Sparekassen Hobro Fonden

Transkript

1 [3EIEr?H0Lrn VI S KA BER BALAN C E c/ Pul Søndberg, Ranunkelvej 4, 9500 Hbr CVR-nr, Arsregnskab fr 2018 ST ATS AU TO RISER ET REVISIO N S PA RTN ER S ELS KA B 0:=:=;=:=:7;:==.====:==:=:...=...,-,, Habra Smedeve3 1B 05C)CI Hbr Tel 98 5; O(l 9(1 www beierhlm dk CVR-nr 32 B(I 54 6B

2 Fndsplysninger m.v. Fnden Pul Søndberg, Sekretariatet Ranunke1vej Hbr Hjemsted: Mariagerf'rd CVR-nr.: Regnskabsår: Bestyrelse Pul Søndberg, frmand Per Nrup Olesen, næstfrmand Ole Grønlund Vibeke Libach Justesen Bent Bjørn Pul Erik Larsen Revisr Beierhlm Statsautnseret Revisinspartnetselskab Pengeinstitut Jutlander Bank A/S SKAElgFl BALANCE

3 Ledelsespåtegning Vi har dags dat aflagt årsregnskabet fr regnskabsåret fr Sparekassen Hbr Fnden. Årsregnskabet aflægges i verensstemmelse med lv m fnde g visse freninger. Vi anser den valgte regnskabspraksis fr hensigtsmæssig. Det er endvidere vres pfattelse, at årsregnskabet er udarbejdet i verensstemmelse med gd regnskabsskik g vedtægternes regnskabsbestemmelser. Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen mhandler. Hbr, den 5. februar 2019 Bestyre Per Nrup Olesen Næstfrmand Pul Erik Larsen [3EIEnHOLm SKABER BALANCE 4

4 Den uafhængige revisrs påtegning Til bestyrelsen i Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr fr regnskabsåret , der mfatter resultatpgørelse, balance g nter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter lv m fnde g visse freninger. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fndens aktiver, passiver g finansiene stilling pr samt af resultatet af fndens aktiviteter fr regnskabsåret i verensstemmelse med lv m fnde g visse freninger. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verenssternrnelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhaengige af fnden i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld ti] disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med lv m fnde g visse freninger. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere fndens evne til at frtsætte driften, at plyse m frhld vedrørende frtsat drift., hvr dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grund]ag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere fnden, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. [3«:IEnH0Lm VI SKABEFI BALANCE 5

5 Den uafhængige revisrs påtegning Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser ener fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: * Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne gnindlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning ener tilsidesættelse af intern kntrl. ø Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af fndens interne kntrl. ø Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. * Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder eller frhld, der kan skabe betydelig tvivl m fndens evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet ener, hvis sådaru"ie plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder ener frhld kan dg medføre, at fnden ikke længere kan frtsætte driften. EIEr?HOLm SIIl1!!ER BALANCE 6

6 Den uafhængige revisrs påtegning ø Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende binede heraf. Vi kmmunikerer med den øverste ledelse m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuene betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr lede1sesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatt.er ikke 1edelsesberetningen, g vi udtrykker ingen frm fr knklusin med sikkerhed m ledelsesberetningen. I tilknytning til vres revisin af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligt inknsistent med årsregnskabet eller vres viden pnået ved revisinen ener på anden måde synes at indehlde væsentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger i henhld til lv m fnde g visse freninger. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med lv m fnde g visse freningers krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i ledelsesberetningen. Hbr, den 5. februar 2019 Beierhlm Statsautriseret Revisinspartnerselskab CVR-nr Jan Carøe Sørensen Statsaut. revisr SKABEFI BALANIE 7

7 Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter har til frmål at støtte alrnennyttige g velgørende frmål i den tidligere Sparekassen Hbr's virkernråde. Fndens bundne kapital anbringes g bestyres i verensstemmelse med fndens vedtægter. Udvikling i aktiviteter g øknmiske frhld Resultatpgørelsen fr tiden udviser et resultat på -5L md fr tiden Balancen viser en egenkapital på Af resultatet fr 2018 udgør kursregulering af fndens aktier i Jutlander Bank , der er verført til fndens bundne egenkapital. Resultatet udver kursreguleringen udgør 10.17L578, sm er til dispsitin fr uddeling. Fr 2017 udgjrde resultatet udver kursregulering I 2018 har uddelt , g i EB.347 til alrnennyttige g velgørende frmål i henhld til fndens vedtægt.sbestemte frmål. Underskuddet i regnskabsåret kan ti]skrives den negative kursregulering i fndens behldning af aktier i Jutlander Bank. Kursreguleringen var i md en psitiv kursregulering i2017 på Fnden har af årets resultat efter fradrag af årets uddelingez hensat til almennyttige g velgørende frmål, der med tillæg af verførsel fra tidligere år udgør , sm henstår pr til uddeling i de kmmende år. Fnden har i2018 behandlet ansøgninger g uddelt beløb til mere end 180 alrnennyttige g velgørende frmål i den tidligere Sparekassen Hbr's virkemråde. En beskrivelse af de alrnennyttige g velgørende frmål, der er uddelt til, kan læses på fndens hjemmeside Fndens finansielle stilling g resultatet af fndens drift, i det frløbne regnskabsår fremgår i øvrigt af efterfølgende resultatpgørelse fr 2018 g balance pr Frventet udvikling Under frudsætning af sarnrne niveau sm i 2018 af udbetaling af udbytte fra aktierne i Jutlander Bank, frventer et resultat i 2019 på niveau med resultatet i 2018, der sammen med de verførte hensættelser fra tidligere år vil gøre det muligt fr fnden at støtte mange g gde alrneru'iyttige g velgørende frmål i 2019 i den tidligere Sparekassen Hbr's virkemråde. Ø3EIEr?H0Lm SKABEFI BALANCE 8

8 Ledelsesberetning Fndens rganisatin Bestyrelsen fr består af 6 medlemmer. Jørgen Bertelsen er udtrådt af bestyrelsen i løbet af Med udgangen af 2018 udtrådte Hans Jørgen Nielsen af bestyrelsen. Pul Erik Larsen er indtrådt sm nyt bestyrelsesmedlem i løbet af Bestyrelsesmedlemmer udpeges af den til enhver tid siddende bestyrelse. Et bestyrelsesmedlem skal udtræde af bestyrelsen ved udløbet af det kalenderår, hvri bestyrelsesmedlemmet fylder 70 år. Bestyrelsen knstituerer sig selv g vælger selv sin frmand g næstfrmand. Bestyrelsen vurderer løbende samt fastlægger, hvilke kmpetencer bestyrelsen skal råde ver fr bedst muligt at kunne udføre de pgaver, der påhviler bestyrelsen. Bestyrelsen tilstræbes sammensat således, at bestyrelsen til enhver tid understøtter fndens virke i verensstemmelse med fndens frmål g interesser. Ved sammensætning g indstilling af nye bestyrelsesmed1emmer tages hensyn til behvet fr frnyelse - sammenhldt med behvet fr kntinuitet - g til behvet fr mangfldighed i relatin til rnråde-, frenings- g uddelingserfaring, alder g køn. Med den nuværende bestyrelse pfylder bestyrelsen sit eget ønske m i helhed sm minimum at besidde kmpetencer indenfr freningskultur, rnrådekendskab, jura, øknrni g uddeling. Oplysninger m det enkelte bestyrelsesmedlem fremgår af fndens hjemmeside Bestyrelsens medlemmer har i 2018 mdtaget følgende hnrar. Frmanden , næstfrmanden g øvrige medlemmer Der er i alt udbetalt bestyrelseshnrar med [3E1«:nH0Lm S K A B E R B A L A N C E 9

9 Resultatpgørelse Nte Renteindtægter, hybrid kernekapital Udbytte, aktier Kursregulering, aktier Finansiene 'n'ikstninger -455 Indtægter i alt Persna1emkstninger Revisin g regnskabsmæssig assistance I Administratin Andre eksterne mkstninger i alt Resultat før skat Skat af årets resultat Arets resultat Frslag til resultatdispnering Bevilgede uddelinger Hensat til almennyttige- g velgørende uddelinger, prim Hensat til alrnennyttige- g velgørende uddelinger, ultim Bunden egenkapital i øvrigt (kursregulering, aktier) I alt EIEnHOLm SK/lBER BAl!lNCE 10

10 Balance AKTIVER Nte Aktier, Jutlander Bank Hybrid kernekapital, Jutlander Bank Bundne aktiver i alt Peridisering af renter, hybrid kernekapital Peridisering af frsikringer Bankindestående, Jutlander Bank Dispnible aktiver i alt Aktiver i alt [3EIEr?H0Lrn VI S K A e E R EIA LA N C E 1l

11 Balance PASSIVER Nte Bunden egenkapital, fndskapital 4 Bunden egenkapital i øvrigt. (kursregulering, aktier) Egenkapital i alt Hensat til almennyttige- g velgørende frmål Hensatte frpligtelser i alt Bevilgede uddelinger, ej udbetalt Langfristede gældsfrpligtelser i alt Leverandører af varer g tjenesteydelser Anden gæld Krtfristede gældsfrpligtelser i alt Gældsfrpligtelser i alt Passiver i alt Eventualfrpligtelser 9 Pantsætninger g sikkerhedsstillelser ElEnHOLm SKA[IEII BALAN(.E 12

12 Nter Administratin Kntrrnkstninger m.v Hardware Sft.ware Mindre nyanskaffelser Erhvervsservice Skatternæssig assistance m.v Regnskabs- g bghlderimæssig assistance Ftsil«ing I1.O10 Bestyrelsesmøder m.v I alt Skat af årets resultat Resultat før skat Ikke fradragsberettigede renter m.v. 455 Kursregulering, aktier, ikke fradragsberettiget / ikke skattepligtig Bundfradrag Uddelinger: Uddelt til almennyi.tige- g velgørende frmål vedr Kns1ideringsfradrag, 4% af Hensat til almennyttige- g velgørende frmål Bundfradrag Skattepligtig indkmst Beregnet fndsskat [3E1EnHOLm 13

13 Sparekassen Hbr Fndøn Nter 2. Skat af årets resultat - frtsat Skattemæssige hensættelser til senere uddelinger: Hensættelse i2016: Hensættelse pr Anvendt vedrørende uddelinger i Hensættelse pr Hensættelse i2017: Hensættelse pr Hensæti.else i2017 Anvendt vedrørende uddelinger i Hensættelse pr Hensættelse i2018: Hensættelse i Hensættelse pr Samlet hensættelse pr GElEr?HOLm SKABEFI BALjlNCE 14

14 Sparekasisen Hbr Fnden Nter 3. Aktier, Jutlander Bank Beløb i Nm Kstpris pr Kstpris pr Kursregulering pr Kursregulering i året Kursregulering pr Regnskabsmæssig værdi pr Bunden egenkapital i øvrigt Sald pr Henlagt af årets resultat (kursregulering, aktier) Sald pr Hensat til almennyttige g -velgørende uddelinger Sald pr Hensat i året Anvendt i året Sald pr GEIEr?HOLm!iKA!l[R BALANCE 15

15 Nter Bevilgede uddelinger, ej udbetalt Sald pr Bevilget i2018 Udbetalt i Sald pr Leverandører af varer g tjenesteydelser Afsat til revisr I alt Eventualfrpligtelser Andre eventuahrp1igtelser Hvis fndens skattemæssige hensættelser til senere uddelinger, , ikke helt ener delvist udlignes ved fremtidige uddelinger inden 5 år efi,er balancetidspunktet, vil fnden slaille betale en skat på p til Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Fnden har ikke stillet pant ener anden sikkerhed i aktiver. SKABEFI BALANt.E 16

16 Nter IO. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Arsregnskabet er aflagt i verensstemmelse med lv m fnde g visse freninger samt gd regnskabsskik. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til fregående år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes ane mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligi., at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde fnden, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå fnden, g frpligt.elsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles akt.iver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der frernkmmer inden årsregnskabet aflægges, g sm be- ener afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen. RESULT ATOPGØRELSE Andre eksterne mkstninger Andre eksterne rnkstninger mfatter mkstninger til administratin. Persnalemkstninger Persna1ernkstninger mfatter løn, gager samt øvrige persnalerelaterede rnkstninger. Andre finansielle pster Udbytte af værdipapirer g renteindtægter af bankindeståender er indregnet med peridisering af beregnede renter. Realiserede g urealiserede kursavancer g -tab på værdipapirer indregnes ver resultatpgørelsen. GEIEnHOLm SKABElI EIALANCE 17

17 Nter IO. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Skat af årets resultat I resultatpgørelsen indregnes fndsskat med 22,0% af årets skattepligtige indkmst. Skyldig/tiIgdehavende skat indreges i balancen. Fnden indregner ikke udskudt skat fr midlertidige frskelle menem regnskabsmæssige g skattemæssige værdier, idet eventuene udskudte skatter frventes udlignet ved fremtidige uddennger ener hensaettelser. Udskudt skat plyses i nterne sm en eventualfrpligte1se. BALANCE På aktivsiden sker der en pdeling af aktiverne, således at den bundne egenkapital stemmer verens med den bundne del af aktiverne. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med (xadxag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Andre værdipapirer g kapitalandele Andre værdipapirer måles til dagsværdi svarende til kursværdien på balancedagen. Likvide behldninger Likvide behldninger mfatter indestående på bankknti. Egenkapital Egenkapitalen er pdelt i bunden g dispnibel egenkapital. Frdelingen fretages i henhld til vedtægt.erne. Uddelinger er vedtaget af fndens bestyrelse g mdregnes i den dispnible egenkapital på beslutningstidspunktet. [3E1«.nHOLm SKABER BALjlNCE 18

18 Nter 10. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Hensatte frpligtelser Hensættelser til alrnennyttige- g velgørende frmål er vedtaget af fndens bestyrelse. Disse beløb indregnes under hensættelser, da de er dispneret, men ikke endeligt knkretiseret hvad angår beløb g tidspunkt. Bevilgede uddelinger Bevilgede uddelinger består af fretagne uddelinger, der er dispneret, både hvad angår frmål/mdtager sm beløb, men sm på statustidspunktet endnu ikke er udbetalt. Gældsfrpligtelser Krtfristede gældsfrpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvilket nrmalt svarer til gældens pålydende værdi. ne:øcnst.m VI S KABER B ALAN C E 19