Budgetprocedure for budgetåret 2018 og overslagsårene

Transkript

1 Budgetprocedure for budgetåret 2018 og overslagsårene Budgetproceduren omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Teknisk budget Det tekniske budget udarbejdes af forvaltningen ud fra de fastsatte retningslinjer. I det tekniske budget tages der højde for lønudviklingen fra 2017 til Endvidere indarbejdes tekniske ændringer blandt andet konsekvenser af kommunalbestyrelsens beslutninger siden sidste års budgetlægning. Endelig beregnes konsekvenserne af udviklingen i de enkelte befolkningsgrupper. Politisk behandling Det første temamøde om budget 2018 afholdes fredag den 28. april 2017 fra kl. 9, her vil status på det tekniske budget blive gennemgået. For at sikre det bedst mulige grundlag for budget 2018 og lette forhandlingsprocessen, prioriterer fagudvalgene anlægsforslagene indenfor eget område på møder i maj/juni. Der afholdes temamøde i kommunalbestyrelsen torsdag den 22. juni fra kl. 12 for at give et samlet overblik over de prioriterede anlægsforslag fra fagudvalgene. På samme møde vil KL aftalen blive gennemgået. I august måned danner økonomiudvalget sig et overblik over den samlede balance for budgetforslaget , og godkender de tekniske korrektioner. Den 10. august kl. 12 afholdes der temamøde for kommunalbestyrelsen, hvor forudsætninger for budgetlægningen og det tekniske budget gennemgås. Efter behandlingen af budgettet i økonomiudvalget den 23. august 2017 indstilles budgetforslag til 1. behandling i kommunalbestyrelsen og sendes i høring. Der afholdes borgermøde i Ørum Aktiv Center tirsdag den 29. august kl med udgangspunkt i 1. behandlingsbudgettet. Fristen for aflevering af høringssvar er den 13. september 2017 kl. 10. Efter høringsperiodens udløb afholdes et temamøde om budgettet den 15. september kl. 9 for kommunalbestyrelsen. 1

2 Fredag den 22. september er der deadline for resultat af de politiske forhandlinger, og de politiske partier har mulighed for at komme med ændringsforslag hertil indtil mandag den 25. september kl.10. På kommunalbestyrelsesmødet den 10. oktober 2017 vedtages budgettet for Politiske forhandlinger Efter temamødet den 22. juni indledes de politiske drøftelser/forhandlinger om budget Alle partier vil blive samlet. Der vil være politisk forhandling af 1. behandlingsbudgettet efter temamødet 10. august frem til 15. august. Der vil ligeledes være politisk forhandling om budgettet efter temamødet den 15. september og frem til 22. september. Spørgsmål fra de politiske partier afklares i de perioder, hvor der er politiske forhandlinger. Udvalgenes behandlinger På udvalgsmøderne i maj prioriteres anlægsforslagene inden for de respektive udvalgsområder. På udvalgsmøderne i august 2017 orienteres udvalgene om det tekniske budget, herunder de tekniske korrektioner, mængdeudviklinger, lov- og cirkulæreprogram samt eventuelle ændringer i forhold til anlægsforslagene, som blev prioriteret af fagudvalgene i maj. 2

3 Dialog med borgere og høring Der er fortsat stor fokus på information til borgerne og dialog med borgere samt medarbejdere om prioriteringerne i budgettet. Der afholdes et borgermøde (i uge 35) i ugen efter 1. behandlingen i økonomiudvalget. Høringsperioden mellem 1. behandlingsbudgettet og 2. behandlingsbudgettet til budget 2018 er på 3 uger. De høringsberettigede og andre interessenter har således god tid til at udarbejde høringssvar til de planer, som kommunalbestyrelsen arbejder med i forbindelse med budgettet for Principper for udarbejdelse af teknisk budget I forbindelse med udarbejdelsen af det tekniske budget anvendes følgende principper. Finansiering Det tekniske indtægtsbudget udarbejdes på baggrund af Økonomi- og Indenrigsministeriets udmeldte statsgaranti. Skatteindtægten beregnes på baggrund af den vedtagne skatteprocent fra Budgetoverslagsårene udarbejdes ved hjælp af KL s tilskudsmodel til beregning af generelle tilskud og udligning. I forbindelse med 2. behandlingen af budget vælger kommunalbestyrelsen mellem statsgarantien og selvbudgettering. 3

4 Pris- og lønfremskrivning Det tekniske budget tager udgangspunkt i overslagsårene fra seneste vedtaget budget (budget 2017). Budgettet er hidtil, jævnfør beslutningen fra budget 2011, blot fremskrevet med den forventede lønfremskrivning. I forbindelse med vedtagelsen af budget 2017 blev det besluttet at lave en analyse af konsekvenserne af den manglende prisfremskrivning. Analysen vil blive fremlagt til politisk behandling i foråret I de foregående år er driftsbudgettet som hovedregel ikke blevet prisfremskrevet. Dog er indtægtssiden prisfremskrevet, med det seneste skøn fra KL. Kommunalbestyrelsesbeslutninger Kommunalbestyrelsesbeslutninger, som har effekt for budgetperioden, indarbejdes administrativt. Tekniske korrektioner Der indarbejdes tekniske korrektioner i det tekniske budget som følge af: Ny lovgivning Øvrige korrektioner Ad1: Korrektioner som følge af ny lovgivning omfatter mer- eller mindreudgifter i forbindelse med ny lovgivning, herunder lovpligtige ydelser. Ad 2: Øvrige korrektioner omfatter fejlretning samt uundgåelige og ikkeforudsete ændringer i udgifter og indtægter af eksterne årsager. Der er en bagatelgrænse på 0,1 mio. kr., der bevirker, at korrektioner under +/-0,1 mio. kr. ikke indarbejdes. Der afsættes en pulje på 5,0 mio. kr. til imødekommelse af korrektioner efter udarbejdelsen af det tekniske budget. Et eventuelt restbeløb vil blive tilbag e- ført kassen i forbindelse med 2. behandling af budgettet. Mængderegulering Med baggrund i befolkningsprognosen, som bliver revideret i foråret, indarbejdes der mængdereguleringer i det tekniske budget på børne- og ungeområdet, arbejdsmarkedsområdet, den administrative organisation og på ældreområdet. Lov- og cirkulæreprogrammet 4

5 Der afsættes en udgiftspulje svarende til den beregnede kompensation af lovog cirkulæreprogrammet. Med baggrund i det vedtagne lov- og cirkulæreprogram indarbejdes alle relevante mer-/mindreudgifter samt mer-/mindreindtægter. Dog er der en bagatelgrænse på 0,1 mio. kr., således at reguleringer under +/- 0,1 mio. kr. ikke indarbejdes. Anlæg Anlægsrammen i det tekniske budget består af overslagsårene fra seneste vedtaget budget. Anlægsrammen prisfremskrives ikke. Med medfinansieringspuljen er der indført en ny styringsmodel, som betyder, at nogle projekter kan gennemføres, selvom der mangler finansiering. Denne f i- nansiering kan senere findes blandt andet via mindreforbrug på anlægsprojekter, yderligere lånefinansiering eller i øvrige mindreforbrug på andre områder. 5