ÅRSREGNSKAB for Sankt Johannes Sogns Menighedsråd. i Herning Søndre Provsti. i Herning Kommune. Myndighedskode CVR-nr.

Transkript

1 ÅRSREGNSKAB for Sankt Johannes Sogns Menighedsråd i Herning Søndre Provsti i Herning Kommune Myndighedskode 8790 CVR-nr Årsregnskabet indeholder: Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Bilag 1: Oversigt over faste ejendomme Bilag 2: Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Sankt Johannes Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :24 Side 1

2 Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december for Sankt Johannes Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Sankt Johannes Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :24 Side 2

3

4

5 Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Årets resultat: Årets resultat udviser et driftsunderskud (resultat A) på kr Menighedsrådet besluttede i at udskifte låsesystemet i kirke og sognehus, men af praktiske/tekniske årsager blev det først udgiftsført i, hvilket bidrager med kr af årets underskud. Kirkekassen har modtaget tillægsbevilling fra 5% midlerne på i alt kr ; kr til separering af regnvands- og spildevandsledninger ved præsteboligen på Kingosvej og kr til nyt tag på præsteboligen på Frijsenborgvej. Menighedsrådets korrigerede frie midler kan opgøres således: Kirkekassens frie midler pr kr Årets resultat...kr Udgifter renovering (viderf.anlægsmidler).kr Udgifter renoverng...kr Frie midler pr kr Udført synsudsat arbejde 2014 (tårnisolering). kr Korrigeret frie midler pr kr Øvrige bemærkninger til regnskabet: Formål 2 Kirkebygning og sognegård: Der er et merforbrug i forhold til budgettal på kr , heraf skyldes kr anskaffelse af det nye låsesystem (pengene hertil reserveret på de frie midler) og kr er anvendt til isolering af tårn - synsudsat i 2014 med kr Der har været en del synsudsatte arbejder på sognegården i, og de har i alt været kr dyrere end budgetteret. Forbrugsafgifterne har været ca kr. større end forventet og endelig er der brugt ca kr. mere til vedligeholdelse og anskaffelser på underformålene 21 Kirkebygning og 22 Inventar, kirken (herunder orgel og klokker). Formål 3 Kirkelige aktiviteter: Der er forbrugt kr mere end budgetteret. En stor del heraf skyldes afregning af feriepenge vedr. fratrådt medarbejder. Derudover er der afholdt en del udgifter til indkøb af plakatprinter og opgradering af it-udstyr til brug i pr- og kommunikationsarbejdet ved kirken. Merudgifterne udlignes delvist af mindreforbrug på formålnene 35 Kirkekor og 36 Kirkekoncerter. Formål 5 Præsteboliger: Merforbrug på kr , hvoraf kr vedrører uforudsete udgifter, som nævnt ovenfor under Årets resultat, beløbet er modtaget som tillægsbevilling fra 5% midlerne og indtægtsført under formål 11. Herudover har der været større vedligeholdelsesudgifter end budgetteret på præsteboligen på Frijsenborgvej. Formål 6 Administration og fællesudgifter: Der er brugt kr mindre end budgetteret. Kr hidrører fra underformål 6200 Sankt Johannes Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :24 Side 3

6 Personale, da budgetsat løn til daglig leder ikke er anvendt - besparelsen opvejes delvist af ekstraudgifter på ca kr. i forbindelse med fratrædelse og nyansættelse af medarbejdere. Herudover har der været brugt mindre på indkøb af it-udstyr (27.257) samt efteruddannelse (kr ) end budgetteret. Formål 7 Finansielle poster: I blev kapitalen oplagt i Stiftet (fra salget af præsteboligen) afdraget på stiftslånet på den nye præstebolig. Dette har medført, at renteudgiften på lånet er blevet mindre end oprindelig budgetteret. Formål 8 Anlæg: Renoveringsprojektet, som er afsluttet i, blev dyrere end ventet, og da kirkekassens økonomiske forhold (overskud 2011 og ) tillader, at kirkekassen selv finansierer denne overskridelse, har menighedsrådet fået provstiudvalget tilladelse til at anvende frie midler til at dækket dette merforbrug på i alt kr ,32. Synsudsatte arbejder: Alle synsudsatte arbejder vedr. er gennemført. Isolering af tårn - synsudsat 2014 med kr er udført. Sankt Johannes Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :24 Side 4

7 Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Sankt Johannes Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :24 Side 5

8 1 Fælles indtægter i alt ,75 Øvrig drift i alt ,81 2 Kirkebygning og sognegård ,52 Indtægter 1.00 Udgifter, løn ,84 Udgifter, øvrig drift ,68 3 Kirkelige aktiviteter ,43 Indtægter 9.625,67 Udgifter, løn ,69 Udgifter, øvrig drift ,41 4 Kirkegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift 5 Præstebolig mv ,28 Indtægter ,60 Udgifter, løn ,17 Udgifter, øvrig drift ,71 6 Administration og fællesudgifter ,47 Indtægter 94 Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift ,47 7 Finansielle poster ,11 A Resultat af drift ,06 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) , ,68 B Resultat af anlæg ,32 C Resultatopgørelse ,74 * , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,98 * tet er ikke revideret Sankt Johannes Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :24 Side 6

9 Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapitaler Likviditet stillet til rådighed af provstiet , , Langfristet gæld , , , Frie midler , , , Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde , , Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Årsafslutning , ,74 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo Arv og donationer ,55-32, ,05 Sankt Johannes Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :24 Side 7

10 FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital Hensættelser Lån Skyldige omkostninger Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo , , , , ,66 Ultimo , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,27 Sankt Johannes Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :24 Side 8

11 Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 10 Ligningsbeløb til drift , , , ,00 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne , , ,75 12 Generelt tilskud fra fællesfonden I alt , , , ,75 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 20 Fælles formål 21 Kirkebygning , , , ,24 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) , , ,76 23 Sognegård , , , ,68 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård I alt , , , ,68 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 30 Fælles formål 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger , ,41 939, , ,20 32 Kirkelig undervisning , , , ,98 33 Diakonal virksomhed , , ,88 34 Kommunikation , , , ,41 35 Kirkekor , , , ,80 36 Kirkekoncerter , , , , ,92 37 Foredrags- og mødevirksomhed , , , ,22 39 Kontingent til DSUK I alt , , , , ,41 4 Kirkegård -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 40 Kirkegården 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård I alt Sankt Johannes Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :24 Side 9

12 Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 50 Fælles formål 51 Præstebolig , , , , ,21 52 Præstebolig , , , , ,50 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme I alt , , , , ,71 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 60 Fælles formål , , ,94 61 Menighedsrådet/provstiudvalget , , ,29 62 Personale, inkl. delt medarbejder , , ,71 63 Bygning 64 Økonomi , , ,37 65 Personregistrering 66 Efteruddannelse , , ,40 67 Forsikringspræmie , , ,76 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg ,50 69 Stiftbidrag (PU) I alt , , ,47 7 Finansielle poster -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 70 Renter af stiftslån , , , ,27 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 29, ,92 29,16 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) ,73 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering I alt , , ,68 29, ,27 Sankt Johannes Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :24 Side 10

13 Formål 8 Anlægsramme -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 80 Kirkebygning , , ,68 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg , , , , % tillægsbevilling anlæg ,00 I alt , , , , ,68 Sankt Johannes Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :24 Side 11

14 Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Herning Bygrunde 1226 BM Tjørring, Herning jorder 110 Areal Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Præstebolig Kingosvej Præstebolig Frijsenborgvej 35 Ejendomsværdi i alt Sankt Johannes Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :24 Side 12

15 Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber Det Danske Bibelselskab Danmarks Folkekirkelige Søndagsskoler KLF - kirkelige medier KFS Menighedsarbejdet Dansk Israelsmission Danmarks Folkekirkelige Søndagsskoler Y's Men Danmark Dansk Etioper Mission Menighedsarbejdet Folkekirkens Nødhjælp Kristelig Handicapforening Dansk Bibel-Institut Samvirkende Menighedsplejer KFUM & KFUK i Danmark Dansk Etioper Mission Dansk Israelsmission Dansk Oase KRIS - incestofre og seksuelt misbrugte Menighedsfalkutektet Foreningen Agape Åbne Døre YM-projekt - Afrika In Touch (eget missionsprojekt) Indre Mission i Danmark Religionspædagogisk Center KRIS FDF's Missionsprojekt Menighedsarbejdet Bibellæseringen IKON Menighedsarbejdet Diakonhøjskolen KFUM-Idræt Kirkens Korshær i Herning Israelsmissionen Blå Kors Herning 238,50, KRIS 1.098,- Døvemenighederne Dansk Europamission - Syriske flygtninge Menighedsarbejdet 9.30 eget missionsprojekt 165, KRIS 918,50 Dansk Europamission - Syriske flygtninge Beløb 4 343,50 66,00 338, ,00 347,00 155, , , ,00 312, ,00 204,50 125,00 273, ,00 304,00 145,50 379, ,00 355,00 219,00 112, ,50 56,00 851, ,50 26 Sankt Johannes Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :24 Side 13

16 Høstoffer* 9.30 Norea Radio 441,00, Åbne Døre 248,00 YM-projekt - Afrika In Touch (eget missionsprojekt) 9.30 Indenl Sømands 195,00, Åbne Døre 555,00 Kirkens Korshær i Herning Menighedsfalkutektet Kolonien Filadelfia Folkekirkens Nødhjælp - Philipinerne Folkekirkens Nødhjælp - Philipinerne YM-projekt - Afrika In Touch (eget missionsprojekt) Bibellæseringen Åbne Døre Den grønlandske bibelsag Foreningen Agape Børnesagens Fællesråd Mission blandt hjemløse Kirkens Korshær i Herning Blå Kors i Danmark Kollekt i alt Beløb 7.695,00 689,00 175, ,00 268, ,00 246,50 446,00 261, , , ,00 *Høstoffer: Syriske flygtninge kr ,50, Kirkebladet kr. 40, KRIS kr ,50, i alt kr ,00 Sankt Johannes Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :24 Side 14