Afgørelse: Middelfart Sparekasses salg af garantbeviser
|
|
- Maja Eriksen
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Middelfart Sparekasse Att.: Direktionen / Bestyrelsen Havnegade Middelfart 15. februar 2019 Ref. csr J.nr Afgørelse: Middelfart Sparekasses salg af garantbeviser Resumé Finanstilsynet har undersøgt Middelfart Sparekasses markedsføring og salg af garantbeviser i forbindelse med en salgskampagne i perioden februar til april 2018, herunder den rådgivning som sparekassen ydede kunderne ved salget. Finanstilsynet vurderer, at Middelfart Sparekasses salgskampagne har været gennemført på en måde, der har medført en øget risiko for, at sparekassens interesse i at sælge garantbeviser har overskygget hensynet til varetagelse af kundernes interesse. Finanstilsynet påtaler, at Middelfart Sparekasse ikke i tilstrækkelig grad har haft fokus på at sikre en redelig og loyal adfærd over for investorerne. Dette selvom Finanstilsynet ikke har fundet anledning til kritik af selve det skriftlige markedsføringsmateriale fra Middelfart Sparekasse. Det forhold at det skriftlige materiale lever op til informationskravene er imidlertid ikke ensbetydende med, at gennemførslen af den samlede markedsføringsaktivitet er foregået i overensstemmelse med sparekassens forpligtelse til at handle redeligt og loyalt overfor sine kunder. FINANSTILSYNET Århusgade København Ø Tlf Fax CVR-nr finanstilsynet@ftnet.dk ERHVERVSMINISTERIET Finanstilsynet vurderer, at Middelfart Sparekasses rådgivning om investering i garantbeviser er sket på et mangelfuldt grundlag. Finanstilsynet giver sparekassen et påbud om at sikre, at sparekassen fremover indhenter og dokumenterer de fornødne oplysninger om kundernes individuelle forhold samt sikrer, at disse oplysninger anvendes systematisk i rådgivningen. Baggrund Finanstilsynet blev via en anonym klage modtaget den 12. marts 2018 opmærksom på, at Middelfart Sparekasse havde sendt et markedsføringsbrev til sine garanter, hvori sparekassen oplyste om muligheden for at købe flere garantbeviser i sparekassen. Klageren oplyste, at vedkommende, efter at
2 2 have undladt at besvare markedsføringsbrevet, blev ringet op af en medarbejder fra Middelfart Sparekasse og opfordret til at købe flere garantbeviser i sparekassen. Finanstilsynet besluttede på den baggrund at undersøge Middelfart Sparekasses markedsføring og salg af garantbeviser i forbindelse med den pågældende salgskampagne og anmodede den 19. marts 2018 sparekassen om en redegørelse. Til brug for sagens oplysning har Finanstilsynet bl.a. indhentet kopier af sparekassens markedsføringsmateriale, forretningsgange for rådgivning samt div. opslag på sparekassens intranet og s udsendt til sparekassens medarbejdere vedrørende salgskampagnen. Finanstilsynet har derudover udvalgt 25 kundemapper fra kunder, der havde købt garantbeviser i markedsføringsperioden, med henblik på at kontrollere, om sparekassen har efterlevet sine rådgivningsforpligtelser i forbindelse med salget af garantbeviserne. Høring Finanstilsynet sendte den 21. august 2018 et udkast til afgørelse i høring hos Middelfart Sparekasse. Sparekassen afgav den 25. september 2018 sit høringssvar. Finanstilsynet sendte efterfølgende den 16. oktober et revideret udkast i høring, som Middelfart Sparekasse svarede på den 1. november. I sine høringssvar har Middelfart Sparekasse bl.a. påtalt, at sagsfremstillingen på visse punkter ikke var tilstrækkeligt præcis. Der er bl.a. på denne baggrund foretaget en række sproglige justeringer i afgørelsesudkastet, som ikke omtales nærmere nedenfor. Herudover har Sparekassen bl.a. nævnt følgende: Sparekassen bestrider, at diverse statusopdateringer mv., som er kommunikeret ud til medarbejderne, indeholder egentlige krav eller instrukser, men alene er naturlige opfordringer til medarbejderne til at holde fokus på salget af garantbeviser. Sparekassen anfægter i forlængelse heraf Finanstilsynets beskrivelse af, at kommunikationen er sket til sparekassens ansatte/medarbejdere, og anfører, at kommunikationen i stedet er sket til sparekassens afdelinger. Middelfart Sparekasse vurderer derudover, at der ikke er retligt grundlag for at påtale sparekassens ageren i forbindelse med kampagnen. Middelfart Sparekasse begrunder det for det første med, at Finanstilsynets praksis i form af Finanstilsynets afgørelse fra 2013 i sagen om Danske Andelskasser Banks salg af egne aktier ikke er relevant, da afgørelsen blev truffet over for en bank med hjemmel i bekendtgørelse om investorbeskyttelse ved værdipapirhandel, og da sagerne er væsensforskellige med hensyn til aggressiviteten i salgsmetoderne og den generelle gennemførelse af salgskampagnerne.
3 3 For det andet vurderer sparekassen, at der er en meningsbærende forskel i hjemlen i henholdsvis god skik bekendtgørelsen og investorbeskyttelsesbekendtgørelsens generalklausuler. Af investorbeskyttelsesbekendtgørelsens 5 fremgår det, at en værdipapirhandler skal handle redeligt og professionelt, mens det af god skik bekendtgørelsens 3 fremgår, at en finansiel virksomhed skal handle redeligt og loyalt over for sine kunder. Middelfart Sparekasse vurderer, at idet bestemmelsen i god skik bekendtgørelsen indeholder ordene over for sine kunder, så forudsætter det, at sparekassens handlinger skal have udmøntet sig i en ekstern og faktisk observeret adfærd over for kunderne, for at den kan sanktioneres. Da den interne kommunikation, opstilling af salgsmål mv. alene vedrører tilrettelæggelsen af kampagnen, og da den efter sparekassens opfattelse på intet tidspunkt har udmøntet sig i en kritisabel adfærd over for kunderne, vurderer sparekassen, at der ikke er grundlag for at give en påtale for tilsidesættelse af pligten i 3 til at handle redeligt og loyalt over for kunderne. Middelfart Sparekasse finder endvidere, at dens rådgivning af kunderne er sket i overensstemmelse med reglerne om god skik og i overensstemmelse med sparekassens forretningsgang på området. Ifølge sparekassen består den eneste mangel således i, at grundlaget for rådgivningen ikke er dokumenteret. Endelig har Middelfart Sparekasse oplyst, at sparekassen allerede er begyndt at iværksætte dokumentations- og kontrolforanstaltninger med henblik på at sikre efterlevelse af sparekassens forretningsgang. Middelfart Sparekasses markedsføringsaktiviteter Middelfart Sparekasse har oplyst, at man i februar 2018 indledte en markedsføringskampagne for salg af sparekassens garantbeviser med det formål at øge instituttets garantkapital fra ca. 542 mio. kr. til 575 mio. kr. inden den 1. april Det overordnede salgsmål blev kommunikeret ud, hvorefter hver filialdirektør blev bedt om at fastlægge et salgsmål for sin filial for kampagneperioden. Filialernes salgsmål blev således ifølge Middelfart Sparekasse fastsat af de respektive filialledelser i samråd med de relevante medarbejdere. Sparekassen har oplyst, at der ikke var nogen konsekvenser forbundet med en manglende opfyldelse af salgsmålet. Ved kampagnens opstart mindede sparekassen i en til ledergruppen samt i et opslag på sparekassens intranet om, at kunderne i forbindelse med rådgivningen skulle oplyses om, at garantkapital er risikovillig kapital, som
4 4 ikke er dækket af indskydergarantiordningen. Derudover udsendte sparekassen kort inden kampagnens afslutning en til medarbejderne, hvor man mindede om, at de skulle anvende den relevante forretningsgang for tegning af garantkapital i forbindelse med rådgivningen. Undervejs i kampagneperioden har sparekassens ledelse og marketingsafdeling med jævne mellemrum sendt statusmails til bankens ansatte, hvori man har fremhævet de afdelinger, der har solgt godt, og hvilke afdelinger som har nået deres salgsbudget. Derudover har man flere gange i de pågældende s opfordret de ansatte til at holde fokus på garantsalget, så sparekassen ville nå det samlede salgsmål, herunder ved at opfordre de ansatte til at lave opfølgende telefonopkald til de kunder, der ikke havde svaret på sparekassens kampagnebrev. Følgende uddrag er taget fra et udvalg af de udsendte statusmails: Vi opfordrer til, at I bruger rådgiverportalen til at følge op / registrere kontakt til kunderne ( af 9. februar til afdelingsdirektører, kundeekspederende og ledelsen) Derfor er det vigtigt at vi fortsat har fokus på opfølgning på de emner, der er i rådgiverportalen indtil videre har vi behandlet 650 af de mulige emner. ( af 2. marts til afdelingsdirektører, kundeekspederende og ledelsen) Flere afdelinger har skabt rigtig fine resultater i forhold til den relative stigning og faktisk stigning i volumen eksempelvis Hedensted, Middelfart Privat, Kolding, Strib, Odense Privat og Svendborg. Der skal fortsat holdes meget fokus på garanttegningen [ ] vi SKAL nå budgettet på de 575 mio. ( af 12. marts til afdelingsdirektører, kundeekspederende og ledelsen) Selve markedsføringsføringen foregik bl.a. ved, at der blev udsendt markedsføringsbreve til eksisterende garanter med mellem og kr. i garantkapital og frie midler for mere end kr. samt til kunder, der ikke havde garantbeviser, men som havde mere end kr. i frie midler. Disse breve blev for visse kunders vedkommende fulgt op med et telefonopkald jf. ovenfor. Retligt grundlag Det følger af 3 i bekendtgørelse om god skik for finansielle virksomheder, at en finansiel virksomhed skal handle redeligt og loyalt over for sine kunder.
5 5 Reglen skal bl.a. sikre, at kunderne kan have tillid til markedet og de finansielle virksomheder. Det følger af Finanstilsynets praksis, at fejl og mangler ved interne forhold, f.eks. forretningsgange og instrukser til ansatte, som på rimelig vis må forventes at udmønte sig i en mangelfuld regelefterlevelse i forhold til kunden, bliver sanktioneret efter den respektive bestemmelse i lovgivningen, hvortil fejlen eller manglen mest naturligt knytter sig. En finansiel virksomhed har således pligt til at tilrettelægge sin virksomhed, så risikoen for manglende regelefterleves minimeres. Eksempelvis kan eventuelle mangler ved en virksomheds procedurer for informationsindsamling fra kunder sanktioneres efter de bestemmelser, som pålægger virksomheden at indsamle oplysningerne, uanset om det kan konstateres, at manglerne i praksis har udmøntet sig i manglende informationsindsamling. Finanstilsynets vurdering Garantbeviser er generelt kendetegnet ved at have en lav grad af likviditet og en risiko for, at investoren kan tabe hele det investerede beløb. Garantbeviser er en garantsparekasses egenkapitalinstrumenter, og ved salg af garantbeviser sælger en sparekasse således sig selv til sine kunder. Heri er der et iboende modsætningsforhold, som fordrer et særligt fokus på de kundebeskyttende regler, så der ikke opstår risiko for, at sparekassens behov for at tiltrække kapital overskygger hensynet til kundernes interesse. De fælleseuropæiske tilsynsmyndigheders (EBA, ESMA og EIOPA) Joint Committee har udpeget salg af egenkapital, som et særligt risikoområde og har i 2014 udsendt en påmindelse til de europæiske finansielle virksomheder om at være særligt agtpågivende i forhold til at sikre kundebeskyttelsen i den forbindelse. Det er ikke i sig selv i strid med reglerne om at handle redeligt og professionelt at opstille salgsmål. Ved at knytte salgsmålene op på ét bestemt produkt, øger man imidlertid sandsynligheden for, at der lægges et særligt pres på medarbejderne for at sælge produktet. Dette medfører en risiko for, at medarbejderne vægter en opnåelse af salgsmålet højere end hensynet til kunden og dermed forpligtelsen til at handle redeligt og loyalt over for denne. Denne vurdering følger af Finanstilsynets praksis, som tidligere har været kommunikeret offentligt i forbindelse med Finanstilsynets undersøgelse af Danske Andelskassers Banks salg af egne aktier i I dette tilfælde var der også 1) tale om et pengeinstitut, som solgte sine egne kapitalinstrumenter til instituttets egne kunder, 2) som foranstaltede, at der blev fastlagt filialspecifikke salgsmål, hvilke der løbende blev fulgt op på over for instituttets rådgivnings- og salgspersonale, og 3) som opfordrede de ansatte til at tage telefonisk kontakt til kunderne med henblik på salg.
6 6 Finanstilsynet vurderer, at de udsendte statusmails med gentagne opfordringer til at kontakte kunderne telefonisk og det store fokus på salgspræstationer og yderligere salgsopfordringer til medarbejderne har været præget af en skævhed, hvor hensynet til at nå det fastsatte budgetmål for salg af sparekassens egne kapitalinstrumenter har været dominerende set i forhold til hensynet til kunderne. Finanstilsynet vurderer, at dette har forstærket risikoen for, at sparekassens interesse i at sælge garantbeviser har overskygget hensynet til varetagelse af kundernes interesse. Finanstilsynet finder, at når man som Middelfart Sparekasse vælger en offensiv salgsstrategi for et produkt, hvor sparekassen har en klar egeninteresse i afsætning, så skal den ledsages af et særligt fokus på at håndtere den interessekonflikt, der kan være forbundet med at sælge instituttets egen kapital. Dette har Middelfart Sparekasse ikke udvist. Finanstilsynet vurderer, at Middelfart Sparekasse, givet den særlige risiko forbundet med salg af egenkapitalinstrumenter, skulle have udvist en bedre balance i den interne kommunikation til salgspersonalet - enten ved at have udvist mere tilbageholdenhed i sine internt kommunikerede salgsopfordringer eller ved at have suppleret disse med hyppigere og bedre anvisninger for, hvordan salget af garantbeviser skal ske under hensyntagen til kundens interesser og behov. Finanstilsynet vurderer på den baggrund, at Middelfart Sparekasses kampagne om salg af garantbeviser har været gennemført på en måde, hvor man ikke i tilstrækkelig grad har haft fokus på at sikre en redelig og loyal adfærd over for investorerne, og at sparekassen som en konsekvens heraf har overtrådt 3 i bekendtgørelse om god skik for finansielle virksomheder. Finanstilsynet påtaler dette. Sparekassens rådgivning om og salg af garantbeviser Middelfart Sparekasse har udarbejdet en forretningsgang til brug for medarbejdernes rådgivning om garantbeviser. Af forretningsgangen fremgår det bl.a., at rådgivningssituationen skal afhænge af beløbets størrelse, således at jo større beløb, der tegnes garantbeviser for, jo større vil rådgivningsbehovet være. Derudover fremgår det, at man som led i rådgivningen skal afdække kundens erfaring og kendskab til produktet, kundens investeringsformål, risikovillighed og kundens finansielle situation. Det fremgår derudover af forretningsgangen, at kunden skal rådgives grundigt om det hensigtsmæssige i at sprede sine risici. Endelig fremgår det, at den ydede rådgivning skal dokumenteres skriftligt, og at dokumentationen er vigtig. Sparekassen har derudover oplyst, at medarbejderne, som en del af sparekassens introforløb, gennemgår 45 minutters undervisning i garantbeviser, som omfatter, hvilke regler der er vigtige at overholde. Undervisning i garant-
7 7 kapital er også omfattet af sparekassens uddannelsesplan for investeringsområdet. Middelfart Sparekasse har i forbindelse med høringen anført, at det er sparekassens opfattelse, at rådgivningen er sket i overensstemmelse med sparekassens forretningsgang, og at manglen på dokumentation for rådgivning ikke må forstås som om, at der ikke er ydet en fyldestgørende rådgivning i forbindelse med salget af garantbeviser. Med udgangspunkt i en liste over de kunder, der havde tegnet garantbeviser i perioden 4. februar til 20. marts 2018, udtog Finanstilsynet 25 kundemapper til en stikprøvekontrol. De udvalgte kundemapper var generelt kendetegnet ved, at kunderne havde tegnet garantbeviser for mellem og kr. Finanstilsynet kontrol viste, at for ingen af de 25 kunder kunne Middelfart Sparekasse dokumentere, at sparekassen har indsamlet eller opdateret oplysninger om nogen af kundernes investeringsformål, risikovillighed og kendskab til og erfaring med garantbeviser inden investeringen. Tilsvarende var der for ingen af de 25 kunder taget rådgivningsnotater, som ville kunne begrunde en investeringsanbefaling til en kunde eller forklare en eventuel afvigelse fra forskrifterne i sparekassens forretningsgang. Finanstilsynet bad på den baggrund Middelfart Sparekasse om at redegøre nærmere for rådgivningen for ni kunder, hvor Finanstilsynet umiddelbart vurderede, at der henset til garanttegningens størrelse set i forhold til kundernes individuelle forhold, herunder alder og oplyste formueforhold, var tale om relativt store garanttegninger. Finanstilsynet bad i den forbindelse eksplicit Middelfart Sparekasse redegøre for, hvordan sparekassen i rådgivningen havde forholdt sig til 1) kundens risikovillighed, 2) kundens investeringshorisont, herunder fremtidigt behov for likviditet, 3) det hensigtsmæssige i at sprede sine risici, og 4) kundens særlige forudsætninger, herunder alder. Middelfart Sparekasse har oplyst, at man som grundlag for redegørelsen har gennemført interviews med de relevante rådgivere, som havde rådgivet de udvalgte kunder. De refererede oplysninger fra rådgiverne kan sammenfattes på følgende måde: 1) Sparekassen har i ingen af de ni sager oplyst at have afdækket kundens risikovillighed 2) Sparekassen har i en af de ni sager indikeret, at kundens investeringshorisont er afdækket 3) Sparekassen har i ingen af de ni sager oplyst at have drøftet med kunden det hensigtsmæssige i at sprede sine risici. Redegørelsen omfattede derudover bl.a. et tilfælde, hvor der var solgt garantbeviser for kr. uden forudgående rådgivning samt et tilfælde, hvor rådgiveren ikke har haft kendskab til kundens formueforhold.
8 8 Retligt grundlag Det følger af 8, stk. 2, i bekendtgørelse om god skik for finansielle virksomheder, at en finansiel virksomhed skal yde rådgivning, hvis kunden anmoder om det eller af egen drift, hvis omstændighederne tilsiger, at der er behov for det. Af bekendtgørelsens 9, stk. 1, fremgår det, at før en finansiel virksomhed rådgiver, skal virksomheden anmode kunden om at oplyse om sin økonomiske situation, sin erfaring med de relevante finansielle ydelser, sit formål med at få ydelsen leveret samt sin risikovillighed. Bestemmelserne forudsætter, at den finansielle virksomhed skal sætte sig ind i den enkelte kundes forhold, før der rådgives, og at rådgivningen skal tage udgangspunkt i disse forhold. Dette indebærer også, at virksomheden i sin rådgivning skal tage hensyn til og dokumentere særlige forhold ved kunden, som må betragtes som væsentlige forudsætninger, der måtte være relevante i relation til salget af det pågældende produkt. Eksempelvis vil forventet pensionstidspunkt eller behov for anskaffelse af større formuegoder have betydning for en kundes investeringshorisont. Finanstilsynets vurdering Baseret på observationerne i Finanstilsynets stikprøvekontrol og Middelfart Sparekasses efterfølgende redegørelse finder Finanstilsynet, at Middelfart Sparekasses rådgivning om investering i garantbeviser må antages at være sket på et mangelfuldt grundlag. Sparekassen har således ikke i forhold til de kontrollerede kundemapper kunne dokumentere at have indhentet eller opdateret oplysninger om kundernes erfaring med garantbeviser, kunderes investeringshorisont, investeringsformål og risikovillighed, ligesom det heller ikke øvrigt er godtgjort, at man på trods heraf har givet kunderne en fyldestgørende rådgivning. Derudover peger sparekassens supplerende redegørelse for den konkrete rådgivning af ni udvalgte kunder på, at sparekassen ikke systematisk har indhentet og anvendt de nødvendige kundeoplysninger forud for rådgivningen. Der er således en væsentlig risiko for, at sparekassens kunder har foretaget investeringer, som ikke har været egnede for dem. Middelfart Sparekasse har ganske vist et undervisningsforløb i garantkapital og en forretningsgang, der anviser, hvilke informationer rådgiverne skal indhente og anvende i deres rådgivning af kunderne. Omfanget af mangler i informationsindsamlingen peger imidlertid på, at forretningsgangen for rådgivning om garantkapital ikke efterleves i den daglige praksis blandt sparekassens medarbejdere. Således kan det konstateres, at forretningsgangens forskrift om, at rådgivningen skal dokumenteres skriftligt ikke er blevet fulgt i nogen af de undersøgte sager. Finanstilsynet konkluderer på den baggrund,
9 9 at sparekassens foranstaltninger til at sikre efterlevelse af rådgivningsreglerne har vist sig utilstrækkelige. Finanstilsynet vurderer derudover, på baggrund af sin gennemgang af sparekassens kundemapper, at visse kunder har investeret i en forholdsvis stor mængde garantbeviser set i forhold til deres alder og øvrige finansielle aktiver. Finanstilsynet har ikke grundlag for at vurdere, om investeringerne har været egnede for kunderne. Finanstilsynet finder dog, at sparekassen i disse atypiske tilfælde bør være særligt opmærksom på at kunne dokumentere grundlaget for rådgivningen, således at det er klart, hvordan sparekassen i sin rådgivning har forholdt sig til kundernes særlige forudsætninger. Dette er ikke sket. Finanstilsynet påbyder Middelfart Sparekasse at sikre, at sparekassen fremover indhenter og dokumenterer de fornødne oplysninger om kundernes individuelle forhold, jf. god skik bekendtgørelsens 9, stk. 1, samt sikrer at disse oplysninger anvendes systematisk i rådgivningen. -o0o- Middelfart Sparekasse bedes senest to måneder efter modtagelse af denne afgørelse orientere Finanstilsynet om, hvordan sparekassen har efterlevet påbuddet. Finanstilsynet skal i øvrigt gøre opmærksom på, at nærværende afgørelse vil blive oversendt til Forbrugerombudsmanden, jf. 348 a, stk. 1 i lov om finansiel virksomhed. Denne afgørelse er samtidig sendt til selskabets revision. Klagevejledning Finanstilsynets afgørelse kan, senest 4 uger efter at afgørelsen er modtaget, jf. 189 i lov om forvaltere af alternative investeringsfonde, indbringes for Erhvervsankenævnet pr. på ean@erst.dk eller pr. post til Toldboden 2, 8800 Viborg, tlf Det følger af 7 i bekendtgørelse om Erhvervsministeriets Erhvervsankenævn, at det er forbundet med et gebyr på kr. at klage til Erhvervsankenævnet. Ved klager over forhold, der ikke vedrører klagerens aktuelle eller fremtidige erhvervsforhold, er gebyret dog kr. Efter 15, stk. 4, i nævnte bekendtgørelse, kan nævnet eller formanden på dets vegne træffe bestemmelse om hel eller delvis tilbagebetaling af det indbetalte gebyr, hvis der gives klageren helt eller delvist medhold. Gebyret tilbagebetales, hvis klagen afvises.
10 10 Offentliggørelse Det følger af 354 a, stk. 1, 1. pkt. i lov om finansiel virksomhed, at afgørelser truffet af Finanstilsynets bestyrelse skal offentliggøres med angivelse af virksomhedens navn, jf. dog 354 a, stk. 4, i lov om finansiel virksomhed. Finanstilsynet finder ikke, at nogle af de nævnte hensyn i stk. 4 vedr. offentliggørelse med angivelse af navn finder anvendelse i denne sag. Afgørelsen vil derfor blive offentliggjort i sin helhed på Finanstilsynets hjemmeside. Finanstilsynet pålægger desuden Middelfart Sparekasse at offentliggøre oplysningerne på sin hjemmeside senest tre hverdage efter, at virksomheden har modtaget underretning om reaktionen, jf. 354 a, stk. 1, 2. pkt., i lov om finansiel virksomhed. Middelfart Sparekasse skal i øvrigt overholde kravene til offentliggørelse, som de fremgår af 354 a, stk. 1, pkt., i lov om finansiel virksomhed. Beslutning om offentliggørelse er endelig og kan ikke indbringes for anden administrativ myndighed.
Afgørelse: Formuepleje A/S salg af gearede alternative
Formuepleje A/S Att.: Direktionen / Bestyrelsen Værkmestergade 25 8000 Aarhus C 18. juni 2018 Ref. csr J.nr. 6077-0048 Afgørelse: Formuepleje A/S salg af gearede alternative investeringsfonde Afgørelse
Læs merePåtale og påbud om at sikre efterlevelse af investorbeskyttelsesbekendtgørelsen. unoterede aktier fra Københavns Andelskasses OTC-liste.
Københavns Andelskasse Att.: Direktionen Tingskiftevej 5 2900 Hellerup 3. oktober 2016 Ref. AMV/SBA J.nr. 6252-0363 Påtale og påbud om at sikre efterlevelse af investorbeskyttelsesbekendtgørelsen ved salg
Læs mereDen Jyske Sparekasses salg af garantbeviser
Den Jyske Sparekasse Att.: Direktionen Borgergade 3 7200 Grindsted 18. september 2013 Ref. csr J.nr. 6072-0255 Den Jyske Sparekasses salg af garantbeviser Påbud Finanstilsynet påbyder Den Jyske Sparekasse
Læs mereUndersøgelsesrapport: Totalbanken A/S salg af Kapitalbeviser i form af hybrid kernekapital
Totalbanken A/S Att.: Direktionen Bredgade 95 5560 Aarup 26. juni 2013 Ref. csr J.nr. 6252-0105 Undersøgelsesrapport: Totalbanken A/S salg af Kapitalbeviser i form af hybrid kernekapital Resumé Som led
Læs merePåbud. BRFkredit Bank A/S Att.: direktionen Klampenborgvej Kgs. Lyngby
BRFkredit Bank A/S Att.: direktionen Klampenborgvej 205 2800 Kgs. Lyngby 10. februar 2015 Ref. hbj J.nr. 6072-0791 Påbud om ikke at kræve indsendelse af økonomioplysninger for lån, der er optaget inden
Læs mereAfgørelse om aktiviteter er omfattet af lov om forvaltere af alternative investeringsfonde m.v.
[Udeladt] 14. januar 2016 Ref. J.nr. Afgørelse om aktiviteter er omfattet af lov om forvaltere af alternative investeringsfonde m.v. I brev af 24. april 2015 har (herefter ) redegjort for, om aktiviteter
Læs mereDenne rapport om undersøgelse i Løkken Sparekasse fremsendes under henvisning til 346, stk. 3 i lov om finansiel virksomhed.
Løkken Sparekasse Att.: Direktionen Søndergade 3 9480 Løkken 25. marts 2009 Ref. MFT J.nr. 6252-0207 Afsluttende konklusioner på undersøgelse i Løkken Sparekasse Denne rapport om undersøgelse i Løkken
Læs merePåtale og påbud i forbindelse med information om gebyrer og omkostninger
AP Pension Livsforsikringsaktieselskab Att.: Direktionen Østbanegade 135 2100 København Ø 12.juni 2017 J.nr. 6652-0008 Påtale og påbud i forbindelse med information om gebyrer og omkostninger Afgørelse
Læs merePåtale og påbud. Baggrund. Redegørelse. PFA Pension Att.: Direktionen Sundkrogsgade 4
PFA Pension Att.: Direktionen Sundkrogsgade 4 2100 København Ø 19. oktober 2015 Ref. KBN J.nr. 6073-0276 Påtale og påbud Finanstilsynet påtaler, at PFA Pension har udsendt informationsmateriale, der ikke
Læs merePåtale for at handle i strid med 3 i god skik for finansielle virksomheder - brug af negativ aftaleindgåelse
Tryg Forsikring A/S Att.: Direktionen Klausdalsbrovej 601 2750 Ballerup 5.juli 2017 J.nr. 6075-0003 og 6075-0007 Påtale for at handle i strid med 3 i god skik for finansielle virksomheder - brug af negativ
Læs merePåbud til Nordjyske Bank A/S om at implementere god regnskabsmæssig praksis
Bestyrelsen og direktionen for Nordjyske Bank A/S Torvet 4 9400 Nørresundby 15. marts 2017 Påbud til Nordjyske Bank A/S om at implementere god regnskabsmæssig praksis 1. Afgørelse Finanstilsynet påbyder
Læs merePåbud for overtrædelse af 9 i lov om finansielle rådgivere, investeringsrådgivere og boligkreditformidlere.
F10 Finansrådgiver P/S Direktionen Hollufgårds Allé 2 5220 Odense SØ 20. august 2018 Ref. RGR J.nr. 69523-0007 Påbud for overtrædelse af 9 i lov om finansielle Påbud Finanstilsynet påbyder F10 Finansrådgiver
Læs merePåtale for at handle i strid med 3 i god skik for finansielle virksomheder - brug af negativ aftaleindgåelse
Topdanmark Forsikring Att.: Direktionen Borupvang 4 2750 Ballerup 12. september 2017 J.nr.: 6075-0020 Påtale for at handle i strid med 3 i god skik for finansielle virksomheder - brug af negativ aftaleindgåelse
Læs mereInddragelse af begrænset tilladelse til at udbyde betalingstjenester og til at udstede elektroniske
Bestyrelsen og direktionen Ewire Danmark A/S Søndergade 4 2 8000 Aarhus 14. april 2014 Ref. mar/kan J.nr. 69527-0009 Inddragelse af begrænset tilladelse til at udbyde betalingstjenester og til at udstede
Læs merePåbud for overtrædelse af lov om finansiel virksomhed 48 a, stk. 1, jf. 53 b, stk. 1 og 5
Sydbank A/S Att.: Bestyrelse og direktion cc: Intern og ekstern revision 21. maj 2019 Ref. SBP J.nr. 6252-0158 Påbud for overtrædelse af lov om finansiel virksomhed 48 a, stk. 1, jf. 53 b, stk. 1 og 5
Læs merePåtaler for mangler ved investeringsrådgivningen og egnethedstesten i Danske Banks digitale investeringsløsning, June
Danske Bank A/S Att.: Direktionen Sendt pr. digital post til CVR.nr. 61126228 23. april 2018 Ref. amv J.nr. 6252-0109 Påtaler for mangler ved investeringsrådgivningen og egnethedstesten i Danske Banks
Læs merePåbud for overtrædelse af lov om finansiel virksomhed
Spar Nord Bank A/S Att.: Bestyrelsen og direktionen cc: Intern og ekstern revision 21. maj 2019 Ref. SBP J.nr. 6252-0158 Påbud for overtrædelse af lov om finansiel virksomhed 48 a, stk. 1, jf. 53 b, stk.
Læs merePåbud i medfør af 3 i bekendtgørelse om god skik for forsikringsmæglervirksomheder
APC Forsikringsmæglere A/S Att.: Direktionen Strandgade 4 1401 København K 12.juni 2017 J.nr. 69510-0010 Påbud i medfør af 3 i bekendtgørelse om god skik for forsikringsmæglervirksomheder Afgørelse I medfør
Læs mereInvestorbeskyttelse ved salg af DAB-aktier
Danske Andelskassers Bank A/S Investorbeskyttelse ved salg af DAB-aktier Oktober 2013 Indholdsfortegnelse Indhold Investorbeskyttelse for Danske Andelskassers Bank A/S august 2013... 3 Resumé... 3 Baggrund
Læs merePåbud for overtrædelse af bekendtgørelse om god skik for boligkredit 11, stk. 2
Handelsbanken Kredit, filial af Stadshypotek AB, Sverige Att.: Filialledelsen 21. maj 2019 Ref. SBP J.nr. 6252-0158 Påbud for overtrædelse af bekendtgørelse om god skik for boligkredit 11, stk. 2 FINANSTILSYNET
Læs merePFA skal inden tre måneder fra dato underrette Finanstilsynet om, hvorledes påbuddet er efterlevet.
PFA Pension Att.: Direktionen Sundkrogsgade 4 2100 København Ø 17. oktober 2016 Ref. ALN J.nr. 6073-0325 Afgørelse Finanstilsynet påbyder i medfør af 29 i bekendtgørelse om god skik for finansielle virksomheder
Læs mereAnmeldelse af lånefinansieret salg af andelsbeviser
Statsadvokaten for Særlig Økonomisk Kriminalitet Kampmannsgade 1 1604 København V. 26. januar 2015 Ref. ubp J.nr. 6072-0722 Anmeldelse af lånefinansieret salg af andelsbeviser foretaget af Københavns Andelskasse
Læs mereFinanstilsynets undersøgelse af sparekassers salg af garantbeviser
Finanstilsynets undersøgelse af sparekassers salg af garantbeviser 2009 1. Indledning Finanstilsynet indledte i marts 2009 en undersøgelse af udvalgte sparekassers rådgivning, salg og markedsføring af
Læs mereBrev vedrørende udbud af investeringsprodukter
Til direktionen eller filialledelsen 10. juli 2019 Brev vedrørende udbud af investeringsprodukter Salg af investeringsprodukter i det nuværende lavrentemiljø er et tema, som Finanstilsynet har haft fokus
Læs mereAnsøgning om tilladelse til at drive virksomhed med udstedelse af elektroniske penge med [udeladt]som direktør
[udeladt] Att.: Direktør [udeladt] 13. 16. december september 2010 2015 Ref. Nv [udeladt] J.nr. 69515-0011 [udeladt] Ansøgning om tilladelse til at drive virksomhed med udstedelse af elektroniske penge
Læs mereVildledende informationsmateriale til forsikringstagere - Husejernes Forsikring Assurance Agentur A/S
Husejernes Forsikring Assurance Agentur A/S Att.: Direktionen Industrivej 2 4683 Rønnede 27. oktober 2015 Ref. MFT/UBP J.nr. 591-0225 Vildledende informationsmateriale til forsikringstagere - Husejernes
Læs mereAfgørelse vedrørende Andelskassen Fælleskassens
Andelskassen Fælleskassen Bülowsvej 48 1870 Frederiksberg C Att. Bestyrelsen og direktionen 31. maj 2017 Afgørelse vedrørende Andelskassen Fælleskassens årsrapport for 2015 1. Afgørelse Finanstilsynet
Læs mereOphævelse af stemmerettigheder i [udeladt], jf. 62, stk. 2, i lov om finansiel virksomhed
Marble Road Group ApS Sendt elektronisk til CVR 32095178 2. april 2019 Ophævelse af stemmerettigheder i [udeladt], jf. 62, stk. 2, i lov om finansiel virksomhed 1. Afgørelse Finanstilsynet finder, at Marble
Læs mereAfgørelse vedrørende årsrapporten for 2013 for PFA Pension
Bestyrelsen og direktionen for PFA Pension Sundkrogsgade 4 2100 København Ø 21. april 2015 Afgørelse vedrørende årsrapporten for 2013 for PFA Pension Indledning I Økonomisk Ugebrev nr. 34 2014 fremgik
Læs mereFastsættelse af solvenskrav og dispositionsbegrænsende
Bestyrelsen og direktionen for Andelskassen J.A.K. Slagelse Løvegade 63 4200 Slagelse 2. marts 2015 J.nr. 6250-0077 Fastsættelse af solvenskrav og dispositionsbegrænsende foranstaltninger Finanstilsynets
Læs mereForsikringsselskabet Brandkassen G/S Att.: Bestyrelsen Smidstrupvej Hvalsø
Forsikringsselskabet Brandkassen G/S Att.: Bestyrelsen Smidstrupvej 36 4330 Hvalsø 14. september 2012 Ref. LOS J.nr. 560-0014 Påtale og påbud for overtrædelse af aflønningsreglerne i lov om finansiel virksomhed
Læs mereI anledning af klagen har Finanstilsynet i en udtalelse af 9. september 2011 om sagens faktiske omstændigheder oplyst:
ERHVERVSANKENÆVNET Kampmannsgade 1 * Postboks 2000 * 1780 København V * Tlf. 33 30 76 22 * Fax 33 30 76 00 www.erhvervsankenaevnet.dk * Ekspeditionstid 9-16 Kendelse af 13. januar 2012 (J.nr. 2011-0025108).
Læs merePåbud og påtale om at sikre et fyldestgørende og retvisende aftalegrundlag for lån med referencerente
Santander Consumer Bank, Filial af Santander Consumer Bank AS Norge Att.: Filialledelsen Stamholmen 147, 6 2650 Hvidovre 10. oktober 2017 Ref. amv J.nr. 6072-0049 6072-0009 Påbud og påtale om at sikre
Læs mereFastsættelse af solvenskrav og dispositionsbegrænsende
Østjydsk Bank A/S Bestyrelsen og direktionen Østergade 6-8 9550 Mariager 3. juli 2014 FINANSTILSYNET Århusgade 110 2100 København Ø Fastsættelse af solvenskrav og dispositionsbegrænsende foranstaltninger
Læs mereBech-Bruun Advokatfirma Att.: advokat Steen Jensen Langelinie Allé 35 2100 København Ø. Sendt pr. e-mail til: sj@bechbruun.com
Bech-Bruun Advokatfirma Att.: advokat Steen Jensen Langelinie Allé 35 2100 København Ø 7. oktober 2009 Sendt pr. e-mail til: sj@bechbruun.com Påbud om offentliggørelse af oplysninger som følge af Det Finansielle
Læs mereAfslag på godkendelse af erhvervelse af en kvalificeret andel, jf. 61 a, stk. 2, i lov om finansiel virksomhed
Advokatfirmaet Jon Palle Buhl Att.: Sune Westrup Valkendorfsgade 16 1151 København K. 9. december 2016 Ref. BJJ J.nr. 6222-0107 Afslag på godkendelse af erhvervelse af en kvalificeret andel, jf. 61 a,
Læs merePåbud om information til medlemmerne om udbetalingsprofiler for invalide- og alderspensionerne
Pensionskassen for teknikum- og diplomingeniører Att.: Direktionen Østbanegade 135 2100 København Ø 28. maj 2018 Ref. LMK J.nr. 6073-0033 Påbud om information til medlemmerne om udbetalingsprofiler for
Læs mereFastsættelse af krav til nedskrivningsegnede passiver, jf. 266 i lov om finansiel virksomhed
Til direktionen i Jyske Bank A/S 26. februar 2019 J.nr. 3022-0003 Fastsættelse af krav til nedskrivningsegnede passiver, jf. 266 i lov om finansiel virksomhed 1. Afgørelse Finanstilsynet fastsætter kravet
Læs mereFastsættelse af krav til nedskrivningsegnede passiver, jf. 266 i lov om finansiel virksomhed
Til direktionen i Danske Bank-koncernen 23. marts 2018 J.nr. 3022-0003 Fastsættelse af krav til nedskrivningsegnede passiver, jf. 266 i lov om finansiel virksomhed 1. Afgørelse Finanstilsynet fastsætter
Læs mereFastsættelse af krav til nedskrivningsegnede passiver, jf. 266 i lov om finansiel virksomhed
Til direktionen i Danske Bank A/S 26. februar 2019 J.nr. 3022-0003 Fastsættelse af krav til nedskrivningsegnede passiver, jf. 266 i lov om finansiel virksomhed 1. Afgørelse Finanstilsynet fastsætter kravet
Læs merePåbud om afsættelse af direktør [udeladt] i medfør af 351, stk. 1, i lov om finansiel virksomhed
[Udeladt] 15. september 2015 Ref. [udeladt] J.nr. [udeladt] Påbud om afsættelse af direktør [udeladt] i medfør af 351, stk. 1, i lov om finansiel virksomhed 1. Finanstilsynets afgørelse Finanstilsynet
Læs merePåtale for at have offentliggjort intern viden for sent og for manglende insiderlister
Sydbank A/S Att.: Direktionen Peberlyk 4 6200 Aabenraa 26. august 2019 Ref. SLO J.nr. 6376-0166 OFFENTLIGGØRELSESVERSION Påtale for at have offentliggjort intern viden for sent og for manglende insiderlister
Læs merePåbud om tegningsstop
Bestyrelsen og direktionen for Alpha Insurance A/S Harbour House Sundkrogsgade 21 2100 København Ø 4. marts 2018 Ref. BIN J.nr. 6652-0016 Påbud om tegningsstop 1. Påbud Finanstilsynet påbyder Alpha Insurance
Læs mereRevisionsvirksomhed. Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven. 1. Indledning. Erhvervsstyrelsen afholdte den 17. marts 2015 kontrolbesøg med.
Revisionsvirksomhed 20. april 2015 Sag 2015-1923 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen afholdte den 17. marts 2015 kontrolbesøg med. ERHVERVSSTYRELSEN Dahlerups Pakhus
Læs mereUdkast til vejledning til bekendtgørelse om risikomærkning af investeringsprodukter
Udkast til vejledning til bekendtgørelse om risikomærkning af investeringsprodukter Indledning Bekendtgørelsen er udstedt med hjemmel i 43, stk. 3, og 373, stk. 4, i lov om finansiel virksomhed, jf. lovbekendtgørelse
Læs merePåtale for overtrædelse af 8 i bekendtgørelse om overtagelsestilbud
Nordjyske Bank A/S c/o Plesner Att.: Advokat Thomas Holst Laursen Amerika Plads 37 2100 København Ø 12. november 2015 Ref. mbd J.nr. 6373-0051 Påtale for overtrædelse af 8 i bekendtgørelse om overtagelsestilbud
Læs merePåtaler i forbindelse med information om lån i de individuelle særlige bonushensættelser (Kfaktoren)
Juristernes & Økonomernes Pensionskasse Att.: Direktionen og bestyrelsen Dirch Passers Allé 76 2000 Frederiksberg 28. maj 2018 J.nr. 591-0058 Påtaler i forbindelse med information om lån i de individuelle
Læs mereForretningsbetingelser
side 1 af 5 Forretningsbetingelser Almindelige Forretningsbetingelser for MOMENTUM MARKETS ApS. 1. INDLEDNING Disse almindelige forretningsbetingelser finder anvendelse i tilknytning til den af Momentum
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 41 72 71 45 * Ekspeditionstid 9-16 www.erhvervsankenaevnet.
ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 41 72 71 45 * Ekspeditionstid 9-16 www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 20. marts 2013 (J.nr. 2012-0026936) Sagen afvist
Læs mereFastsættelse af krav til nedskrivningsegnede passiver, jf. 266 i lov om finansiel virksomhed
Til direktionen i Nykredit A/S 30. oktober 2018 J.nr. 3022-0003 Fastsættelse af krav til nedskrivningsegnede passiver, jf. 266 i lov om finansiel virksomhed 1. Afgørelse Finanstilsynet fastsætter kravet
Læs mereAfgørelse om påbud til Næstved, Slagelse og Ringsted Sygehuse
Næstved, Slagelse og Ringsted sygehuse Herlufsvænge 14A 4700 4700 Næstved Afgørelse om påbud til Næstved, Slagelse og Ringsted Sygehuse 10. maj 2019 Styrelsen for Patientsikkerhed har nu truffet endelig
Læs mereTDC A/S Nørregade København C. Att: Juridisk afdeling
TDC A/S Nørregade 21 0900 København C Att: Juridisk afdeling Afgørelse efter telelovens 1 76 vedrørende TDC A/S markedsføring om opgradering af bredbånd over for gensolgte bredbåndskunder 20. maj 2008
Læs mereIndledning Erhvervsstyrelsen har gennemført en kontrol af delårsrapporten for 1. halvår 2017 for BioPorto A/S.
FORTROLIGT Bestyrelsen for BioPorto A/S Sendt til virksomhedens digitale postkasse 31. maj 2018 Ref./MetGyd J. nr. 2017-4580 Regnskabskontrolsag vedrørende delårsrapporten for 1. halvår 2017 for BioPorto
Læs mereAfgørelse vedrørende TDC A/S standardtilbud om henholdsvis fast operatørvalg og gensalg af tjenester m.v. på fastnetområdet (marked 8)
TDC A/S regulering@tdc.dk Fremsendes alene via mail Afgørelse vedrørende TDC A/S standardtilbud om henholdsvis fast operatørvalg og gensalg af tjenester m.v. på fastnetområdet (marked 8) 1 Indledning Den
Læs mereFormuepleje A/S Fondsmæglerselskab ALMINDELIGE FORRETNINGSBETINGELSER // MAJ 2015
Formuepleje A/S Fondsmæglerselskab ALMINDELIGE FORRETNINGSBETINGELSER // MAJ 2015 FORMUEPLEJE A/S, FONDSMÆGLERSELSKAB ALMINDELIGE FORRETNINGSBETINGELSER Betingelsernes anvendelsesområde Formuepleje A/S
Læs mereVejledning til bekendtgørelse nr. xx af 1. januar 2020 om den klageansvarlige og finansielle virksomheders håndtering af klager
Vejledning til bekendtgørelse nr. xx af 1. januar 2020 om den klageansvarlige og finansielle virksomheders håndtering af klager Indledning Bekendtgørelsen indeholder regler om, at virksomheder inden for
Læs mereRevisionsselskab S1 ApS Revisionsfirma S2 Revisor R. Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
Revisionsselskab S1 ApS Revisionsfirma S2 Revisor R 18. juli 2013 Sag 2012-0033489 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Styrelsen var den 20. juni 2013 på et tilsynsbesøg hos S1, CVR-nr.
Læs mereFastsættelse af frist til opfyldelse af minimumskapitalkrav
Bestyrelsen og direktionen for Østervrå Andelskasse (sendt til andelskassens e-boks). Cc.: Ekstern revisor, Statsaut. revisor Anders Duedahl-Olesen (sendt til Anders.Duedahl-Olesen@dk.ey.com) 12. december
Læs mereFinanstilsynet har den 26. august 2010 truffet følgende afgørelse: Vurdering af [udeladt] egnethed som bestyrelsesmedlem i [udeladt] 1 Afgørelse
30. august 2010 Finanstilsynet har den 26. august 2010 truffet følgende afgørelse: Vurdering af [udeladt] egnethed som bestyrelsesmedlem i [udeladt] 1 Afgørelse Finanstilsynet påbyder i henhold til 351,
Læs mere1.3 Formålet med denne politik er at forhindre, at en interessekonflikt bliver udnyttet af Selskabet eller dets medarbejdere til skade for kunden.
1. Indledning 1.1 Denne politik ( Politik for håndtering af interessekonflikter ) definerer og skitserer retningslinjerne for Formuepleje A/S Fondsmæglerselskab ( Selskabet ) i relation til interessekonflikter.
Læs mereFinanstilsynet har foretaget kontrol af Investeringsforeningen Alternativ Invests årsrapport for 2008.
FONDSRÅDET Bestyrelsen for Investeringsforeningen Alternativ Invest og direktionen for Forvaltningsselskabet SEBinvest A/S Landemærket 10 1119 København K 18. januar 2010 Ref. bi J.nr. 6445-0318; F11165
Læs mereInvestorbeskyttelse. Resumé. Høringssvar. Finanstilsynet. Att.: Carsten Stege Rasmussen. Århusgade København Ø
Finanstilsynet Att.: Carsten Stege Rasmussen Århusgade 110 2100 København Ø Investorbeskyttelse Resumé B Ø R S M Æ G L E R - F O R E N I N G E N Direktivnær implementering og proportionalitet Finanstilsynet
Læs mereBestyrelsen for RSMplus RSMplus Statsautoriseret revisionsaktieselskab Kalvebod Brygge 45 1560 København V
Bestyrelsen for RSMplus RSMplus Statsautoriseret revisionsaktieselskab Kalvebod Brygge 45 1560 København V 6. september 2010 Sag 2010-0021345 /rfr CVR-nr 43 62 28 11 Undersøgelse af gennemsigtighedsrapport
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET. Nævnenes Hus * Toldboden 2
ERHVERVSANKENÆVNET Nævnenes Hus * Toldboden 2 www.erhvervsankenaevnetdk,t 8800 Viborg,t Tlf. 72 40 56 00,t ean@naevneneshus.dk Kendelse af den 10. oktober 2017 (j.nr. 17/00232) Betingelserne for fravalg
Læs mereBekendtgørelse for Færøerne om kompetencekrav til personer, der yder rådgivning om visse investeringsprodukter
BEK nr 157 af 19/02/2014 (Gældende) Udskriftsdato: 31. december 2016 Ministerium: Erhvervs- og Vækstministeriet Journalnummer: Erhvervs- og Vækstmin., Finanstilsynet, j.nr. 1068-0030 Senere ændringer til
Læs mereat Søderberg & Partners sikrer, at en pensionstager (CPR-kunde), der selv vælger investeringsfonde til sin pensionsopsparing, eksplicit
SÖDERBERG & PARTNERS DANMARK FORSIKRINGSMÆGLERVIRKSOMHED A/S Att.: Direktionen Landgreven 3, 1. tv. 1301 København K 30. august 2019 Ref. RGR J.nr. 69553-0001 Söderberg & Partners Danmark forsikringsmæglervirksomhed
Læs mereAfgørelse om Gadbjerg Hjælpeforenings modtagelse
Kromann Reumert Att.: Jacob Høeg Madsen Sundkrogsgade 5 2100 København Ø 6. juni 2017 Afgørelse om Gadbjerg Hjælpeforenings modtagelse af indlån 1. Afgørelse Iben Have Thomsen, repræsenteret ved advokat
Læs mereErhvervsstyrelsen har den 5. september 2018 sendt nedenstående afgørelse i høring hos bestyrelsen for [FONDEN].
Brevet er sendt til fondens digitale postkasse 16. oktober 2018 Sagsnr. X18-AB-43-EJ Erhvervsstyrelsen har den 5. september 2018 sendt nedenstående afgørelse i høring hos bestyrelsen for [FONDEN]. Erhvervsstyrelsen
Læs mereOrientering om Finanstilsynets fortolkning af MiFID II s regler om provisionsbetalinger vedrørende porteføljeplejeordninger
Dansk Aktionærforening FinansDanmark Forbrugerrådet Tænk Fondsmæglerforeningen Investeringsfondsbranchen 24. januar februar 2017 Ref. MEST J.nr. Orientering om Finanstilsynets fortolkning af MiFID II s
Læs mereAfgørelse om påbud til radiologisk afdeling, Ringsted Sygehus
Ringsted Sygehus, radiologisk afdeling Bøllingsvej 30 4100 Ringsted Afgørelse om påbud til radiologisk afdeling, Ringsted Sygehus 10. maj 2019 Styrelsen for Patientsikkerhed har nu truffet endelig afgørelse
Læs mereHØJESTERETS DOM afsagt torsdag den 9. marts 2017
HØJESTERETS DOM afsagt torsdag den 9. marts 2017 Sag 347/2011 (2. afdeling) A for 1) A under konkurs 2) A Holding A/S under konkurs 3) A Ejendomme A/S under konkurs 4) A A/S under konkurs (selv) mod Sydbank
Læs mereBekendtgørelse om kompetencekrav til ansatte, der yder investeringsrådgivning og formidler information om visse investeringsprodukter 1)
BEK nr 864 af 23/06/2017 (Gældende) Udskriftsdato: 16. februar 2019 Ministerium: Erhvervsministeriet Journalnummer: Erhvervsmin., Finanstilsynet, j.nr. 1912-0005 Senere ændringer til forskriften Ingen
Læs mereVejledning til bekendtgørelse nr. 556 af 1. juli 2016 om den klageansvarlige og finansielle virksomheders håndtering af klager
VEJ nr 9489 af 06/06/2016 (Gældende) Udskriftsdato: 13. juni 2016 Ministerium: Erhvervs- og Vækstministeriet Journalnummer: Erhvervs- og Vækstmin., Finanstilsynet, j.nr. 1910-0008 Senere ændringer til
Læs mereSelskab S ApS. Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven. 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 11. maj 2013 et tilsynsbesøg hos S ApS.
Selskab S ApS 13. maj 2013 Sag 2013-0034037 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 11. maj 2013 et tilsynsbesøg hos S ApS. Formålet med tilsynsbesøget var
Læs mereRapport om viden om investeringsforeningsbeviser. hos rådgivere. i danske pengeinstitutter
Rapport om viden om investeringsforeningsbeviser hos rådgivere i danske pengeinstitutter Finanstilsynet, februar 2010 1 1. Resume og konklusion Finanstilsynet har været på inspektion i filialer af 12 udvalgte
Læs mereDanica Pensions information om beregning af kompensation i forbindelse med tilbud om omvalg
Danica Pension Att.: Direktionen Parallelvej 17 2800 Kgs. Lyngby 28. oktober 2013 Ref. ubp J.nr. 6073-0071 Danica Pensions information om beregning af kompensation i forbindelse med tilbud om omvalg Påtale
Læs merePåtaler og påbud i forbindelse med information og rådgivning til kunder, der flytter deres pensionsdepot
AP Pension Att.: Direktionen Østbanegade 135 2100 København Ø 27. februar 2019 Påtaler og påbud i forbindelse med information og rådgivning til kunder, der flytter deres pensionsdepot I forbindelse med
Læs mereFastsættelse af solvenskrav og dispositionsbegrænsende
Bestyrelsen og direktionen for Østjydsk Bank A/S Østergade 6-8 9550 Mariager 21. december 2017 J.nr. 6252-0088 Fastsættelse af solvenskrav og dispositionsbegrænsende foranstaltninger Finanstilsynets afgørelse
Læs mereRegnskabskontrol af Danske Bank A/S årsrapport
Bestyrelsen og direktionen for Danske Bank A/S 19. januar 2015 Regnskabskontrol af Danske Bank A/S årsrapport for 2013 Finanstilsynet har foretaget en delvis 1 regnskabskontrol af Danske Bank A/S (Danske
Læs mereKendelse. Den 11. oktober 2017 har Disciplinærnævnet for Ejendomsmæglere. i sag 381 j.nr.17/00125 ( ) Dansk Ejendomsmæglerforening.
Den 11. oktober 2017 har Disciplinærnævnet for Ejendomsmæglere i sag 381 j.nr.17/00125 (2016-10954) Dansk Ejendomsmæglerforening mod Ejendomsmæglervirksomheden MM Living [Adresse] [By] afsagt sålydende
Læs mereAfgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
Vekselkontoret 31. oktober 2016 Sag X16-BE-47-DN Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 22. september 2016 et uanmeldt kontrolbesøg hos. Kontrolbesøget skete
Læs mereForslag. Lov om finansiel stabilitet
L 33 (som vedtaget): Forslag til lov om finansiel stabilitet. Vedtaget af Folketinget ved 3. behandling den 10. oktober 2008 Forslag til Lov om finansiel stabilitet Kapitel 1 Lovens anvendelsesområde m.v.
Læs mereUndersøgelsesrapport: Sparekassen Himmerland A/S ordrehåndtering af kunders værdipapirhandelsordrer
Sparekassen Himmerland A/S Att.: Direktionen Markedsvej 5-7 9600 Aars 21. november 2012 Ref. csr J.nr. 6252-0076 Undersøgelsesrapport: Sparekassen Himmerland A/S ordrehåndtering af kunders værdipapirhandelsordrer
Læs mereAfgørelse om Arbejdstagernes Pensionskasses mulighed for at oprette og administrere den obligatoriske pensionsordning i Grønland
Sulinermik Inuussutissarsiuteqartut Soraarnerussutisiaqalernissamut Aningaasaateqarfiat, Arbejdstagernes Pensionskasse (SISA) Issortarfimmut 11/102 Box 9 3900 Nuuk 14. december 2018 J.nr. 560-0098 Sendt
Læs mereErhvervsstyrelsen aflagde den 27. august 2015 et varslet kontrolbesøg hos
Selskabsopretteren 16. oktober 2015 Sag 2015-8962 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 27. august 2015 et varslet kontrolbesøg hos, CVR.nr.. Kontrolbesøget
Læs mereRegnskabskontrol af Nykredit Realkredit A/Skoncernens årsrapport for 2014, kvartalsrapport for 1. kvartal 2015 og halvårsrapport for 1.
Bestyrelsen og direktionen for Nykredit Realkredit A/S Kalvebod Brygge 1-3 1780 København V 21. december 2015 J.nr. 6848-0029 Regnskabskontrol af Nykredit Realkredit A/Skoncernens årsrapport for 2014,
Læs mereAfgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
Kontorhotellet 10. december 2015 Sag 2015-13527 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 25. november 2015 et varslet kontrolbesøg hos. Kontrolbesøget skete
Læs mereBekendtgørelse om produktgodkendelsesprocedurer1
Bekendtgørelse om produktgodkendelsesprocedurer1 I medfør af 71, stk. 4, og 373, stk. 4, i lov om finansiel virksomhed, jf. lovbekendtgørelse nr. 174 af 31. januar 2017, som ændret ved lovforslag nr. 156
Læs merePåbud om begrænsning af udlånsvækst
Sendt elektronisk til Bestyrelsen og direktionen for Østervrå Andelskasse Ernst & Young 22. november 2018 Påbud om begrænsning af udlånsvækst 1. Finanstilsynets afgørelse Finanstilsynet påbyder Østervrå
Læs mereBekendtgørelse om produktgodkendelsesprocedurer for detailbankprodukter
BEK nr 1645 af 18/12/2018 (Gældende) Udskriftsdato: 1. maj 2019 Ministerium: Erhvervsministeriet Journalnummer: Erhvervsmin., Finanstilsynet, j.nr. 1952-0007 Senere ændringer til forskriften Ingen Bekendtgørelse
Læs mereAfgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
Vekselkontoret 4. januar 2017 Sag X16-BH-43-FG Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 8. december 2016 et uanmeldt kontrolbesøg hos. Kontrolbesøget skete
Læs merePolitik for best practice for ledelse af investeringsforeninger
Politik for best practice for ledelse af investeringsforeninger Gældende fra og med den 28. november 2014 1. Baggrund og formål Nærværende politik er fastsat af bestyrelsen i Investeringsforeningen PFA
Læs mereStyrelsen kunne tillige konstatere, at virksomheden ikke har udarbejdet interne retningslinjer i henhold til lovens 25.
Virksomhed Att.: 7. februar 2014 Sag Sendes pr. e-mail til Afgørelse vedrørende overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 28. januar 2014 et tilsynsbesøg i henhold til hvidvasklovens
Læs mereSagsnr /VPE/VTA/JML 1. og 2. advokatkreds K E N D E L S E
København, den 7. juni 2012 Sagsnr. 2010-02-0540/VPE/VTA/JML Sagsnr. 2010-02-0541/VPE/VTA/JML 1. og 2. advokatkreds K E N D E L S E Sagens parter: I denne sag har de tidligere bestyrelsesmedlemmer i X
Læs mereNotat til Statsrevisorerne om beretning om Finanstilsynets aktiviteter i forhold til Roskilde Bank A/S. November 2009
Notat til Statsrevisorerne om beretning om Finanstilsynets aktiviteter i forhold til Roskilde Bank A/S November 2009 RIGSREVISORS NOTAT TIL STATSREVISORERNE I HENHOLD TIL RIGSREVISORLOVENS 18, STK. 4 1
Læs mereFORTROLIGT Bestyrelsen for Parken Sport & Entertainment A/S
FORTROLIGT Bestyrelsen for Parken Sport & Entertainment A/S Sendt til virksomhedens digitale postkasse 31. maj 2017 Ref./MetGyd J. nr. 2016-6492 Regnskabskontrolsag vedrørende årsrapporten for regnskabsåret
Læs mereI medfør af telelovens 72, stk. 1, jf. 73, stk. 1, træffer IT- og Telestyrelsen herefter følgende afgørelse:
Afgørelse vedrørende Hi3G s standardtilbud af 19. juni 2008 på engrosmarkedet for terminering i Hi3G Denmark ApS s mobilnet (marked 16) 2. september 2009 Indledning Den 4. april 2008 traf afgørelse over
Læs mereK e n d e l s e: Ved skrivelse af 20. september 2013 har Revisortilsynet klaget over registreret revisor Hanne Hansen.
Den 15. april 2014 blev der i sag nr.113/2013 Revisortilsynet mod Registreret revisor Hanne Kildahl Hansen afsagt følgende K e n d e l s e: Ved skrivelse af 20. september 2013 har Revisortilsynet klaget
Læs merePolitianmeldelse af [udeladt] for overtrædelse af hvidvaskloven
Statsadvokaten for Særlig Økonomisk og International Kriminalitet Kampmannsgade 1 1604 København V 17. september 2015 Ref. [udeladt] J.nr. [udeladt] Politianmeldelse af [udeladt] for overtrædelse af hvidvaskloven
Læs merePraktisk information hvis du overvejer optagelse til handel på et reguleret marked og offentligt udbud af værdipapirer over
15. juli 2015 Praktisk information hvis du overvejer optagelse til handel på et reguleret marked og offentligt udbud af værdipapirer over 5.000.000 euro I dette notat er samlet praktisk information om
Læs mere