I/S Assentoft Vandværk

Transkript

1 I/S Assentoft Vandværk ÅRSREGNSKAB FOR 2018 GENERALFORSAMLING DEN 28. FEBRUAR 2019 KL I HØRNINGHUS DAGSORDEN: 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning 3. Forelæggelse af regnskab til godkendelse 4. Forelæggelse af budget til godkendelse 5. Behandling af indkomne forslag 6. Valg af medlemmer til bestyrelsen 7. Valg af suppleanter til bestyrelsen 8. Valg af revisor og suppleant 9. Eventuelt

2 1 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsregnskabet for 2018 for I/S Assentoft Vandværk. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med vandværkets vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Assentoft, den 6. februar Anders Olesen Formand Henrik Birch-Præst Kirsten Bertelsen Tove Nyegaard Svend Åge Hansen Keld Jensen Ole Thomsen

3 2 REVISIONSPÅTEGNING Nedenstående regnskab, som vi har revideret, er i overensstemmelse med vandværkets bogføring og opgjort efter vedtægterne. Revisionen har ikke givet ikke anledning til bemærkninger. Assentoft, den 20. februar Kristen Kold Revisor Jan Andersen Revisor

4 3 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Den anvendte regnskabspraksis er uændret sammenlignet med tidligere år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. Indtægter Forbrugsbidrag, grundbidrag, gebyrer og andre indtægter vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Tilslutningsbidrag føres direkte på egenkapitalen. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden.

5 4 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der indgår forventede brugstider som følger: Bygninger og boringer 40 år Ledningsnet 20 år Vandure 12 år Bil 8 år Driftsmateriel og inventar 5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

6 5 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 1. JANUAR TIL 31. DECEMBER 2018 Budget 2019 Budget Vandforbrug Faste afgifter Målerafgift Administrationsgebyr Andre gebyrer Andre indtægter INDTÆGTER I ALT , Elektricitet Vedligeholdelse værket Vedligeholdelse ledning Vandmålere Værktøj m.v Ejendomsskat Teknisk bistand, forsyningssikkerhed Vandanalyser Kursus og møder Annonce Erstatning/tab på debitorer/sløjf boring DRIFTSOMKOSTNINGER I ALT Honorar, formand Honorar, administrator/kasserer Honorar, driftsleder Kørselsgodtgørelse Autodrift Forsikringer Kontingenter Kontorartikler og tryksager Porto og gebyr Revision Edb-omkostninger Nyanskaffelser m.v Telefon/IT Advokatsalær Generalforsamling Bestyrelsesmøder Repræsentation/forbruger arrangementer ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER I ALT

7 6 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 1. JANUAR TIL 31. DECEMBER 2018 Budget 2019 Budget RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER Anlæg Ledningsnet Vandure Driftsmidler/bil AFSKRIVNINGER I ALT RESULTAT FØR RENTER Renteindtægter/-udgifter ÅRETS RESULTAT

8 7 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2018 Note 1,5 ANLÆGSAKTIVER Anlæg, Vandværksvej Anlæg, Langgade 0 0 Anlæg, Skolevej 0 0 Ledningsnet, Assentoft Ledningsnet, Hørning Vandure Driftsmidler/bil Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender: Debitorer Periodeafgrænsning Likvide beholdninger: Sparekassen, kassekredit Sparekassen, krone konto Arbejdernes Landsbank, aftalekonto Jyske Bank, aftalekonto Andelskassen, aftalekonto Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

9 8 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2018 Note EGENKAPITAL Saldo primo Tilslutningsafgifter Årets resultat Egenkapital i alt KORTFRISTET GÆLD Leverandørgæld Skyldig A-skat m.v Skyldig vandafgift Skyldig Moms Skyldige omkostninger Hensat til tinglysning Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

10 9 NOTER TIL ÅRSREGNSKABET Note 1 ANLÆGSAKTIVER: Anlæg: Vandværksvej Langgade Skolevej Anskaffelsessummer: Saldo primo Tilgang Afgang Saldo ultimo Akkumulerede afskrivninger: Saldo primo Årets afskrivning Saldo ultimo Bogført værdi, ultimo Ledningsnet og driftsmidler Assentoft Hørning Driftsmidler/bil Anskaffelsessummer: Saldo primo Tilgang Afgang Saldo ultimo Akkumulerede afskrivninger: Saldo primo Årets afskrivning Saldo ultimo Bogført værdi, ultimo

11 10 NOTER TIL ÅRSREGNSKABET Note 1 ANLÆGSAKTIVER (FORTSAT): Vandure Anskaffelsessummer: Saldo primo Tilgang Afgang 0 Saldo ultimo Akkumulerede afskrivninger: Saldo primo Årets afskrivning Saldo ultimo Bogført værdi, ultimo De samlede anlægsomkostninger har i regnskabsåret 2018 andraget kr Budgettet for 2018 androg kr med tillæg af modtagne tilslutningsafgifter på kr i alt kr For regnskabsåret 2019 budgetteres med anlægsomkostninger på kr med tillæg af modtagne tilslutningsafgifter. 2 SKYLDIG MOMS: Saldo primo Udgående afgift Indgående afgift Elafgift I alt Afregnet Saldo ultimo

12 11 Note NOTER TIL ÅRSREGNSKABET 3 TILSLUTNINGSAFGIFTER, INVESTERINGER OG AFSKRIVNINGER: I perioden 1985 til 2017 har vandværket modtaget tilslutningsafgifter, afholdt investeringer og foretaget driftsøkonomiske afskrivninger som følger: Investeringer Tilslutningsafgift Afskrivninger sårene sårene såret såret såret såret såret såret såret såret såret såret 2014 såret 2015 såret 2016 såret 2017 såret I alt