Regnskab Vedtaget budget 2011

Transkript

1 Side 1 af 5 Økonomisk oversigt () Løbende priser Renter, Finansiering, Finansforskydninger og kapitalposter Regnskab 2010 Vedtaget budget 2011 Korrigeret budget 2011 Forventet regnskab 2011 Afvigelse i forhold til korr. budget Renter Renteindtægter -5,9-6,2-6,2-5,4 0,8 Renteudgifter 35,0 40,3 41,3 39,0-2,3 Kurstab/Kursgevinst 1,5 0,4 31,7 0,4-31,3 Renter i alt 30,6 34,5 66,8 34,0-32,8 32,7 Finansiering Skatter , , , ,0 3,8 Tilskud og udligning ,2-997,1-997, ,3-87,2 Finansiering i alt , , , ,3-83,4 0,0 Finansforskydninger Kortfristede tilgodehavender -16,1-20,4-20,4 16,6 37,0 Pantebreve 12,5-5,1 1,7-6,0-7,6 Forskyd. i aktiver/passiver -9,7 0,0-1,6-1,5 0,1 Forskyd. i kortfristet gæld -8,3-0,5-22,2-34,2-12,0 Finansforskydninger i alt -21,6-26,0-42,4-25,0 17,4-1,9 Kapitalposter Afdrag på lån 652,1 45,7 47,0 47,5 0,5 Optagne lån -696,1-74,0-90,6-81,8 8,8 Kapitalposter i alt -44,0-28,3-43,5-34,3 9,3-0,5 Finansielle konti i alt , , , ,6-89,5 + angiver merudgift/mindreindtægt, - angiver mindreudgift/merindtægt

2 Side 2 af 5 Bevillinger 2011 Tillægsbevillinger i Renter Overførsel fra 2010 til ,8 Låneramme lån 0,9 Ældreboliglån fra Socialudvalget 2,6 Renter i alt 32,3 Tillægsbevillinger i Finansiering Finansiering i alt 0,0 Tillægsbevillinger i Finansforskydninger Overførsel fra 2010 til ,5 Finansforskydninger i alt -16,5 Tillægsbevillinger i Kapitalposter Overførsel fra 2010 til ,6 Lånerammelån -0,9 Ældreboliglån fra Socialudvalget 2,2 Kapitalposter i alt -15,3 + angiver merudgift/mindreindtægt, - angiver mindreudgift/merindtægt Resumé - Økonomisk redegørelse Det samlede resultat af budgetkontrollen vedr. kommunens finansielle konti viser en forventet netto merindtægt på 89,4 mio. kr. pr Renter og afdrag til ældreboliglån er flyttet fra Socialudvalget til. Budgettet til renter er øget med 7,1 mio. kr. og afdrag med 6,1 mio. kr. i alt 13,2 mio. kr. Heraf er 8,5 mio. kr. flyttet i vedtaget budget. 4,7 mio. kr. er flyttet i korrigeret budget. Renter: De væsentligste afvigelser på renter vedrører mindreudgift på pulje til imødegåelse af rente- og valutarisiko på 31,3 mio. kr., hvoraf 28,8 mio. kr. er overført fra Finansiering: For skatter, udligning og tilskud forventes en positiv regnskabsafvigelse på 83,5 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Dette fordeler sig med en negativ afvigelse på 3,8 mio. kr. for skatter og en positiv afvigelse på 87,2 mio. kr. for udligning og tilskud. Finansforskydninger: Vedr. finansforskydninger forventes en netto merudgift på 17,4 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, hvilket kan henføres til merudgift på kortfristede tilgodehavender på 37 mio. kr., merindtægt for pantebreve på 7,6 mio. kr. samt merindtægt på 12 mio. kr. vedr. forskydning i kortfristet gæld. Kapitalposter: Under kapitalposter forventes der låneoptaget 8,8 mio. kr. mindre end budgetlagt.

3 Side 3 af 5 Økonomisk redegørelse Renter: På rentesiden forventes samlet set en netto mindreudgift på 32,8 mio. kr. Det forventes at der overføres 32,7 mio. kr. til 2012, hvoraf 28,8 mio. kr. vedrører overførsel fra Beløbet er sammensat af forventet netto mindreindtægt på renter af likvide aktiver på 0,8 mio. kr., nettomindreudgift på swapaftaler på p.t. 2,2 mio. kr., og pulje til imødegåelse af rente- og valutarisiko på 31,3 mio. kr. Stigningen i puljen fra 31,3 til 28,8 mio. kr. på 2,5 mio. kr. skyldes at der er optaget budgetlagte lån. Ydelsen på det nye lån er billigere end budgetlagt og forskellen tilføres puljen. Mindreindtægten på renteindtægter på 0,8 mio. kr. består af forventet mindreindtægt på likvide aktiver. Mindreforbruget vedr. renteudgifter udgør 2,3 mio. kr. og kan primært henføres til en forventet nettomindreudgift på swapaftaler. Afvigelsen på kurstab/kursgevinster på 31,3 mio. kr. kan henføres til puljen. Der er overført 28,8 fra Netto kursgevinsten p.t. udgør 0,1 mio. kr. Urealiseret kurstab på obligationer er p.t. på 1,6 mio. kr. Afvigelserne på renteindtægter af likvide aktiver og renteudgifter på lån finansieres via puljen til imødegåelse af rente- og valutarisiko således at det er budgetneutralt. Afvigelserne overføres i forbindelse med regnskabsafslutningen til puljen. Finansiering: For skatter, udligning og tilskud forventes en positiv regnskabsafvigelse på 83,5 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Dette fordeler sig med en negativ afvigelse på 3,8 mio. kr. for skatter og en positiv afvigelse på 87,2 mio. kr. I overskrifter fordelt således: Mindreindtægt fra dødsboskat på 3,8 mio. kr. Øget beskæftigelsestilskud på 50,9 mio. kr. Øget bloktilskud ved finansieringsomlægning af beskæftigelsesområdet på 41,7 mio. kr. Efterregulering regnskab 2010 vedr. beskæftigelsesområdet på minus 5,4 mio. kr. Bevillingsoverholdelse afvigelsesforklaring Opgørelse over indtægter fra dødsboskat til udbetaling i 2011 viser en mindreindtægt på 3,8 mio. kr. i forhold til det budgetlagte. Øget grad af automatisering og langsommelighed ved skattemyndigheden reducerer indtægterne fra ordningen. Der tale om en generel problemstilling for kommunerne, der af KL rejes i forhandlingerne om udmåling af balancetilskud til kommunerne. Ændring af lovgivningen på beskæftigelsesområdet medfører en finansieringsomlægning, så kommunernes udgifter øges væsentligt. Kommunerne kompenseres ved forhøjelse af det direkte beskæftigelsestilskud og det generelle bloktilskud, således at kommunen i 2011 modtager henholdsvis 50,9 og 41,7 mio. kr.

4 Side 4 af 5 Der forventes en efterregulering i 2011 på minus 5,4 mio. kr. vedr. forsikrede ledige i regnskab 2010 svarende til det netto mindreforbrug, der kunne konstateres under Arbejdsmarkedsudvalget. I 2011 forventer Arbejdsmarkedsudvalget et netto mindreforbrug på 5,2 mio. kr., der reserveres til forventet efterregulering i I forbindelse med tillægsbevillingssag ansøges om tillægsbevilling til neutralisering af nævnte ændringer i budgettets forudsætninger for skatter, udligning og tilskud. Finansforskydninger: Der forventes en samlet mindreindtægt på 17,4 mio. kr. Afvigelsen skyldes følgende forhold: Under kortfristede tilgodehavender forventes en samlet merforbrug på 37,0 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, som kan henføres til merudgift i forbindelse med overførsler fra 2010 på 20,4 mio. kr. og tilbagebetaling af for meget hjemtaget refusion 2010 på 16,6 mio. kr. Under Pantebreve forventes en merindtægt på 7,6 mio. kr. Den samlede afvigelse vedr. deponering udgør 9,3 mio. kr. o Heraf vedr. 1,9 mio. kr. udfasing af 4 pavilloner i Beløbet søges overført til o Der bliver frigivet 10,0 mio. kr. mere end budgetlagt vedr. forsyningsområdet. Årsagen er at forsyningsområdet nu er selskabsgjort, og vi skal ikke vente til 2012 med at frigive deponering vedr. forsyningsoverskuddet for o Derudover frigives der 0,2 mio. kr. mindre vedr. forsyningsoverskud for o På grund af lavere forventede anlægsudgifter på kvalitetsfondsområdet bliver der ikke frigivet deponering vedr. kvalitetsfondsmidler fra 2010 på forventet 16,4 mio. kr. I stedet skal der på baggrund af anlægsudgifterne pr. 31/ deponeres yderligere 0,9 mio. kr. i 2011, i alt en mindreindtægt på 17,3 mio. kr. Der søges tillægsbevilling på merudgiften på samlet 7,4 mio. kr. Den endelige regnskabsmæssige opgørelse af mellemværendet med Svendborg Vand A/S er opgjort til 16,9 mio. kr. og beløbet bliver indbetalt i Der søges tillægsbevilling på merindtægten. Endvidere forventes en merindtægt på 12 mio. kr. som følge af, at kommunens kortfristede gæld ultimo 2011 øges med 12 mio. kr. grundet løbende prisstigning i løn- og pensionsudgifter, stigende omsætning som følge af nye opgaver m.v. Finansforskydninger rummer herudover en række uforudsigelige mellemregningskonti, kortfristet gæld og tilgodehavender der ikke er budgetlagt. Resultatet heraf kan påvirke det endelige regnskab i større eller mindre grad. Deponering vedr. kvalitetsfondsmidler er stadig ret usikker, fordi den beregnes på baggrund af anlægsudgifter. Deponering skal ses i sammenhæng med anlægsudgifterne.

5 Side 5 af 5 Kapitalposter: Der forventes en samlet mindreindtægt på 9,3 mio. kr. Afvigelsen skyldes følgende forhold: Under Afdrag på lån forventes en merudgift på 0,5 mio. kr. og skyldes primært at kursen på schweizer franc er højere end budgetlagt. Beløbet overføres til puljen til imødegåelse af rente- og valutarisiko. Under optagne lån forventes en mindreindtægt på 8,8 mio. kr. Anlægsudgifterne til Terminalbygningen forventes at blive på 2 mio. kr. i 2011, og der er budgetlagt en låneoptagelse på 5,8 mio. kr., hvilket medfører en mindreindtægt på 3,8 mio. kr. Anlægsudgifterne til ny skolestruktur forventes at udgøre 10 mio. kr. mod budgetlagt 40 mio. kr. Der er budgetteret med en låneoptagelse på 15 mio. kr. og der forventes derfor en mindreindtægt på 5 mio. kr. Afvigelsen på afdrag finansieres via puljen til imødegåelse af rente- og valutarisiko således at det er budgetneutralt. Afvigelserne overføres i forbindelse med regnskabsafslutningen til puljen. Ifølge Kommunens finansielle politik må lån i udenlandsk valuta maksimalt udgøre 40% af den samlede låneportefølje. Vores andel er pt. 22% fordelt med 6% i schweizer franc og 16% i Euro. Gæld med variabel rente er pt. 44%, og fast rente 56%. Ifølge den finansielle politik er det maksimalt 60% som må være med variabel rente.