Udfærdiget af: Brian Hansen, Per Adelhart Christensen, Bo Skovgaard, Jørn Sørensen, Jan Kjeldmann Vedrørende: Demografireguleringer i budget

Transkript

1 Notat Forvaltning: Økonomiafdelingen Dato: J.nr.: Br.nr.: 22. april 2013 Udfærdiget af: Brian Hansen, Per Adelhart Christensen, Bo Skovgaard, Jørn Sørensen, Jan Kjeldmann Vedrørende: Demografireguleringer i budget Notatet sendes/sendt til: Økonomiudvalget (den 13. maj 2013) Nedenfor beskrives forslag til demografireguleringer i forbindelse med budget Notatet indeholder i alt 5 afsnit. De 4 første afsnit vedrører demografireguleringer på følgende områder : småbørn (afsnit 1), skolebørn (afsnit 2), ældre (afsnit 3), handicappede (afsnit 4) mens afsnit 5 indeholder en sammenfatning herunder indstillingspunkterne til økonomiudvalget. De beregningsmetoder/modeller, der blev anvendt ved demografireguleringerne i budget er videreført uændret. 1. Demografireguleringer på småbørnsområdet Nuværende model I budgettet til institutionerne er der afsat et beløb pr. normeret barn. Beløbet pr. barn er en bruttotildeling, som skal omregnes til et nettotal, dvs reduceres for udgift til ledelse, forældrebetaling (25%) og økonomiske fripladser (21%). Når dette sker, er enhedssatsen, som skal benyttes i demografireguleringerne, følgende: Tabel 1 Gennemsnitspriser (småbørnsområdet) Gennemsnitspris 2013 Dagpleje Vuggestuer Børnehaver

2 - 2 - Ved årsafslutningen reguleres institutionernes budgetter i forhold til det faktiske antal passede børn (jf afsnit 5 om efterregulering). Nedenstående demografireguleringer skal betragtes som bedste bud på udviklingen i antal faktisk passede børn. 1.2 Forventet udvikling i antal småbørn Demografireguleringerne vedrører dagpleje, vuggestuer og børnehaver. Den interessante målgruppe er dermed udviklingen i antallet af ½-2 årige (vuggestuer og dagpleje) samt 3-5½ årige (børnehaver) Tabel 2 Forventet udvikling i antal småbørn (prognose fra 2014) ½-2 årige (vuggestuer/dagpleje) ½ årige (børnehaver) (Kilde: Kommunens befolkningsprognose ) Tabellen viser et fald i antal ½-2 årige frem til 2015, hvorefter der forventes en lille stigning. Antallet af 3-5½ årige falder igennem hele perioden. Nedenstående tabel viser det faktisk antal passede børn i 2012 i forhold til målgruppen i 2012 og herudfra kan efterspørgselsprocenten beregnes: Tabel 3 - Efterspørgselsprocent 2012 Antal i målgruppe Faktisk passede Efterspørgselsprocent Dagpleje ,1 Vuggestuer ,8 Dagpleje og vuggestuer i alt ,9 Børnehaver ,6 Tabellen viser, at der samlet set er en efterspørgselsprocent for dagpleje og vuggestuer på 81,9%, når der måles i forhold til antal ½-2 årige. Efterspørgselsprocenten for børnehaver er 90,6%, når der måles i forhold til antal 3-5½ årige. Forudsættes nu uændret efterspørgselsprocent i perioden kan der beregnes følgende forventede udvikling i antal passede børn: Tabel 4 Forventet udvikling i antal passede småbørn Forventet antal ud fra prognose faktisk Dagpleje Vuggestuer Børnehaver I alt

3 Beregnede reguleringer (småbørn) Ud fra ovennævnte forventede udvikling samt de i tabel 1 angivne gennemsnitspriser kan der nu beregnes følgende demografireguleringer: Tabel 5 Beregnede demografireguleringer på småbørnsområdet kr. Gennemsnitspris Dagpleje Vuggestuer Børnehaver I alt Beregningerne viser, at udgifterne på småbørnsområdet (ved uændret efterspørgsel) skal reduceres med 4,3 mio. kr. fra 2013 til I budget blev der forventet en mindreudgift på 3,3 mio. kr. fra 2013 til 2014 altså er der en mindreudgift på 0,9 mio. kr. i forhold til budget Nedenstående tabel viser ændringen i forhold til de beløb, der allerede er indregnet i budget : Tabel 6 Demografiregulering på småbørnsområdet sammenlignet med budget Mio. kr Ny regulering (jf ovenfor) -4,3-6,7-9,0 Regulering i budget ,3-5,2-7,3 Ændring (mindreudgift) -0,9-1,5-1,7 1.4 Efterregulering vedrørende 2012 Ved årets slutning sker der en efterregulering af tildelingen i forhold til det faktiske antal passede børn. Faktisk Prognose Forskel Gns pris Efterreg (1.000 kr.) Dagpleje Vuggestue Børnehave I alt Tabellen viser, at der samlet set skal afleveres kr. på småbørnsområdet. Den bevillingsmæssige tilretning sker i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 31/

4 Demografireguleringer på skoleområdet Området vedrører folkeskoler, SFO, bidrag til private skoler/efterskoler samt ungdomsskoler og Ungdommens Uddannelsesvejledning (UU). 2.1 Nuværende model Folkeskoler Det forudsættes, at der sker klassedannelse på baggrund af folkeskolelovens rammer om maks. 28 elever pr. klasse ved skoleårets start. Der tildeles følgende ressourcer pr. klasse: Børnehaveklasse til 3. klasse minimumstimetal klasse tildeles vejledende timetal 10. kasse tildeles minimumstimetal Klasser med elevtal over 21 tildeles yderligere 0,90 lektion pr. elev fra elev nr. 21. Disse ressourcer kan anvendes til deletimer, tolærerordninger, holddannelse m.v. Herefter beregnes skolernes ressourcetildeling på baggrund af en forudsætning om, at den beregnede undervisningstid udgør 41,5 % af lærernes samlede nettoarbejdstid. Følgende er ikke indeholdt i ovenstående tildeling: aldersreduktion i henhold til overenskomsten, tid til skolekonsulenter og tid til ledelse. På baggrund af ovenstående og planlægningstallene beregnes lønsummen. Lønsummen udregnes endeligt, når det faktiske elevtal pr. 5. september er dokumenteret og reguleres det følgende skoleår ud fra ovenstående model. Skolefritidsordninger Udgifterne til SFO reguleres ud fra udviklingen i antal 6-9 årige. For skoleåret 2013/14 kendes det faktiske antal SFO pladser dog først i løbet af august måned Nedenstående tal må derfor betragtes som foreløbige. Når det faktiske antal pladser kendes vil en eventuel ændring medtages som en teknisk korrektion til budget Bidrag til private skoler, efterskoler, ungdomsskoler og ungdommens uddannelsesvejledning Bidrag til private skoler reguleres ud fra udviklingen i antallet af 6-16 årige. På efterskoleområdet sker reguleringen ud fra udviklingen i antal årige og på ungdomsskoleområdet sker reguleringen ud fra udviklingen i antal årige. Budgettet til Ungdommens Uddannelsesvejledning reguleres ud fra udviklingen i antal årige. Det faktiske elevtal til private skoler (herunder private skolers SFO) samt efterskoler kendes først pr. 5. september Nedenstående tal må derfor betragtes som foreløbige. Når det faktiske antal elevpladser kendes vil en eventuel ændring medtages som en teknisk korrektion til budget Forventet udvikling i antal skolebørn Nedenstående tabel viser den forventede udvikling i relevante aldersgrupper indenfor skoleområdet:

5 - 5 - Tabel 7 Forventet udvikling i skolebørn (prognose fra 2014) årige årige årige årige årige (Kilde: Kommunens befolkningsprognose ) Tabellen viser, at (6-16 årige) forventes at falde gennem hele perioden. 6-9 årige (SFO) falder fra 2013 til 2014, og stiger derefter til 2016, hvorefter der er et fald. Antallet af årige (efterskoler) samt årige (ungdomsskoler) falder gennem hele perioden, mens antallet af årige (ungdommens uddannelsesvejledning) stiger gennem hele perioden. 2.3 Beregnede reguleringer (skole). Ud fra den i afsnit 2.1 beskrevne metode samt den forventede udvikling i skolebørn, jf afsnit 2.2 kan der nu beregnes følgende reguleringsbehov på skoleområdet: Tabel 8 Demografireguleringer på skoleområdet kr Folkeskolen SFO Bidrag til private skoler Efterskoler Ungdomsskoler Ungd. Udd. Vejledning I alt Tabellen viser mindreudgifter på i alt 1,4 mio. kr. i 2014 i forhold til Det er især bidrag til private skoler samt efterskoler, hvor der forventes mindreudgifter. For privatskoler er der regnet med færre udgifter som følge af det faldende elevtal, selvom privatskolerne operer med ventelister. For efterskolerne er der taget udgangspunkt i antal tilmeldte elever fra skoleåret 2012/13, som er videreført og reguleret for elevfaldet. På folkeskoleområdet forventes næsten uændrede udgifter, selv om antallet af 6-16 årige falder (jf tabel 7). Forklaringen er, at ressourcetildelingen til skolerne ikke automatisk følger elevfaldet for de 6-16 årige, idet der bl.a. tages højde for en elevforskydning i retning af ældre (og dermed dyrere) elever. I budget blev der forventet en merudgift på 0,4 mio. kr. fra 2013 til I forhold til budget 2013 er der altså tale om en mindreudgift på 1,8 mio. kr. Nedenstående tabel viser ændringen i forhold til de beløb, der allerede er indregnet i budget :

6 - 6 - Tabel 9 Demografiregulering på skoleområdet sammenlignet med budget Mio. kr Ny regulering (jf ovenfor) -1,4-1,1-1,7 Regulering i budget ,4 2,0 1,1 Ændring (mindreudgift) -1,8-3,1-2,8 2.4 Efterregulering. Med udgangspunkt i de beskrevne modeller på skoleområdet (afsnit 2.1) kan der beregnes følgende efterreguleringsbeløb (engangsbeløb): Tabel 10 Efterregulering på skoleområdet kr. Faktisk Prognose Efterregulering Folkeskole SFO Privatskoler Efterskoler Ungdomsskoler Ungd.Udd.Vejledning I alt Skoleområdet skal altså aflevere godt 2 mio. kr. i efterregulering vedr Efterreguleringen på folkeskolen skyldes yderligere 7 klassesammenslag i skoleåret 2013/14, hvoraf der regnes med 5 måneders virkning i For efterskolerne skyldes det færre udgifter på grund af 32 færre elever end forventet i budget 2013.

7 Demografireguleringer på ældreområdet. 3.1 Nuværende model Ved sidste års budgetlægning blev det besluttet, at der ikke længere skal foretages demografiregulering for de årige under henvisning til den generelt bedre sundhedstilstand blandt denne målgruppe. Tilbage er der således kun 2 aldersgrupper nemlig årige og 85 årige og derover. Til hver af disse målgrupper knyttes et enhedsbeløb. Enhedsbeløbene er oprindelig dannet ud fra de enhedsbeløb Ministeriet anvendte i forbindelse med den kommunale udligning for og er dernæst pris- og lønfremskrevet med den generelle PL-sats. Fremskrivningen fra er 1,3%, jf KL. Den beregnede regulering findes så ved at gange antallet i målgruppen med det tilhørende enhedsbeløb. Der efterreguleres i forhold til det faktiske antal i hver målgruppe (se afsnit 3.5). 3.2 Forventet udvikling i antal ældre Nedenstående tabel viser den forventede udvikling i antal 75 årige og derover, ifølge kommunens seneste befolkningsprognose: Tabel 11 Forventet udvikling i antal ældre årige årige (Kilde: Kommunens befolkningsprognose ) Det ses, at begge aldersgrupper stiger gennem hele perioden. 3.3 Beregnede reguleringer (ældre). Reguleringen sker ved at gange et enhedsbeløb på hver af ovennævnte 2 kategorier: Tabel 12 Enhedsbeløb på ældreområdet Kr årige årige Benyttes ovennævnte enhedsbeløb fås følgende demografireguleringer: Tabel 13 Demografireguleringer på ældreområdet kr årige årige I alt Tabellen viser en samlet merudgift på 9,4 mio. kr. i 2014 stigende til 44,6 mio. kr. i Ministeriets enhedsbeløb indeholder et vist beløb til de faste udgifter såsom veje, administration m.m. og udgifter til anlæg. Derfor blev de oprindelige enhedsbeløb fra 2008 nedjusteret med kr. m.h.p. at få renset tallene for faste udgifter og anlæg.

8 - 8 - I budget var der indregnet en stigning på 9,1 mio. kr. fra , altså en merudgift på 0,3 mio. kr. i 2014: Tabel 14 Demografiregulering på ældreområdet sammenlignet med budget Mio. kr Ny regulering (jf ovenfor) 9,4 20,8 31,2 Regulering i budget ,1 20,1 30,2 Ændring 0,3 0,7 1,0 3.4 Efterregulering vedrørende 2012 Den beregnede efterregulering er som følger: Tabel 15 Beregnet efterregulering på ældreområdet Faktisk Prognose Forskel Enhedsbeløb Efterreg (1.000 kr.) årige ,8 85+ årige ,1 Efterreguleringen viser, at de faktisk tal stemte rigtig godt overens med prognosen. Der var 5 færre årige end forventet og 2 flere 85+ årige end forventet. Med de benyttede enhedsbeløb betyder det, at området skal aflevere kr. vedr. de årige, men til gengæld have tilført (stort set) samme beløb vedr. de 85+ årige. Efterreguleringen på området går dermed i 0. 0,7

9 Demografireguleringer på handicapområdet 4.1. Nuværende model På baggrund af de faktiske udgifter til handicapområdet fordelt på relevante alderskategorier beregnes en gennemsnitspris pr. alderskategori, jf nedenfor: Tabel 16 Gennemsnitspriser på handicapområdet Gns priser Kr årige årige årige årige årige årige årige årige årige Som det fremgår af ovenstående tabel, er der relativt stor forskel på de gennemsnitlige priser på borgere som modtager tilbud, afhængigt af aldersgruppen. Gennemsnitspriserne ganges så på den forventede udvikling i de relevante alderskategorier (afsnit 4.2) for at få det samlede reguleringsbeløb (afsnit 4.3). Det skal bemærkes, at modellen forudsætter uændret andel handicappede indenfor hver alderskategori. 4.2 Forventet udvikling i antal indenfor målgruppen Forvaltningen har opgjort antallet af handicappede i 2013 indenfor ovennævnte kategorier. Forudsat uændret andel pr. alderskategori kan der med udgangspunkt i kommunens befolkningsprognose forventes følgende udvikling i antal handicappede: Tabel 17 Forventet udvikling i antal indenfor målgruppen Antal målgruppe årige årige årige årige årige årige årige årige årige I alt Demografireguleringer på handicapområdet Med udgangspunkt i ovenstående gennemsnitspriser samt en forventet udvikling i antal indenfor målgruppen kan der beregnes følgende demografibeløb i :

10 Tabel 18 Beregnede demografireguleringer på handicapområdet kr årige årige årige årige årige årige årige årige årige I alt Tabellen viser en merudgift på 1,3 mio. kr. i I budget er der allerede indregnet en stigning på 1,4 mio. kr. fra 2013 til 2014, altså en mindreudgift på 0,1 mio. kr. Nedenstående tabel viser ændringerne i forhold til budget : Tabel 19 Demografireguleringer på handicapområdet sammenlignet med budget Mio. kr Ny regulering (jf ovenfor) 1,3 3,3 5,8 Regulering i budget ,4 3,4 6,1 Ændring -0,1-0,1-0,3 4.4 Efterregulering vedrørende 2012 Modellen indeholder ikke efterregulering, da der som udgangspunkt er tale om en minimumsmodel, jf ovenfor.

11 Sammenfatning og indstilling De beregnede demografireguleringer på baggrund af den nye befolkningsprognose kan sammenfattes som følger: Tabel 20 Sammenfatning af demografireguleringerne til basisbudget Mio. kr Småbørn -4,3-6,7-9,0-9,2 Skole -1,4-1,1-1,7-3,1 Ældre 9,4 20,8 31,2 44,6 Handicap 1,3 3,3 5,8 9,0 I alt 5,0 16,2 26,4 41,3 Tabellen viser merudgifter i 2014 på 5,0 mio kr. stigende til 41,3 mio. kr. i Det er primært ældreområdet der bidrager til stigningen. De øvrige områder giver samlet set et negativt udgiftspres, idet både småbørns- og skoleområdet medfører en negativ demografiregulering, der mere end opvejer den positive regulering på handicapområdet. I forhold til de demografireguleringer, der allerede er indregnet i budget er der følgende ændringer: Tabel 21 Ændringer i forhold til reguleringerne i budget Mio. kr Småbørn -0,9-1,5-1,7 Skole -1,8-3,1-2,8 Ældre 0,3 0,7 1,0 Handicap -0,1-0,1-0,3 I alt -2,5-4,0-3,8 I budget blev der indregnet en demografiregulering på 7,5 mio. kr. fra 2013 til De nye tal viser, at der skal bruges 5,0 mio. kr. (jf tabel 20). Der er således tale om en mindreudgift på 2,5 mio. kr. i 2014 (i forhold til budget ). Også for 2015 og 2016 er der tale om mindreudgifter på hhv. 4,0 mio. kr. og 3,8 mio. kr. Det skal bemærkes, at disse mindreudgifter skal ses i sammenhæng med kommunens finansside. Den lavere stigning i befolkningsgrundlaget vil betyde, at det generelle tilskud som følge af befolkningen vil blive nedjusteret. De samlede konsekvenser vil fremgå af budgetindstillingen om budget De beregnede efterreguleringsbeløb er som følger: Tabel 22 Beregnede efterreguleringsbeløb. Mio. kr. Småbørn -0,57 Skole -2,05 Ældreområdet 0,00 I alt -2,62 Småbørnsområdet skal aflevere 0,57 mio. kr. og skoleområdet 2,05 mio. kr. Efterreguleringsbeløbene medtages ved budgetopfølgningen pr. 31/ I henhold til tidligere beslutning kan

12 mindreudgifter på demografiområderne ikke bruges som kompenserende besparelser på andre områder, men skal reserveres eventuelle merudgifter på demografiområderne ved kommende budgetopfølgninger. Indstilling Forvaltningen indstiller til økonomiudvalget, At de beregnede demografireguleringer på småbørnsområdet, skoleområdet, ældreområdet og handicapområdet indarbejdes i basisbudget , og At de beregnede efterreguleringsbeløb medtages ved budgetopfølgningen pr. 31/