Bilag 7.A. Generelle bemærkninger til budgetforslag

Transkript

1 Bilag 7.A. Generelle bemærkninger til budgetforslag Budgetforslag Byrådet vedtager kommunens budget for efter indstilling fra Økonomiudvalget. Budgettet skal igennem to behandlinger i Byrådet. Til 1. behandlingen udarbejdes et budgetforslag på baggrund af sidste års budget korrigeret for bl.a. ny lovgivning, ny befolkningsprognose, pris- og lønudviklingen og ny økonomiaftale med Regeringen. Budgetforslaget indebærer en styringsmæssig balance med 11 mio. kr. i årligt overskud i gennemsnit efter korrektion for anbefalede politiske korrektioner. Budgetforslaget er suppleret med et omprioriteringskatalog. Begge dele sendes i høring, og høringssvarene indgår i de politiske drøftelser og forhandlinger mellem 1. og 2. behandlingen af budgettet. Budgettet forventes vedtaget ved 2. behandling i Byrådet den 10. oktober Til Byrådets 1. behandling i september 2017 forelægges nærværende budgetforslag I økonomiaftalen for 2018 mellem KL og Regeringen hæves anlægstilskuddet til 17 mia. kr. for kommunerne samlet set. Dette giver Køge Kommune ca. 10 mio. kr. mere end ventet. Derudover er det aftalt, at Moderniserings- og Effektiviseringsprogrammet (MEP) fortsætter. I aftalen sidste år skulle kommunerne effektivisere for 1 mia. kr., hvoraf ½ mia. kr. skulle gå til bred omprioritering i det offentlige og resten til kommunerne. I årets aftale forbliver den fulde mia. kr. i kommunerne og øremærkes ikke. Desuden øges tilskuddet til serviceudgifter med 0,3 mia. kr. til løft af borgernær kernevelfærd. Økonomiaftalen indeholder endvidere et finansieringstilskud i 2018 på i alt 3,5 mia. kr. til kommunerne, hvoraf Køge Kommunes andel udgør 15,7 mio. kr. Dette er mindre end det beløb der blev forudsat i budgetvejledningen for Ligeledes er det mindre end Køge Kommune fik i 2017, og skyldes at Køge Kommune i 2017 havde et strukturelt underskud pr. indbygger, der var større end landsgennemsnittet. Pga. kommunens vækst og befolkningsudvikling er det strukturelle underskud i 2018 mindre end landsgennemsnittet, hvilket reducerer kommunens finansieringstilskud. Samlet set betyder det, at der i aftalen for 2018 er en realvækst på 0,3 mia. kr. til service, men at der fortsat skal effektiviseres med henblik på omprioriteringer indenfor de kommunale serviceområder. Der er således fortsat brug for at tilpasse budgetterne på bl.a. ældreområdet og på det specialiserede socialområde, og derfor har fagudvalgene i sommerens løb udarbejdet et katalog med omprioriteringsforslag på i gennemsnit 47,5 mio. kr. årligt. Kataloget vil indgå i 1. behandlingen af budgettet og i de efterfølgende budgetforhandlinger. Forslagene i omprioriteringskataloget er ikke et udtryk for, hvad der skal spares. De skal i stedet ses som en bruttoliste, hvorfra de eventuelle omprioriteringer kan findes. Umiddelbart udviser budgetforslaget et årligt gennemsnitligt likviditetstræk på 16 mio. kr. I 2018 er der således budgetteret med et overskud (kaldet påvirkning af likvide aktiver i tabel 1 nedenfor) på henholdsvis -18 mio. kr. som bliver vendt til et budgetteret kassetræk i 2019 på 55 mio. kr. og henholdsvis 13 mio. kr. og 15 mio. kr. i 2020 og 21. Materiale til 1. behandling

2 Imidlertid indgår der i budgetforslaget en række projekter, der allerede er finansieret i tidligere års budgetter, ligesom forslaget indeholder en pulje på 40 mio. kr. til budgetteknisk at kunne håndtere overførsler af uforbrugte midler mellem årene. Når man korrigerer for disse forhold, så udviser budgetforslaget et overskud på 61,5 mio. kr. i 2018 og 13 mio. kr. i 2019 stigende til 35 mio. kr. og 29 mio. k. i 2020 og 21 (kaldet finansieringsresultat med budgetteret kassetræk i tabel 1 nedenfor). Dette giver en gennemsnitlig balance fra på 35 mio. kr. årligt i overskud. Derudover indeholder budgetforslaget forskellige merudgifter anbefalet af direktionen bl.a. som konsekvens af afledte effekter af 2. Økonomiske Redegørelse. Disse merudgifter skal håndteres i de politiske forhandlinger. Når der tages højde for det udgør styringsbalancen 11 mio. kr. i overskud i gennemsnit over de 4 år Endvidere indeholder budgetforslaget et anlægsniveau på gennemsnitligt 145 mio. kr. årligt for de skattefinansierede bruttoanlægsudgifter. Byrådet nedsatte anlægsniveauet i maj måned fra 170 mio. kr. til 145 mio. kr. Det er en forudsætning for årets budgetlægning, at der bliver taget stilling til konkrete anlægsprojekter for 25 mio.kr., der enten kan udgå eller udskydes. Budgetforslaget for udviser overskud på den ordinære driftsvirksomhed i 2017 på 152 mio. kr. I 2019 bliver overskuddet halveret til -69 mio. kr. for herefter igen at stige til -99 mio. kr. i 2020 og -97 mio. kr. i Overskuddet på den ordinære driftsvirksomhed udgør 5,8 pct. af serviceudgifter i 2018 og faldende til 2,6 pct. i 2019, hvorefter den igen er stigende til 3,7 pct. i 2020 og I gennemsnit set over de fire budgetår er der overskud på 4 pct., hvilket betyder, at målsætningen i kommunens økonomiske politik om et gennemsnitligt overskud på 3 pct. er overholdt. I tabel 1 er budgettets hovedposter opsummeret. 2

3 Tabel 1. Finansieringsresultat for budget Mio. kr. Budgetforslag A. Det skattefinansierede område indtægter I løbende priser Indtægter mv Driftsudgifter (ekskl. forsyning) Pris- og lønstigning - Drift Renter mv Garantiprovision Resultat Ordinær driftsvirksomhed Anlægsudgifter Resultat Skattefinansierede område B. Forsyningsvirksomheder Drift - Renovation Anlæg - Jorddepotet (udgifter, lån, renter og afdrag) C. Resultat i alt (A+B) Tilgang af likvide aktiver Anvendelse af likvide aktiver Påvirkning af likvide aktiver Budgetteret kassetræk Finansieringsresultat med budgetteret kassetræk og fratrukket 40 mio. kr. pulje Anbefalede politiske ændringer Finansieringsresultat efter anbefalede politiske ændringer Økonomisk styring Det er ledelsens ansvar at sikre, at der udarbejdes et retvisende årsbudget. I praksis varetages denne rolle i et samarbejde mellem Køges Kommunes politiske og administrative ledelse (Direktionen). Byrådet er øverste bevillingsmyndighed. Foranstaltninger, der vil medføre indtægter eller udgifter, som ikke er bevilget i forbindelse med vedtagelsen af årsbudgettet, må ikke iværksættes, før Byrådet har meddelt den fornødne bevilling. Bevillingerne gives som nettobevillinger. Bevillingsniveau Køge Kommunes bevillingsniveau er på udvalgsniveau. Driftsbevilliger gives således på udvalgsniveau til de 8 udvalg: Økonomiudvalget, Social- og Sundhedsudvalget, Erhvervsog Arbejdsmarkedsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Skoleudvalget, Børneudvalget, Kultur- og Idrætsudvalget samt Ejendoms- og Driftsudvalget. Driftsbudgettet er under hvert udvalg opdelt på aktivitetsområder. Ifølge Køge Kommunes Kasse- Regnskabsregulativ har fagudvalgene kompetence til at omplacere mellem aktivi- 3

4 tetsområder. Byrådet skal godkende omdisponeringer mellem serviceudgifter, indkomstoverførsler og andet. Budgetansvaret ligger hos de respektive udvalg. Der er i et vist omfang mulighed for at overføre uforbrugte midler til næste regnskabsår. Underskud på rammestyrede områder overføres altid. Overførslerne skal hvert år godkendes af Byrådet som tillægsbevillingssager. Køge Kommunes regler for økonomistyring er nærmere beskrevet i Kommunens Økonomiske Politik, Finansielle Politik samt Kasse- og Regnskabsregulativ med tilhørende bilag. Anlægsbevillinger meddeles af Byrådet som en særskilt bevilling til hvert enkelt anlægsprojekt. Bevillingsniveauet for en anlægsbevilling ligger på udvalg samt på det enkelte anlægsprojekt. På hovedkonto 7, der omhandler kommunens indtægtsposter (ekskl. kurstab/ kursgevinster) og på hovedkonto 8, som omhandler finansforskydninger, ligger bevillingsniveauet på hovedkontoniveau. Rammestyring Køge Kommune anvender rammestyring. Det indebærer, at budgettet forvaltes af den budgetansvarlige (både på institutions- og afdelingsniveau) uden adskillelse af lønbudget og budget til øvrig drift. Manglende overholdelse af budgetrammen kan få ansættelsesretslige konsekvenser. Budgetbemærkninger I budgetbemærkningerne beskrives de enkelte budgetposter. Det bemærkes, at budgetbemærkningerne ikke er bindende, men udelukkende beskriver basisforudsætningerne for budgettet. Befolkningsprognose Befolkningsprognosen, der ligger til grund for budgetlægningen for , skønner, at der pr. 1. januar 2018 vil være borgere i Køge Kommune. Tabel 2 viser Køge Kommunes befolkningsprognose for opdelt i aldersintervaller. Det skal bemærkes, at befolkningsprognosen i sagens natur vil være omgivet af en vis usikkerhed, da der er mange parametre, som spiller ind, herunder udviklingen i fertiliteten, tilflytning og nettoindvandring. Tabel 2. Befolkningsprognose Aldersintervaller årige årige årige årige årige årige årige årige årige I alt

5 Pris- og lønskøn (PL) Budgetforslag er fremskrevet til 2018-priser med KL s pris- og lønskøn fra juni Tabel 3. Fremskrivningsprocenter for lønudgifter I procent Lønstigning 1,52 1,60 1,60 1,60 Prisfremskrivning 2,16 2,16 2,16 2,16 Servicevækst Køge Kommunes budgetforslag for 2018 indeholder en servicevækst på 0,2 pct. i forhold til vedtaget budget Indtægter (Skatter/afgifter og tilskud/udligning) Køge Kommunes indtægter består af skatter og afgifter, tilskud og udligning. De samlede indtægter udgør -3,8 mia. kr. i 2018 stigende til -4,1 mia. kr. i I tabel 4 ses de samlede indtægter fordelt på de respektive indtægtsposter samt udviklingsbidrag til regionerne og refusion af købsmoms. Årsagen til, de sidstnævnte poster er medtaget i tabel 4, er, at udviklingsbidrag til regionerne og refusion af købsmoms medregnes i de skattefinansierede indtægter. Indtægterne i 2018 er beregnet på baggrund af statsgaranti. Tabel 4. Indtægter I kr. Budgetforslag I løbende priser Kommunal indkomstskat Selskabsskat Grundskyld Dækningsafgifter Generelle tilskud m.v Beskæftigelsestilskud Refusion af købsmoms Udviklingsbidrag til regionerne Indtægter (løbende priser) Note 1: - = merindtægt/mindreudgift og + = mindreindtægt/merudgift Skatte- og afgiftssatser i 2018 Satserne for skatter og afgifter i budgetforslaget fremgår af tabel 5. Disse er uændrede i forhold til Tabel 5. Skatter og afgifter, Budgetforslag Skatter og afgifter 2018 Kommunal indkomstskat 24,9 procent Kirkelig ligning 0,87 procent Kommunal grundskyld almindelige ejendomme Kommunal grundskyld produktionsjord Dækningsafgift af forretningsejendomme 21,038 promille 6,238 promille 0 promille Dækningsafgift af offentlige ejendomme forskelsværdi Dækningsafgift af offentlige ejendomme grundværdi 8,75 promille 10,519 promille 5

6 Tilskud og udligning Som bloktilskud modtager Køge Kommune balancetilskud, beskæftigelsestilskud, finansieringstilskud samt kompensation for Lov- og cirkulæreprogrammet (ny lovgivning med kommunaløkonomisk virkning). Hertil kommer reguleringer af kommunens indtægter via udligningssystemet. Drift Budgetforslag indeholder driftsudgifter for 3,6 mia. kr. i Økonomiaftalen fastlægger endvidere et loft over de samlede kommunale driftsudgifter til service. Servicerammen for Køge Kommune udgør 2,6 mia. kr. i 2017 svarende til ca. 71 pct. af de samlede driftsudgifter ekskl. forsyning. Uden for servicerammen ligger knap 1,1 mia. kr. til indkomstoverførsler og andet. Indkomstoverførsler udgør 0,7 mia. kr., mens andet (primært udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering og forsikrede ledige) udgør 0,3 mia. kr. Tabel 6. Driftsbudget I kr. Budgetforslag I 2018 priser Økonomiudvalget inkl. L&C program Social- og Sundhedsudvalget Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Teknik- og miljøudvalget Børneudvalget Skoleudvalget Kultur- og Idrætsudvalget Ejendoms- og Driftsudvalget Pris- og lønudvikling Driftsudgifter i alt (løbende P/L) Renter og garantiprovision Køge Kommunes renter og garantiprovision udgør ca. -7,3 mio. kr. frem mod Indtægter skyldes hovedsageligt indtægter fra garantiprovision pga. de store garantier som kommunen har givet på forsyningens område. Nettoudgiften til renter og garantiprovision er indeholdt i Budgetforslag og fremgår af tabel 7. Tabel 7. Renter og garantiprovision I kr. Budgetforslag I 2018 priser Renter Garantiprovision

7 Anlæg Sammen med budgetforslaget er der fremlagt en anlægsinvesteringsplan. Anlægsinvesteringsplanen indeholder bruttoanlæg for: 145 mio. kr. i i 2018 priser. Indeholdt i anlægsrammen indgår et mérforbrug i forhold til anlægsrammen på 170 mio. kr. på -25 mio. kr. om året. Såfremt anlægsrammen skal fastholdes på de 145 mio. kr. skal der således træffes beslutning om at udskyde anlæg eller aflyse konkrete anlægsprojekter svarende til beløbet. Fordelingen af bruttoanlægsrammen fremgår af tabel 8. Tabel 8. Fordelingen af bruttoanlægsrammen I kr. i 2018 PL Skattefinansierede serviceanlæg Vedligeholdelsesudgifter Øvrige anlæg (jordforsyningen udgifter) Ældreboliger og sociale institutioner (servicearealer) Merforbrug ift. Rammen (Projekter de skal aflyses eller udskydes) Bruttoanlægsramme i alt Anlægsudgifter til ældreboliger og indtægter fra jordforsyningen budgetlægges uden for bruttoanlægsrammen. Anlægsbudget til ældreboliger og indtægter fra jordforsyningen fremgår af tabel 9. Tabel 9. Anlæg uden for bruttoanlægsrammen I kr. i 2018 PL Øvrige anlæg (jordforsyningen indtægter) Ældreboliger og sociale institutioner Ældreboliger og sociale institutioner (brugerfinansieret del) Pris- og lønstigning - øvrige anlæg I alt i løbende P/L Forsyningen Køge Kommune har i henhold til gældende lovgivning udskilt de fleste af forsyningsvirksomhederne. På driften er det alene dagrenovation, der fortsat er i kommunalt regi. I tabel 10 ses driftsbudgettet til dagrenovation. Tabel 10. Dagrenovation kr. I 2018 PL Drift vedr. forsyning (dagrenovation) Resultat, Renovation

8 Køge Kommune har tillige et forsyningsselskab, Køge Jorddepot, hvis nettoudgifter er 100 pct. lånefinansieret. I tabel 11 ses anlægsudgifter, renter, afdrag og lån vedr. jorddepotet. Tabel 11. Jorddepotet kr. i 2018 PL Jorddepotet anlæg inkl. renter Jorddepotet - lån Jorddepotet - afdrag Pris- og lønstigning - Jorddepot Låneoptag til PL - Jorddepot Resultat, Jorddepot Tilgang af likvide aktiver Budgetforslag indeholder ikke lån til generel lånoptagning og indefrosne ejendomsskatter og energisparerprojekter. Budgettet indeholder maksimal lånoptagelse til ældreboliger, og jorddepotet. Hertil udlodning af midler fra Køge Holding A/S på -10,8 mio. kr. årligt, jf. tabel 12. Tabel 12. Tilgang af likvide aktiver kr. i 2018 PL Generelt låneoptag Lån til ejendomsskatter Lån til ejendomsskat Lån til ældreboliger Udlodning fra Køge Holding A/S Beboerindskud, ældreboliger og sociale institutioner Lånoptagelse i alt Da der ikke er budgetteret med energispareprojekter for 2017 og frem bortfalder lånoptaget således også fra 2018 og frem. Anvendelse af likvide aktiver Budgetforslag indeholder anvendelse af likvide aktiver for mio. kr. om året i budgetperioden. Tabel 13. Anvendelse af likvide aktiver kr. i 2018 PL Afdrag på lån - generelt Afdrag på lån ældreboliger og soc. inst Lån til beboerindskud Deponering, lejet lokaler Lån til Køge Kyst Grundkapitalindskud I alt

9 Budgetforslaget indeholder afdrag på generelle lån og afdrag på lån til ældreboliger på 27,7 mio. kr. i 2018 stigende til 29,4 mio. kr. i 2021 jf. tabel 13. Budgetforslaget indeholder yderligere balanceforskydninger vedr. lån til beboerindskud på 1 mio. kr. årligt og grundkapitalindskud vedr. ungdomsboliger på Køge Kyst og ungdomsboliger på Campus Køge. 9