I likviditetsprognosen herunder indgår det forventede resultat ved budgetrevision 3 som forudsætning.

Transkript

1 Økonomiudvalget Ultimo august Holbæk Kommune Forventet årsresultat Ved revision 3 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 28,9 mio. kr. Der er flere faktorer, der tilsammen skaber overskuddet driftsudgifterne holdes på så lavt et niveau som muligt. Ved revision 3 er forventningen til driftsregnskab 3.974,7 mio. kr., hvilket er 4,4 mio. kr. højere end korrigeret. der gennemføres kun kontraktbundne anlægsprojekter samt projekter, der finansieres fuldt af lån eller salgsindtægter kommunen begynder at modtage salgsindtægter fra salg i i sidste del af året lånoptaget er relativt stort i på grund af forskydning i lånoptaget mellem 2016 og Likviditet I likviditetsprognosen herunder indgår det forventede resultat ved revision 3 som forudsætning. Grafen viser, at kommunens gennemsnitslikviditet kun langsomt bevæger sig i den rigtige retning. Derfor er det helt afgørende, at kommunens økonomi på alle områder styres lige så stramt som hidtil. Den faktiske gennemsnitslikviditet fremgår af grafen frem til og med 31. august. Grafen for resten af året er en sammenvejning af den tidligere anvendte model og den model, der er købt af BDO. Figur 1: Likviditetsprognose 1

2 Udvikling siden halvårsregnskabet De vigtigste ændringer siden halvårsregnskabet vedrører salgsindtægterne på anlægsområdet og øget merforbrug på driften på ca. 6 mio. kr. De øgede salgsindtægter i påvirker forventet regnskab positivt. Midlerne er dog disponeret i de kommende år blandt andet til indskud i landsbyggefonden. Derfor kan der ikke disponeres over midlerne i. De øgede udgifter på driften vedrører primært skoleområdet og beskæftigelsesområdet. På Holbæk By Skole har man arbejdet med et projekt, der skulle sænke udgifterne til vikarer. Dette projekt har ikke givet det udbytte administrationen havde regnet med. På beskæftigelsesområdet arbejder man med nye metoder for at få flere borgere hurtigere i arbejde. De nye metoder har ikke haft effekt så hurtigt, som man havde forventet, og derfor ændres forventningen til årsforbruget. Betydning for 2018 Udfordringen vedrørende kommunens driftsøkonomi i understreger, at puljen til uforudsete udgifter på 20 mio. kr., der indgår i forslag , fortsat er nødvendig. Stigningen fra halvårsregnskabet til revision 3, på ca. 6 mio. kr. i forventningen til året driftsudgifter, er et lille beløb set i forhold til de ca. 4 mia. kr., der indgår i det samlede drifts. Derfor er udgangspunktet for forslag uændret. 2

3 Økonomiudvalget Holder det korrigerede? Der forventes et forbrug, der er 64,0 mio. kr. lavere end det korrigerede Direktionens handleplan er lagt som pulje på administration. Puljen holdes som reserve med henblik på at udligne det merforbrug som forventes på forsørgelse og det specialiserede område. Reduktionen på samlet set 50 mio. kr. findes gennem hele organisationens arbejde med indkøb med omtanke, ansættelse med omtanke samt regulering af sygedagpengerefusioner til afdelingerne i organisationen. Der er en udfordring på Administrationen da der er en forventning om et merforbrug på arbejdsskader, mens det størst mindreforbrug stammer fra trepartsmidler og indkøb med omtanke. Udgangspunktet for forslag er uændret på baggrund af den viden, der er ved BR3 om forbruget i. Hvad forventes overført til 2018? Samlet set for hele organisationen forventes der en overførsel på 27,7 mio. kr. heraf ligger 19 mio. kr. hos Økonomiudvalget, hvoraf organisationen forsat arbejder med at identificere 8,1 mio. kr. De forventede overførsler er sammensat af forventning om overførsel på 4,2 mio. kr. på 3 partsmidler (kompetenceudvikling), og 1,4 mio. kr. vedrørende IT projekter på skole- og børneområde, som først påbegyndes i et senere år. Derudover forventes flere små overførsler fordi indkøb er reduceret til et minimum. 3

4 Oversigt over forventet regnskab Tabellen nedenfor viser en samlet oversigt over udvalgets oprindelige, det korrigerede, forventet regnskab for samt afvigelsen mellem det korrigerede og det forventede regnskab. Tabel 1: Forventet mer-/mindre forbrug - Økonomiudvalget Oprindeligt Korrigeret Forventet Forventet regnskab afvigelse A B C D=C-B Politik 11,5 13,8 13,0-0,8 Administration 449,8 469,0 405,7-63,3 Erhverv 7,8 7,8 7,8 0,0 Total Økonomiudvalget 469,0 490,5 426,5-64,0 Hos Økonomiudvalget ligger afvigelsen primært på politikområdet Administration og kommer fra overførsler samt puljen fra direktionens handleplan. Oversigt over den forventede afvigelse I tabellen herunder fremgår den forventede afvigelse (Tabel 1 Bogstav D) fordelt på omplaceringer, tillægsbevillinger, overførsler til 2018 samt nye korrigerende handlinger. Tabel 2: Forventet afvigelse Økonomiudvalget Forventet Heraf Heraf Heraf overførsel Herfra afvigelse omplacering tillægsbevilling til 2018 udfordring D=E+F+G+H E F G H Politik -0,8 0,0-0,2-0,4-0,2 Administration -63,3 0,0 1,6-18,7-46,2 Erhverv 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total -64,0 0,0 1,4-19,0-46,4 Den største del af afvigelsen kommer fra direktionens handlingsplaner som skal sikre overholdelse i på 50 mio. kr. Der er en forventning om overførsel af Trepartsmidler (kompetenceudvikling) til 2018; aktiviteter er udsat for at forbedre kommunes samlede økonomiske situation og samtidig er der færre som benytter sig af midlerne i Der er mindreforbrug på flere af kommunes områder. Det stammer både fra indkøb og ansættelse med omtanke. Der er færre som har tager uddannelse og anskaffelse af nye computere er udsat til de kommende år. Organisationen arbejder forsat med at finde overførsler for 8,1 mio. kr. Nedenstående tabeller viser den forventede afvigelse for aktiviteterne indenfor hvert politikområde. Hvor det forventede forbrug afviger væsentligt fra tet findes forklaringen i en note under tabellen. 4

5 Politik På Politik forventes det et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. Tabel 3.1: Mer-/ mindre forbrug på Politik Forventet Forventet Oprindeligt Korrigeret regnskab afvigelse A B C C-B Fælles formål 0,3 0,3 0,3 0,0 Kommunalbestyrelsesmedlemmer 8,1 8,3 8,2-0,1 Kommissioner, råd og nævn 1,6 2,9 2,5-0,4 Valg m.v. 1,5 1,5 1,5 0,0 Andre kulturelle opgaver 0,0 0,7 0,4-0,3 Total - politisk organisation 11,5 13,8 13,0-0,8 Note Administration På Administration forventes det et mindreforbrug på 63,3 mio. kr. Tabel 3.2: Mer-/ mindre forbrug på Administration Oprindeligt Korrigeret Forventet regnskab Forventet afvigelse Note A B C C-B Administrationsbygninger 22,2 21,7 21,7 0,0 Sekretariat og forvaltninger 175,6 181,1 172,7-8,5 1 Fælles IT og telefoni 40,3 44,0 42,6-1,4 2 Jobcentre 57,0 51,4 51,4 0,0 Naturbeskyttelse 1,5 1,5 1,5 0,0 Miljøbeskyttelse 6,3 7,9 7,9 0,0 Byggesagsbehandling 5,3 5,6 5,6 0,0 Voksen-, ældre- og handicapområdet 18,4 19,6 20,0 0,4 Det specialiserede børneområde 22,0 23,3 23,3 0,0 Administrationsbidrag til Udbetaling Danmark 10,2 12,8 12,8 0,0 Løn- og barselspuljer 13,9 7,8 7,8 0,0 Tjenestemandspension 39,7 39,8 40,2 0,4 Interne forsikringspuljer 5,8 9,0 13,0 4,0 3 Generelle reserver 31,4 43,4-14,8-58,2 4 Total Administration 449,8 469,0 405,7-63,3 5

6 Note 1: Der er en forventning om overførsel af Trepartsmidler (kompetenceudvikling) til 2018; aktiviteter er udsat for at forbedre kommunes samlede økonomiske situation og samtidig er der færre som benytter sig at midlerne i. Der er mindre forbrug på flere af kommunes områder, som stammer fra både indkøb og ansættelse med omtanke. Der er færre som har tager uddannelse og anskaffelse af nye computere er udsat til de kommende år. Der ligger en overførsel af merforbrug, på projekter finansieret af EU midler, fordi midlerne er brug i, men først bliver frigivet i Note 2: På fælles IT forventes en overførsel af projekter på skole- og børneområdet, som først påbegyndes senere. Note 3: Merforbruget skyldes, at mange sager er afgjort i. Arbejdsskadestyrelsen har fået mere personale og de får afgjort sager hurtigere. Der er kommet flere afgørelser igennem, der har ikke været flere sager end tidligere. Note 4: Økonomistyringen vedrørende direktionens handlingsplaner for overholdelse i på 50 mio. kr. er håndteret teknisk under politikområde Administration, ligesom der ligger en pulje på 8,1 mio. kroner i forventet overførsel fra til Erhverv På Erhverv forventes det, at tet holder. Tabel 3.3: Mer-/ mindre forbrug på Erhverv Oprindeligt Korrigeret Forventet Forventet regnskab afvigelse A B C C-B Diverse indtægter og udgifter efter forskellige love 0,0 0,0 0,0 0,0 Turisme 2,0 1,6 1,6 0,0 Erhvervsservice og iværksætteri 5,6 5,8 5,8 0,0 Udvikling af yder- og landdistriktsområder 0,2 0,3 0,3 0,0 Total Erhverv 7,8 7,8 7,8 0,0 Note 6

7 Sammenligning over år Tabellen nedenfor viser regnskab 2016, korrigeret, det forventede regnskab og overslag for Tabel 4: Sammenligning over år Økonomiudvalget Forventet Regnskab Korrigeret Budgetoverslag regnskab * Politik 9,8 13,8 13,0 13,5 Administration 426,8 469,0 405,7 426,6 Erhverv 8,0 7,8 7,8 7,6 Total Økonomiudvalget 444,5 490,5 426,5 447,8 *Beløbet for overslag 2018 er beløbet fra det vedtagne Beløbet afviger fra det beløb, som oprindeligt blev udmeldt som ramme for Det skyldes, at der i rammen er korrigeret for kassetræk og råderum til byrådet. Derudover er rammen meldt ud i 2018-priser, mens de i denne tabel er i -priser. Beløb vedr i denne tabel afviger derfor også fra de beløb, som indgår i Budget 2018, som 2. behandles i byrådet d. 11. oktober. På Administration er der placeret puljer som løbende hen over året fordeles ud til resten af organisationen. Det drejer sig om barselspuljen og puljer under de generelle reserver, hvor blandt andet vækstpuljen, digitaliseringspuljen og fra 2018 puljen til uforudsete udgifter samt reduktionen på sygedagpengerefusioner. Der konteres ikke direkte på disse puljer, og derfor vil disse poster altid være med til at få det endelige regnskab til at ligge lavere end det oprindelige. På de generelle reserver er der i samlet en pulje i forbindelse med direktionens handleplan med henblik på at udligne det merforbrug som forventes på forsørgelse og det specialiserede område. Stigningen på Administration fra regnskab 2016 til korrigeret, kommer fra Direktionens handleplan fra BR1, hvor puljen på 50 mio. kr. blev lagt ind. Den skal findes gennem hele organisationens arbejde med indkøb med omtanke, ansættelse med omtanke, samt regulering af sygedagpenge refusioner. Reduktionen skal udligne det merforbrug, der ses i dele af organisationen og samtidig sikre en stram økonomistyring. 7