REVIDERET Afsluttende tilretning af forslag til budget

Transkript

1 KONOMI OG PERSONALE Dato: 29. september 2015 Økonomibilag nr Tlf. dir.: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: P REVIDERET Afsluttende tilretning af forslag til budget Baggrund Forventningerne til kommunens økonomi blev opsummeret i Økonomibilag nr. 6, og bilaget dannede grundlag for Kommunalbestyrelsens første behandling af budgetforslaget den 31. august Efter førstebehandlingen af budgetforslaget er der i andenbehandlingen indarbejdet justeringer på driftsbudgettet, en opdatering af indtægtsprognosen, en justering af pris- og lønskønnene, virkningerne af lov- og cirkulæreprogrammet, yderligere tekniske driftstilretninger og justeringer af anlægsbudgettet. Endelig er den politiske aftale om budget 2016 indarbejdet. Med budgetforslaget opfylder kommunen pejlemærkerne i den økonomiske strategi, dog under forudsætning af, at den justerede økonomiske strategi er blevet godkendt af Økonomiudvalget den 28. september Budgetforslagets resultatoversigt Budgetforslagets overordnede resultatoversigt er vist i tabel 1. Herudover er en detaljeret gennemgang af budget 2016 vist i tabel 2. Bilagene findes bagerst i dette notat. Resultatoversigten viser, at der i 2016 forventes et overskud på de løbende poster på 141,7 mio. kr. I budgetåret er planlagt et nettoanlægsbudget på 219,9 mio. kr. og et underskud efter anlæg på 78,2 mio. kr. Efter afdrag på den langfristede gæld og øvrige balanceforskydninger resulterer budgetforslaget i et likviditetsforbrug på 108,2 mio. kr., så likviditeten ultimo 2016 er på 187,5 mio. kr. Den langfristede gæld forventes reduceret med 9,3 mio. kr. i 2016, således at der ultimo 2016 forventes en gæld på i alt 613,1 mio. kr. Som anført ved førstebehandlingen af budgettet er Ballerups særlige tilbagebetalingssag vedrørende selskabsskat afsluttet og indarbejdet i Ballerup Kommune skal tilbagebetale 183,5 mio. kr. i 2016 (efter udligning 91,8 mio. kr.). Kommunen har med den flerårige økonomiske strategi opbygget likviditet, så beløbet kan tilbagebetales uden at det har betydning for kommunens øvrige økonomi. Overskuddet på de løbende poster i 2017 falder til 134,4 mio. kr. I 2018 er overskuddet på 158,8 mio. kr., mens det i 2019 er 173,5 mio. kr. Set over hele budgetperioden er overskuddet i gennemsnit på 175,0 mio. kr. (hvis tilbagebetalingen fraregnes). Ved udgangen af 2019 forventes en likvid beholdning på 155,6 mio. kr. Side 1

2 Med de indarbejdede ændringer vil kommunens serviceudgifter ligge 5,6 mio. kr. over KL's udmeldte serviceramme. KL's nuværende opgørelse af serviceudgifterne peger i retning af, at kommunerne som helhed ligger under den udmeldte serviceramme, hvorfor der ikke forventes sanktioner knyttet til overskridelsen. Budgetforslaget sikrer, at pejlemærket i den økonomiske strategi omkring gennemsnitligt overskud på de løbende poster på minimum 170 mio. kr. overholdes. Samtidig reduceres gælden med mere end 50 mio. kr. fra primo 2014 til ultimo Den politiske aftale for budget 2016 indeholder opførelsen af en genbrugsstation, og opførelsen har betydning for budgettet for 2015, der forbedrer likviditeten med 16,5 mio. kr. i 2015, og dermed forbedrer likviditeten i hele budgetperioden. En ændring der indarbejdes til 3. budgetopfølgning Økonomiudvalget vedtog en justering af målsætningen omkring ultimo likviditeten, som budgetforslaget opfylder. Budgetforslaget kræver fortsat stram økonomisk styring på drift og anlæg, og enhver forøgelse af udgifterne skal holdes op imod opfyldelsen af den økonomiske strategi. Driftsbudgettet Efter førstebehandlingen er der foretaget en række justeringer af budgetforslaget. På driftsbudgettet er der indarbejdet enkelte justeringer, herunder er ældremilliarden flyttet til Social- og Sundhedsudvalgets område, udgifter til integration, familiesammenføring og konsekvenser af refusionsreformen, dog ikke vedrørende sygedagpenge, der kvalificeres, er indarbejdet på Beskæftigelsesudvalgets område. Ligeledes er konsekvenserne af refusionsreformen for førtidspension indarbejdet. Kvalificeringen af refusionsreformen betød en ekstra udgift på 0,7 mio. kr. over budgetperioden i forhold til førstebehandlingen af budgettet. I forhold til førstebehandlingen af budgettet er beregningerne vedrørende refusionsreformen og udgifterne til flygtninge og familiesammenføringer blevet kvalificeret og betyder en ekstraudgift i forhold til førstebehandlingen på 5,3 mio. kr. i over hele budgetperioden. Udover driftsudgifterne til flygtninge og familiesammenføringer er der indarbejdet et yderligere behov på 0,15 mio. kr. til anlægsinvesteringer i nyopførte boliger til flygtninge. Ballerup Kommune vil senere i år modtage et særtilskud til at dække kommunens udgifter i Dette tilskud er endnu ikke udmeldt, og er derfor ikke indarbejdet i nærværende budgetforslag. Herudover er ændringerne som følge af lov- og cirkulæreprogrammet for Ballerup Kommune indarbejdet i budgetforslaget, herunder virkninger af beskæftigelsesreformen og udfasning af gensidig forsørgerpligt. De samlede ændringer af lov- og cirkulæreprogrammet øger budgettet med samlet set 31,4 mio. kr. over hele budgetperioden i forhold til det niveau, der blev udmeldt til førstebehandlingen. De ændrede forventninger til pris- og lønfremskrivningen, der blev udmeldt til førstebehandlingen, er omplaceret til de enkelte rammer for Endelig er elementerne fra den politiske aftale indarbejdet, herunder de afsatte midler til 16 akutpladser og til fortsættelse af ordningen med opsøgende socialrådgivere på skolerne. Finansieringen hertil og til at dække de ekstra udgifter kommunen har til at betale regeringen omprioriteringsbidrag og de servicerammeudfordringer, der blev præsenteret til anden budgetopfølgning er skaffet via forslag fra den politiske omprioriteringspulje, kompenserende tiltag på Social- og Sundhedsudvalgets ramme, samt en række øvrige tilpasningsforslag. Endelig er indarbejdet Side 2

3 opførelsen af en ny genbrugsstation med de tilhørende budgetmæssige konsekvenser. Alt i alt indeholder den politiske aftale tiltag, der reducerer kommunens driftsudgifter med 37,7 mio. kr. i Aftalen løser kommunens udfordring i 2016, men der resterer stadig at finde besparelser for 15,6 mio. kr. i 2017, 39,4 mio. kr. i 2018 og 75,5 mio. kr. i 2019 til håndtering af regeringens omprioriteringsbidrag. Restbesparelsen er placeret på Økonomiudvalgets ramme, og håndteres i forbindelse med vedtagelsen af budget Driftsbudgettet for 2016 er dermed øget i forhold til førstebehandlingen med 0,7 mio. kr., 9,0 mio. kr. i 2017, 9,0 mio. kr. i 2018 og 8,5 mio. kr. i 2019, hvilket hovedsageligt skyldes de indarbejdede ændringer på beskæftigelsesområdet. Generelle tilskud, kommunal udligning og skatter Med baggrund i nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra KL, er indtægtssiden blevet reberegnet i forhold til førstebehandlingen. Ajourføringen af indkomstprognosen og forventningerne til skatteprovenu og tilskuds- og udligningsbeløb er nærmere omtalt i økonomibilag nr. 7, der også omhandler de kirkelige ligningsbeløb og mellemregningen med kommunen. I forhold til førstebehandlingen er budgettet for tilskud, udligning og skatter justeret med de seneste skøn fra KL. Forventningen til indtægten fra indkomstskatterne reduceres, men modsvares af et forventet øget tilskud. I 2016 er desuden indregnet et tilsagn fra Social- og Indenrigsministeriet om tilskud fra puljen til kommuner som i visse dele af kommunen har en høj andel af borgere med sociale problemer på 11,5 mio. kr. Herudover er der indarbejdet et ekstra tilskud 8,7 mio. kr., som følge af den aftale regeringen indgik med Danske Regioner og den ekstra aktivitet, der forventes i forhold til aktivitetsbestemt medfinansiering. Alt i alt forbedres indtægtssiden med 20,2 mio. kr. i 2016 og 4,5 mio. kr. i 2017 i forhold til førstebehandlingen. Til gengæld reduceres indtægtssiden med 3,2 mio. kr. i 2018 og 1,3 mio. kr. i 2019 i forhold til førstebehandlingen. Det bemærkes, at indtægtsprognosen forudsætter, at kommunen vælger statsgaranti ved budgetlægning af personskat inklusiv den heraf afledte betydning for tilskuds- og udligningsbeløb i 2016 samt at udskrivningsprocenten fastsættes uændret til 25,5 og grundskyldspromillen uændret til 28,89. Anlægsbudgettet og heraf afledt låneoptagelse På anlægssiden er der indarbejdet en række politisk prioriterede anlægsprojekter. Profilen på de politisk prioriterede anlægsprojekterne fordeler sig med hhv. 46,1 mio. kr. i 2016, 29,5 mio. kr. i 2017, 1,5 mio. kr. i 2018 og 1,5 mio. kr. i Kommunen har ansøgt om låneadgang fra puljen til investeringer med effektiviseringspotentiale, som blev imødekommet af Social- og Indenrigsministeriet. Kommunen modtog et tilsagn om at kunne låne 8 mio. kr., som er indarbejdet i 2017, hvor lånet optages. Øvrige poster Den mindre justering grundet mellemregningen med de kirkelige kasser, jævnfør økonomibilag nr. 7, indarbejdes til tredje budgetopfølgning Side 3

4 Tabel 1 Resultatoversigt , ekskl. overførsler ml. årene kr. (netto) Budget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget Børne- og Skoleudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Social- og Sundhedsudvalget Økonomiudvalget Restbesparelse af omprioriteringsbidrag (indarbejdet under Økonomiudvalget) Pris- og lønregulering - reserve Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb/salg af ejend., samt byggemodn Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring

5 Tabel 1 Resultatoversigt , ekskl. overførsler ml. årene kr. (netto) Budget Likvid beholdning, primo Bevægelse, jf. resultatoversigt Likvid beholdning, ultimo Renovationsoverskud (indarbejdes til 3. budgetopfølgning) Likvid beholdning, ultimo Langfristet gæld, primo Bevægelse, jf. ovenfor Langfristet gæld, ultimo Serviceudgifter Forventet forbrug af overførsler Serviceramme, KL vejledende Servicerammeoverholdelse

6 Tabel 2 Tilretning af oprindeligt budgetoverslag kr. (netto) Vedtaget årsbudget 3. budg. opf. Nov budg. opf. Apr budg. opf. Aug bud. beh, Aug bud. beh. Okt Nu forv. årsbudget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget Børne- og Skoleudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Social- og Sundhedsudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed Refusionsomlægning Justering af jobcentrets lønsum Ekstraordinært integrationstilskud Ældrepulje finansieres via bloktilskud Lov- og cirkulæreprogram i øvrigt Regeringens omprioriteringsbidrag Servicerammerduktion P/L - reserve P/L - justering Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb/salg af ejend., samt byggemodn Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring Anlægsbudget - overslagsår Anlægsbudget Anlægsbudget Anlægsbudget