Almene boligorganisationer Regnskabsår 2014 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 255 LBF's afdelingsnr Kommunenr. 101 København Kommune v/kab Vester Voldgade København V Rådhuset 1599 København V Fuglefængervej 1-15 Vester Voldgade København NV 1599 København V 1552 København V Matrikel nr. 1226, 1239, 1244 Utt BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-tagensvej@kab-bolig.dk tmf@tmf.kk.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² målsenheder Antal leje- Antal lejemål Á lejemålsenheder Almene familieboliger , ,00 I alt , ,00 Almene familieboliger 1 rum 699, rum , rum , rum 740, , Øvrige lejemål: Erhvervslejemål 693, pr. påbeg. 60 m² 12,00 Institutioner 0, pr. påbeg. 60 m² 0,00 Fællesfaciliteter 0,00 0 Garager/Carporte m.v. 0, /5 2,00 Kældre/lagerrum m.v. 0,00 2 1/20 0,10 Øvrige lejemål i alt 693, ,10 Lejeoplysninger i alt , ,10 Udarbejdet den 11. februar 2015 af Henrik Andreasen, Kundecenter D Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den 31. marts 2015 Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet den Bogtrykkervej 25-49,Tagensvej , Tuborgvej , Væbnervej 1-5, Frimestervej 59-81, Tårnblæservej 1-11, formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Forbrugsmåling Vandmåling, kollektiv Varmemåling, individuel El-måling, individuel Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. lejemål i kr. 53,00 Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 17,60 Forhøjelse i % 2,34% Forhøjelse i alt på årsbasis Ungdoms- Ældreboliger boliger 776,93 0,00 0,00 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision 2015 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 3 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond Arbejdskapital sum Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 221, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 23, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 27, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 11, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Ydelse hjemfald Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 11 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision 2015 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Hjemfald Erhverv Kældre m.v Garager m.v Forbedringsarbejder sum Renter Andre ordinære indtægter: 7 Diverse indtægter Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 204 Driftssikring og anden løbende særlig driftsstøtte Tilskud dispositionsfond, frikøb Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1. oktober Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 12 1 Forbedringsarbejder m.v Godtgjorte forbedringer af lejemål Andre anlægsaktiver: 14 5 Hjemfaldslån Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: x 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 1 Diverse kassebeholdninger Bankkonti Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser + opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 409 Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 12 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Deposita Driftsstøttelån: 14 5 Hjemfaldslån Anden langfristet gæld Dispositionsfondslån Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Anden kortfristet gæld: x 1 Afsluttede forbrugsregnskaber, varme Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision Ydelser vedr. afviklede prioriteter: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) RENOVATION Renovation (dagrenovation) Ekstra renovation, faktura ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag Administrationsbidrag, lille pakke med driftsmodul - udvidet og ejendomsleder 676,00 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,00 lejemålsenheder á 485 kr Administrationsbidrag kældre/loftrum ,10 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0212 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, fr. afl ,10 lejemålsenheder á 125 kr Fraflyttere varme ,00 lejemålsenheder á 125 kr Valgfrie ydelser 0314 Udarbejdelse af budgetkontrol Deltagelse i regnskabsmøde med afdelingen Deltagelse i regnskabsmøde med afdelingsbest Nøgletal ud over KAB-statikken Udarbejdelse af budget og regnskab for fordeling

9 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Løn ejendomskontor Løn ejendomsfunktionærer Lønrefusion Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor PC-pakke Udryddelse af skadedyr Drift af ejendomskontor Drift af varmemesterkontor Arbejdstøj og sikkerhedsudstyr ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel

10 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 1 Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Anvendt af henlæggelser DIVERSE UDGIFTER Kontingent til BL Omdeling af beboerblade fra BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4002 Kurser Kontorartikler Kopimaskine Mødeudgifter Husleje m.v Varme, lokale Rengøring, lokale Særlige aktiviteter: 8003 PBS-gebyr Honorar særlig lejeændring Gaver og blomster Beboerhåndbog Specialbistand: 8400 Incassobistand PC-pakke Kassedifferencer m.v Diverse

11 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision RENTEINDTÆGTER 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Renter af bankkonti Andre renter RENTEUDGIFTER 3099 Diverse renter Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Rest fordeling Funktionærdag KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (10%) Forsikringer Rest fordeling Rente

12 Noter 11 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger års eftersyn - elrenovering og bredbånd HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT

13 FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 3 Store altaner etape Afdrag Realkredit Danmark Store altaner etape Afdrag Realkredit Danmark ** 7 El- renovering og bredbånd Afskrivning på egenfinansiering Egenfinansiering, rest * 9 Asbest Dispositionsfondslån ** 13 Nyt adgangskontrolanlæg Projektering, ingeniør Tryk af tegninger Teknisk bistand Byggesagshonorar Intern renteberegning 0 Forsikringer 0 Kørsel 261 Bidrag til byggeskadefonden Hovedentreprise 0 Øvrige entreprenører Murerarbejder Råhusentreprise Tømrerarbejde Diverse håndværkere Diverse arbejder Uforudseelige udgifter Hovedenterprise - Rest af kontrakt Fagenterprice 1 - Rest af kontrakt Fagenterprice 2 - Rest af kontrakt Fagenterprice 3 - Rest af kontrakt Fagenterprice 4 - Rest af kontrakt Egenfinansiering, rest * ** Afdelingen har modtaget lån fra boligorganisationen kr. til asbest. Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale lånet helt eller delvist. Afdelingen har modtaget trækningsret fra Nordea på kr. til elrenovering og bredbånd og nyt adgangskontrolanlæg. Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale trækningsretten helt eller delvist. 13

14 Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL FRIKØB AF HJEMFALD Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering Frikøbsbeløb - boligorganisation Afdrag Frikøbsbeløb - realkredit Afdrag Låneydelser Beboerbetaling Ydelsesstøtte/tilskud Når beboerbetalingen er større end låneydelsen, er afdelingen pligtig til at tilbagebetale det modtagne ydelsesstøtte/tilskud UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester

15 16 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Signalforbindelse Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget /419 REGNSKAB FOR BREDBÅND FÆLLES Indtægter: 3221 Indbetaling bredbånd Udgifter: 3203 Serviceaftale Administrationsbidrag Afskrivning på nye antenne - anlægsudgifter Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr overskud Årets resultat indregnes i det først kommende bredbånd fælles budget 15

16 16 305/419 REGNSKAB FOR BREDBÅND TILSLUTTEDE Indtægter: 3221 Indbetaling bredbånd Udgifter: 3203 Hosting Administrationsbidrag Servicekontrakt Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr overskud Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende bredbånd tilsluttede budget /419 REGNSKAB FOR TELEFONI Indtægter: 3221 Indbetaling telefoni Udgifter: 3205 Administrationsbidrag Telefoniomkostninger Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr overskud Årets resultat indregnes i det først kommende telefoni budget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester

17 SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige bidrag til LBF Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

18 Revisionspåtegning - - Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: at der er i 2007 udført et arbejde med at fjerne asbest. Sagen er afsluttet i 2009 og der er ydet et rente og afdragsfrit løn til afdelingen på kr. Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale lånet helt eller delvist. at afdelingen har optaget et lån i egne midler, med en løbetid på 10 år, på kr. til el-renovering og bredbånd. Der er pr afskrevet kr. og der resterer kr. af lånet. Den resterende del af lånet bliver tilbagebetalt i København den 18. marts 2015 KAB s.m.b.a. Ulrik Hjort Chefkonsulent Henrik Andreasen Økonomimedarbejder 18

19 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Bispevænget, for regnskabsåret 01. januar december der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. januar december i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 18. marts 2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab René Hattens statsautoriseret revisor 19

20 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Ejendomsskatter 37 Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Renholdelse Afskrivning på forbedringsarbejder m.v Andre renter 89 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Driftssikring og anden løbende særlig driftsstøtte Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter -412 Vandafgift (inkl. miljøafgift) Bidrag til Afdelingens pligtmæssige bidrag: Almindelig vedligeholdelse Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Ydelse driftsstøtte Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Renter Andre ordinære indtægter: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt