellen. Det økonomiske resultat i 2014 udgør et overskud på i alt 17,8 mio. kr. Overskuddet dækker dels over et mindreforbrug på løn på 7,4 mio. kr. og et mindreforbrug på øvrig drift på 10,4 mio. kr. 11

12 Mindreforbruget på løn på 7,4 mio. kan henvises til mindreforbrug på 2,0 mio. kr. på underkonto 10 vedr. læringskonsulenter mv. mindreforbrug på 4,0 mio. kr. på satspuljefinansierede aktiviteter, herunder 2,1 mio. kr. vedr. FastholdelsesTaskforcen, der på finansloven har en bevillingsfordeling, der er forskellig fra FastholdelsesTaskforcens faktiske aktivitetsprofil, hvilket gør det nødvendigt at etablere en opsparing til senere brug. mindreforbrug på 1,3 mio. kr. på de ikke-virksomhedsbærende hovedkonti Mindreforbruget på øvrig drift på 10,4 mio. kr. kan primært henvises til et mindreforbrug på 14,4 mio. kr. på Departementet, almindelig virksomhed som følge af øget bevilling til overhead vedr. læringskonsulenter mv., mindreforbrug på midler afsat i det interne øvrig driftsbudget 2014 til bl.a. ejendomsdrift og istandsættelser og merindtægter vedr. Copy-dan. et mindreforbrug på 1,3 mio. kr. på Departementet, evalueringer og undersøgelser på folkeskolens område. Mindreforbruget skyldes, at der har været igangsat færre nye evalueringer og undersøgelser i 2014 som følge af, at Skolerådet den 1. januar 2014 er afløst af Rådet for Børns Læring. et merforbrug på 4,0 mio. kr. på satspuljefinansierede aktiviteter. Beløbet modsvarer det tilsvarende mindreforbrug på løn på 4,0 mio. kr., der har været på de samme satspuljefinansierede aktiviteter, jf. at alle reserveringer af bevillinger (herunder vedr. løn) bogføres som øvrig drift. et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. på de ikke-virksomhedsbærende hovedkonti Tabel 6: Resultatdisponering Resultatdisponering (mio. kr.) R 2013 R 2014 Disponeret bortfald - - Disponeret til reserveret egenkapital (båndlagt) - - Disponeret til udbytte til statskassen - - Disponeret til overført overskud 8,9 17,8 Der skal tages højde for afrunding i tabellen. Årets resultat på 17,8 mio. kr. disponeres til overført overskud, som herefter udviser en saldo på 44,3 mio. kr. 12

13 3.3 Balancen Tabel 7: Balancen Note Aktiver (mio. kr.) Note Passiver (mio. kr.) Anlægsaktiver Egenkapital 1 Immaterielle anlægsaktiver Reguleret egenkapital -6,2-6,5 Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner, patenter, licenser m.v. Udviklingsprojekter under opførelse Immaterielle anlægsaktiver i alt - - Opskrivninger Reserveret egenkapital Bortfald af årets resultat Udbytte til staten Materielle anlægsaktiver Overført overskud -26,6-44,3 Grunde, arealer og bygninger - - Egenkapital i alt -32,8-50,8 Infrastruktur - - Produktionsanlæg og maskiner Transportmateriel 0,7 0, Hensatte forpligtelser -5,2-2,1 Langfristede gældsforpligtelser Inventar og it-udstyr 1,6 0,9 FF4 Langfristet gæld -1,4-1,5 Igangværende arbejder for egen regning Materielle anlægsaktiver i alt - - 2,3 1,3 FF6 Bygge- og it-kredit - - Finansielle anlægsaktiver Donationer - - Statsforskrivning 6,2 6,5 Prioritetsgæld - - Øvrige finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver - - Anden langfristet gæld - - 6,2 6,5 Varebeholdninger - - Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser -1,4-1,5-10,6-23,8 Tilgodehavender 5,4 7,9 Anden kortfristet gæld -10,3-11,8 Værdipapirer - - Skyldige feriepenge -31,8-32,2 Likvide beholdninger Reserveret bevilling -50,3-54,6 FF5 Uforrentet konto 73,9 102,7 FF7 Finansieringskonto 54,5 58,3 Igangværende arbejder for fremmed regning - - Andre likvider - - Periodeafgrænsningsposter, forpligtelser - - Likvide beholdninger i alt 128,4 161,0 Kortfristede gældsforpligtelser i alt -103,0-122,3 Omsætningsaktiver i alt 133,9 169,0 Gældsforpligtelser i alt -104,4-123,9 Aktiver i alt 142,4 176,7 Passiver i alt -142,4-176,7 Note: Der skal tages højde for afrunding i tabellen. 13

14 Balancen udgør 176,7 mio. kr. pr. 31. december Det er 32,3 mio. kr. mere end den opgjorte balance pr. 31. december Årsagen til denne stigning er primært på aktivsiden stigning på 2,5 mio. kr. i tilgodehavender, stigning på 28,8 mio.kr. på FF5 Uforrentet konto og stigning på 3,8 mio. kr. på FF7 Finansieringskonto. på passivsiden stigning på 17,7 mio. kr. i overført overskud, stigning på 13,2 mio. kr. vedr. leverandører af varer og tjenesteydelser og stigning på 4,3 mio. kr. i reserveret bevilling. På passivsiden er den regulerede egenkapital steget fra -6,2 mio. kr. i 2013 til -6,5 mio. kr. i 2014 og tilsvarende er statsforskrivningen på aktivsiden steget fra 6,2 mio. kr. i 2013 til 6,5 mio. kr. i 2014 jf. at departementets regulerede egenkapital er genberegnet. På aktivsiden er FF5 Uforrentet konto på 73,9 mio. kr. ultimo 2013 og 102,7 mio. kr. ultimo Inklusiv likviditetsflytninger primo 2014 og primo 2015 er saldiene på 102,7 mio. kr. og 116,5 mio. kr. Stigningen på 13,8 mio. kr. kan forklares med stigningen på 13,2 mio. kr. vedr. leverandører af varer og tjenesteydelser, stigningen på 1,5 mio. kr. vedr. anden kortfristet gæld, stigningen på 0,3 mio. kr. i skyldige feriepenge, stigningen på 4,4 mio. kr. i reserveret bevilling fratrukket reduktionen på 3,1 mio. kr. og stigningen på 2,5 mio. kr. i tilgodehavender. Stigningen i gæld vedr. leverandører af varer og tjenesteydelser fra -10,6 mio. kr. i 2013 til 23,8 mio. kr. i 2014 skyldes, at der i slutningen af 2014 har været mange indkøb, der først betales i det nye år. FF7 Finansieringskontoen er på 58,3 mio. kr. ultimo Inklusiv likviditetsflytninger primo 2015 er saldoen på 44,3 mio. kr. svarende til det overførte overskud ultimo På passivsiden er det overførte overskud, der ultimo 2012 var på 17,7 mio. kr., som følge af årets resultat på 8,9 mio. kr. forøget til 26,6 mio. kr. På passivsiden er reserverede bevillinger steget med 50,3 mio. kr. til 54,6 mio. kr. jf. gennemgangen i afsnit 2.5. Redegørelse for reservationer. 3.4 Egenkapitalforklaring Tabel 8: Egenkapitalforklaring Egenkapital primo R-året (mio. kr.) Egenkapital 2013 Egenkapital 2014 Startkapital primo 6,2 6,2 Ændring i startkapital 0,0 0,3 Startkapital ultimo 6,2 6,5 Overført overskud primo 17,7 26,6 Korrektioner ifbm kontoændring 0,0-0,1 Overført fra årets resultat 8,9 17,8 Bortfald årets resultat 0,0 0,0 Udbytte til staten 0,0 0,0 Overført overskud ultimo 26,6 44,3 Egenkapital ultimo R-året 32,8 50,8 Årets overskud på 17,8 mio. kr. er disponeret til overført overskud. Ultimo 2014 udgør det overførte overskud dermed 44,3 mio. kr. Den samlede egenkapital ultimo 2014 udgør 50,8 mio. kr. 14

15 3.5 Opfølgning på likviditetsordningen Opfølgning på låneramme Tabel 9: Udnyttelse af låneramme 2014 Mio. kr. Sum af immaterielle og materielle anlægaktiver 1,3 Låneramme 62,6 Udnyttelsesgrad i pct. 2,1 Udnyttelse af lånerammen er i 2014 beregnet som summen af de immaterielle og materielle anlægsaktiver i forhold til lånerammen, og giver ikke anledning til bemærkninger Opfølgning på øvrige likviditetsregler Departementet erklærer ikke på noget tidspunkt i løbet af året at have overskredet disponeringsreglerne vedrørende styrelsens tre forskellige SKB-konti i likviditets- og finansieringsordningen dvs.: SKB finansieringskonto (FF7) SKB uforrentet konto (FF5) SKB langfristet gæld (FF4) Men hensyn til likvide flytninger i forhold til regnskabet er der i regnskabet forskel på værdien af styrelsens færdiggjorte anlægsaktiver og den langfristede gæld og tilsvarende en forskel på værdien af styrelsens igangværende anlægsprojekter og trækket på bygge- og it-kreditten. Forskellene er som følger: Tabel 10: Opfølgning på likviditet Mio. kr. Værdien af anlæg Gæld, FF4 Forskel, anlæg-gæld Anlæg, færdige 1,3 1,5 0,2 Anlæg, igangværende I alt 1,3 1,5 0,2 Forskellen begrunder sig i, at likviditetskontiene, jævnfør opgavesplittet fra ØSC et først er ajourført primo FF5 uforrentet konto udviser, som det fremgår af tabel 7: Balancen, ultimo 2014 en saldo på 102,7 mio. kr. Da FF5 kontoen først kan afstemmes, når regnskabet er afsluttet, svarer gælden på denne konto ikke til summen af hensatte forpligtelser, omsætningsaktiverne og den kortfristede gæld. Som det fremgår af tabel 11, skal saldoen på baggrund af ultimo balancen 2014 reguleres med 13,8 mio. kr., hvorved den nye saldo vil udgøre 116,5 mio. kr. 15

16 Tabel 11: FF5 Likviditetsflytninger Mio. kr. Saldo pr Hensatte forpligtelser -2,1 Tilgodehavender 7,9 Leverandører af varer og tjenesteydelser -23,8 Anden kortfristet gæld -11,8 Skyldige feriepenge -32,2 Reserveret bevilling -54,6 Ny saldo 116,5 Gammel saldo 102,7 Regulering primo ,8 3.6 Opfølgning på lønsumsloft Tabel 12: Opfølgning på lønsumsloft (mio. kr.) Hovedkonto I alt virksomhedsbærende hovedkonto Lønsumsloft FL 209,9 15,2 2,4 227,5 Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker 233,0 15,2 2,4 250,6 Lønforbrug under lønsumsloft 226,9 14,4 1,9 243,2 Difference (mindre forbrug) 6,1 0,8 0,5 7,4 Akkumuleret opsparing ultimo ,0 0,0 0,0 26,0 Opsparing flyttet jf. ressortændring -0,1-0,1 Akkumuleret opsparing ultimo ,0 0,8 0,5 33,3 Departementet inklusiv de ikke-virksomhedsbærende underkonti havde i 2014 et lønsumsloft på 250,6 mio. kr. og et lønforbrug under lønsumsloftet på 243,2 mio. kr., svarende til et mindreforbrug af lønsum på 7,4 mio. kr. Departementet som virksomhedsbærende hovedkonto havde ultimo 2013 en akkumuleret opsparing på i alt 26,0 mio. kr. Jf. ressortændring pr. august 2013, der har budget- og regnskabsmæssig virkning i 2014, er der vedrørende flyttet 0,1 mio. kr. til Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale forhold. Departementet som virksomhedsbærende hovedkonto har dermed ultimo 2014 en akkumuleret opsparing under lønsumsloftet på 33,3 mio. kr. Heraf vedrører 15,7 mio. kr. reserveret bevilling. 16

17 3.7 Bevillingsregnskabet Tabel 13: Bevillingsregnskab for Undervisningsministeriets departement (mio. kr.) Regnskab 2013 Budget 2014 Regnskab 2014 Difference Budget 2015 Nettoudgiftsbevilling 329,5 358,1 358,1-327,2 Nettoforbrug af reservationer -6,7 - -4,4 4,4 - Indtægter 25,6 1,8 9,6-7,8 2,3 Udgifter 341,6 359,9 347,6 12,3 329,5 Årets resultat -9,2 0,0 15,7-15,7 0,0 Årets samlede økonomiske resultat for departementet er gennemgået under afsnit 3.2 Resultatopgørelse. Differencen mellem årets resultat på 17,8 mio. kr. under afsnit 3.2 og årets resultat i ovenstående tabel 13 for på 15,7 mio. kr. forklares af nedenstående tabel med bevillingsregnskaber for de tre ikke-virksomhedsbærende hovedkonti under departementet. Tabel 14: Bevillingsregnskab for Udlån af Statstjenstemænd (mio. kr.) Regnskab 2013 Budget 2014 Regnskab 2014 Difference Budget 2015 Nettoudgiftsbevilling Nettoforbrug af reservationer Indtægter Udgifter Årets resultat Årets resultat giver ikke anledning til bemærkninger. Tabel 15: Bevillingsregnskab for Europaskolerne (mio. kr.) Regnskab 2013 Budget 2014 Regnskab 2014 Difference Budget 2015 Nettoudgiftsbevilling 15,4 15,4 15,4-15,6 Nettoforbrug af reservationer Indtægter 0,1-0,1-0,1 - Udgifter 15,0 15,4 14,7 0,7 15,6 Årets resultat 0,5 0,0 0,8-0,8 0,0 Hovedkontoens resultat giver ikke anledning til bemærkninger. Tabel 16: Bevillingsregnskab for Faglig ekspertise og assistance mv. (mio. kr.) Regnskab 2013 Budget 2014 Regnskab 2014 Difference Budget 2015 Nettoudgiftsbevilling 3,8 3,5 3,5-3,5 Nettoforbrug af reservationer Indtægter Udgifter 2,2 3,5 2,2 1,3 3,5 Årets resultat 0,7 0,0 1,3-1,3 0,0 Mindreforbruget på hovedkontoen på 1,3 mio. kr. fremkommer som resultat af, at forbruget til frikøb af faglig bistand ved udarbejdelse af læreplaner, faglige oplæg mv. har været mindre end forventet. Forbruget til islandske lærere og koordinering af tilsyn ved Europaskolerne svarer til det forventede. 17

18 3.8 Oversigtet over udgiftsbaserede hovedkonti Der henvises til bilag 3, hvor der er opført en oversigt over de udgiftsbaserede hovedkonti, som Undervisningsministeriets departement har ansvaret for. 18

19 Bilag 1: Noter til resultatopgørelse og balance Note 1: Immaterielle anlægsaktiver (Mio. kr.) Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner, patenter, licenser m.v. Ialt Kostpris 5,9-5,9 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse Tilgang Afgang Kostpris pr ,9-5,9 Akkumulerede afskrivninger -5,8 - -5,8 Akkumulerede nedskrivninger -0,1 - -0,1 Akkumulerede af- og nedskrivninger ,9 - -5,9 Regnskabsmæssig værdi pr ,0-0,0 Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger Afskrivningsperiode/år 5 & 8 3 Der skal tages højde for afrunding i tabellen. Departementet har ingen udviklingsprojekter under udførelse Note 2: Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver (mio. kr.) Grunde, arealer og bygninger Transportmateriel Inventar og it-udstyr Materielle anlægsaktiver i alt Kostpris 39,3 0,7 6,9 46,9 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse - - 0,0 0,0 Tilgang - - 0,1 0,1 Afgang -0,2 - -0,2 Kostpris pr ,3 0,6 7,0 46,8 Akkumulerede afskrivninger -1,5-0,1-5,1-7,7 Akkumulerede nedskrivninger -37,8-0,0-37,8 Akkumulerede af- og nedskrivninger ,3-0,1-5,1-45,5 Regnskabsmæssig værdi pr ,0 0,4 0,9 1,3 Årets afskrivninger - 0,0 0,8 0,9 Årets nedskrivninger - - 0,0 - Årets af- og nedskrivninger - 0,0 0,8 0,9 Afskrivningsperiode/år 50, 20 & 10 3 & 5 3 Der skal tages højde for afrunding i tabellen. 19

20 Departementet har ingen igangværende arbejder for egen regning Note 3. Hensatte forpligtelser (mio. kr.) Hensatte forpligtelser (mio. kr.) R-2013 R-2014 Åremålskontrakter 1,2 1,8 Resultatløn og engangsvederlag 0,6 0,3 Rådighedsløn 3,4 - I alt 5,2 2,1 Note 4. Kontraktlige forpligtelser og eventualforpligtelser Kontraktlige forpligtelser Undervisningsministeriets departement har følgende kontraktlige forpligtelser ekskl. skatter og afgifter (mio. kr.): Husleje i tilfælde af fraflytning af lejede lokaler 15,3 Eventualforpligtelser Departementet har ingen eventualforpligtelser i forbindelse med reetablering af lejede lokaler. Alle lejemål pr. 31. december 2014 er statsejendomme. 20

21 Bilag 2: Indtægtsdækket virksomhed Tabel 14. Akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed (mio. kr.) Årets priser Ultimo 2011 Ultimo 2012 Ultimo R-2013 Ultimo R I alt 1,3 1,2 1,2 1,2 Den indtægtsdækkede virksomhed omfatter konsulent- og serviceydelser m.v. i tilknytning til ministeriets ordinære virksomhed, herunder kursusvirksomhed, edb-anvendelse, statistik, systemeksport, informations- og forlagsvirksomhed. 21

22 Bilag 3: Oversigt over virksomhedens udgiftsbaserede konti 2014 Reservationsbevillinger i alt Hovedkonto Navn (Mio. kr.) Bevilling Regnskab Vejledningsaktiviteter mv. Udgifter 20,0 7,3 Indtægter 0,1 0, Grundtilskud mv. til efterskoler Udgifter 153,7 142, It i Folkeskolen Udgifter 118,2 88, Evaluering i folkeskolen Udgifter 26,7 3, Fagligt løft af folkeskolen Udgifter 137,2 144,6 Indtægter 0,0 0, Momsudligningsordning for institutioner Udgifter 10,2 10, Bedre og mere attraktive erhvervsuddannelser Udgifter 163,4 144, Tilskud til vedligeholdelsesarbejder Udgifter 7,1 7, Grundtilskud mv. til private gymnasier Udgifter 50,1 49, Tilskud til kapacitetsudvidelser Udgifter -26,9 0, Tilskud til naturfagsrenovering på gymnasier mv. Udgifter 0,0-0, Løn til produktionsskolelærlinge Udgifter 0,0 0, Grundtilskud til hus- og håndarbejdsskole Udgifter 7,3 7, Arbejdsmarkedsuddannelser mv. Udgifter 792,0 767,3 Indtægter 0,3 2, Åben uddannelse og deltidsuddannelser, EVE Udgifter 72,3 94,9 Indtægter 0,3 0, Øget aktivitet på erhvervsr. voksen- og efterudd. Udgifter 8,5 0, Efteruddannelse Udgifter 3,9 3, Arbejdsmarkedsdansk Udgifter 0,0 0, Alternative skoleforløb Udgifter 4,2 4, Brug for alle unge Udgifter 3,2 3,9 22

23 Udvidet Task Force enhed for tosprogede elever mm. Udgifter 0,0 0, It-ydelser til uddannelsessektoren Udgifter 14,3 0,01 Indtægter 0,1 0, Danske kulturelle anliggender i Sydslesvig Udgifter 460,0 457, Tilskud til nationale mindretal Udgifter 0,8 0, Anden international virksomhed Udgifter 6,8 4, Lån til institutionsformål mv. Udgifter 33,7 20,0 Indtægter 9,5 11, Tilskud til institutionsformål Udgifter 13,1 28,4 Indtægter 0,0 1, Særlige tilskud til bygningsformål Udgifter 119,0 145, Forsøgs- og udviklingsarbejde mv. Udgifter 52,9 124,3 Indtægter 19,3 5, Driftstilskud mv. til foreninger Udgifter 145,1 133,8 Indtægter 0,0 0, Satspuljeinitiativer mv. Udgifter 16,3 15, Statens selvforsikringsordning Udgifter 39,7 27, OK13-partssamarbejde Udgifter 12,9 0, Befordringstilskud mv. Udgifter 4,6 4, Deltagerstøtte Udgifter 1.090,8 584, Specialpædagogisk støtte mv. Udgifter 169,0 181,6 Anlægsbevillinger Hovedkonto Navn (Mio. kr.) Bevilling Regnskab Lokaleforsyning til overførte amtslige udd. Udgifter -87,0 26,4 Lovbundne Bevillinger Indtægter 1,6 111,1 Hovedkonto Navn (Mio. kr.) Bevilling Regnskab Kommunale bidrag vedr. frie grundsk. eftersk. Udgifter 4.969, , Arbejdsgivernes Uddannelsesbidrag Udgifter 304,8 286, Tilskud til skoleydelse Udgifter 5,5 13, Skoleydelse ved produktionsskoler Udgifter 263,0 298,8 23

24 Kommunale bidrag vedrørende produktionsskoler Udgifter 328,8 335, Kommunale bidrag vedr. Hus og Hånd Udgifter 14,3 14, Erstatning til deltagere i erhvervs- og udd. Udgifter 2,4 0, UNESCO Udgifter 15,9 13, Befordringsrabat vedrørende ungdomsuddannelse Udgifter 159,2 120, Statens voksenuddannelsesstøtte Udgifter 50,0 26, Deltagerstøtte vedrørende TAMU-aktiviteten Udgifter 47,3 49, Tilskud til udvekslingsophold for unge Udgifter 12,3 3, Bonus til elever over 18 år i lønnet praktik Udgifter 4,5 8,0 Statsfinansieret selvejende institution Hovedkonto Navn (Mio. kr.) Bevilling Regnskab Erhvervsuddannelser Udgifter 6.421, , EUX Udgifter 6, Skolepraktik Udgifter 359,8 385, Fodterapeutuddannelsen Udgifter 19,8 19, Adgangsgivende kurser mv. Udgifter 1,2 0, Lokomotivføreruddannelsen Udgifter 2,0 1, Fiskeriuddannelsen Udgifter 4,1 3, Grundtilskud mv. til institutioner Udgifter 384,3 366, Tilskud til kostafdelinger Udgifter 210,6 213, Erhvervsgymnasiale uddannelser Udgifter 2.825, , Almengymnasiale uddannelser Udgifter 8.276, , Bygningstilskud til Gefion Gymnasium Udgifter 19,2 17,5 24

25 Gymnasial supplering Udgifter 179,6 154, Grundtilskud mv. til institutioner Udgifter 415,0 396,0 Indtægter 15,0 0, Diverse tilskud til gymnasiale uddannelser Udgifter 0,7 0, Kostafdelinger, almengymnasiale uddannelser Udgifter 37,8 35, Træningsskolens arbejdsmarkedsuddannelser Udgifter 68,8 68, Grundtilskud til Træningsskolens arbejdsm. udd. Udgifter 2,0 2, Almene voksenuddannelser Udgifter 2.431, , Hhx- og htx-enkeltfag Udgifter 0,6 0, Pædagogikum ved gymnasiale uddannelser Udgifter 133,0 136, Almene voksenuddannelser Udgifter 103,0 99, Introduktionskurser og brobygning til ungdom Udgifter 239,2 186,1 Anden bevilling Hovedkonto Navn (Mio. kr.) Bevilling Regnskab Reserver og budgetregulering Udgifter 0,0 0, Frie grundskoler mv. Udgifter 5.203, , Specielle tilskud til elever i frie grundsk. Udgifter 48,0 48, Tilskud til tyske mindretalsskoler Udgifter 13,0 13, Efterskoler Udgifter 1.930, , Gymnasial supplering på private gymnasier Udgifter 28,1 25, Private gymnasier, studenterkurser, hf-kurser Udgifter 368,1 367, Øvrige tilskud til private gymnasier Udgifter 39,1 37, Produktionsskoler Udgifter 753,9 747, Erhvervsgrunduddannelse, kommunal refusion Udgifter 45,4 42, Husholdningsskoler og håndarbejdsskoler Udgifter 98,7 96,9 25

26 Adgangskurser Udgifter 107,6 99, Lån med pant i fast ejendom mv. Udgifter 1,9 1, Befordringsrabat til elever Udgifter 53,5 53, Deltagerstøtte Udgifter 1.095, , Statslig elevstøtte til efterskoler Udgifter 1.006, ,9 26