Ejerlauget Søndermølle Mylius Erichsens Vej 16B 9210 Aalborg SØ. CVR-nummer: ÅRSRAPPORT 1. januar

Transkript

1 Mylius Erichsens Vej 16B 9210 Aalborg SØ CVR-nummer: ÅRSRAPPORT 1. januar december 2016 (11. Regnskabsår) Godkendt på andelsboligforeningens ordinære generalforsamling, den / 2017 dirigent

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Administrator- og bestyrelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 4 Årsregnskab 1. januar december 2016 Anvendt regnskabspraksis... 5 Resultatopgørelse... 7 Balance, aktiver... 8 Balance, passiver... 9 Noter Side 2

3 ADMINISTRATOR- OG BESTYRELSESPÅTEGNING Undertegnede har aflagt årsrapport for Ejerlauget Søndermølle. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar til 31. december Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Der er i løbet af året afholdt almindelige og ekstraordinære vedligeholdelsesudgifter/renovering/anskaffelser på ejendommen for kr Resultatet for året blev et underskud på kr som vi foreslår overført til næste år. Aalborg SØ, den 7/ Formand for bestyrelsen Side 3

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til medlemmerne i Ejerlauget Søndermølle. Vi har revideret årsregnskabet for Ejerlauget Søndermølle for perioden 1. januar december 2016, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslovens bestemmelser. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ejerlaugets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for ejerlaugets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af ejerlaugets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for perioden 1. januar december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt foreningens vedtægter. Aalborg SØ, den 15/ REVISIONSFIRMAET ERIK SONDRUP ANDERSEN registreret revisionsanpartsselskab Erik Sondrup Andersen registreret revisor FSR Side 4

5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsrapporten for Ejerlauget Søndermølle er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede fællesudgift er tilstrækkelig. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. RESULTATOPGØRELSEN Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. Indtægter Indbetalinger fra medlemmer vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger gebyr m.v. Forslag til resultatdisponering Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Foreningens øvrige, materielle anlægsaktiver indregnes ved første indregning til kostpris og efterfølgende til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Side 5

6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes tidligere års overskud og resultat indeværende år. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. Side 6

7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Indtægter, ejere Indtægter i alt Ejendomsskat og forsikringer Forbrugsafgifter Vedligeholdelse, løbende Administrationsomkostninger Øvrige omkostninger Afskrivninger m.v Omkostninger i alt Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansieringsomkostninger Finansiering i alt Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overført til "Overført resultat m.v.": Overført restandel af årets resultat Resultatdisponering i alt Side 7

8 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2016 AKTIVER 10 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver Tilgode ejere Andre tilgodehavender (ejere modpost lån) Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver AKTIVER Side 8

9 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2016 PASSIVER Egenkapital primo Overført resultat m.v Egenkapital Kreditinstitutter (Nordjyske Bank fælleslån) Langfristede gældsforpligtelser i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Øvrig anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser PASSIVER Side 9

10 NOTER 1 Indtægter, andelshavere Indtægter fra ejere (fællesbidrag) Omp andel til fælleslån Garageleje Indtægt udleje af fælleshus Diverse indtægter Indtægter, andelshavere i alt Ejendomsskat og forsikringer Ejendomsskat Forsikring Ejendomsskat og forsikringer i alt Forbrugsafgifter El og vand fællesarealer Forbrugsafgifter i alt Vedligeholdelse, løbende Vaskehus, vinduer m.v Projekt legeplads Projekt hæk Projekt garageporte m.v Vedligeh. af have incl. havedage/snerydning Diverse materialer, smårep. mv Reparation og renovering fælleshus/varmeanlæg mv Eltavler fælllesinstallation Projekt fibernet Diverse omkostninger Rep. sneryder/materiel, salt m.v Snerydning entreprenør Vedligeholdelse, løbende i alt Side 10

11 NOTER 5 Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager Internet Revisorhonorar Advokathonorar Honorar vand og varmeregnskab Honorar, kasserer Honorar, varmemester Forsikringer Generalforsamlings udgifter Bestyrelses udgifter Administrationsomkostninger i alt Øvrige omkostninger Kassedifferencer Øvrige omkostninger i alt Afskrivninger m.v. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar vedr. produktion Afskrivninger m.v. i alt Finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter, omsætningsaktiver Finansielle indtægter i alt Finansieringsomkostninger Gebyrer mv Renter, kreditorer Finansieringsomkostninger i alt Side 11

12 NOTER 10 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris, primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris i alt Af-/nedskrivninger, primo Årets af-/nedskrivninger Af-/nedskrivninger i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar i alt Tilgode ejere Tilgode vand og varme 2015/ I alt Andre tilgodehavender Tilgodehavende hos ejere i Ejerlauget (modpost lån) Tilgode ejerbidrag Andre tilgodehavender i alt Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter i alt Likvide beholdninger Kasse Nordjyske Bank Likvide beholdninger i alt Side 12

13 NOTER 15 Egenkapital Saldo primo Overført resultat m.v Rest årets resultat Egenkapital før andre reserver Egenkapital i alt Kreditinstitutter Nordjyske Bank (fælleslån) Kreditinstitutter i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Leverandører af tjenesteydelser Mellemregning med ejere havedag Skyldig vedr. gl. varme/vandregnskab Revisorhonorar Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt Øvrig anden gæld Havedag ind og udbetalinger Ac bet til kommunen varme/vand 2016/ Ac indbetalinger ejere 2016/ Ac indbetalinger ejere varme/vand 2015/ Gl. varmeregnskab 2015/ Gl. vand/varmeregnskab Øvrig anden gæld i alt Side 13