ÅRSRAPPORT 1. januar- 31. december 2018

Transkript

1 ÅRSRAPPORT 1. januar- 31. december 2018 Skovbo Golfklub Dalbyvej Borup CVR nr Indsender: Sønderup I/S Statsautoriserede revisorer CVR nr Fremlagt og godkendt på den ordinære generalforsamling den 26. marts 2019 Dirigent Kim Rasmussen

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af internt regnskab 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar- 31. december 7 Balance pr. 31. december 8 Noter 10 Side 2

3 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2018 for Skovbo Golfklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er ledelsens opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skovbo, den 26. marts 2019 Bestyrelse Ruth Langlouis Mads Bjørn Hansen Flemming Lehnert Flemming Skovlund Jesper Ulriksen Malene Kjærsgaard Side 3

4 Revisors erklæring om opstilling af internt regnskab Til ledelsen i Skovbo Golfklub Vi har opstillet det interne regnskab for Skovbo Golfklub for regnskabsåret 1. januar december 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Det interne regnskab omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, skattemæssige specifikationer og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere det interne regnskab i overensstemmelse med årsregnskabsloven og gældende skattelovgivning. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Det interne regnskab samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af det interne regnskab, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille det interne regnskab. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt det interne regnskab er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven og gældende skattelovgivning. Som anført under anvendt regnskabspraksis er resultatopgørelsen i det interne regnskab opstillet efter dækningsbidragsmetoden, hvilket ikke følger reglerne i årsregnskabsloven. Bortset herfra er det interne regnskab udarbejdet og præsenteret i overensstemmelse med årsregnskabsloven og gældende skattelovgivning. Det interne regnskab er udarbejdet til det formål, der er beskrevet i anvendt regnskabspraksis, og kan således være uegnet til andet formål. Greve, den 26. marts 2019 SØNDERUP I/S statsautoriserede revisorer CVR Steen Fugmann Registreret revisor mne2727 Side 4

5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Skovbo Golfklub for regnskabsåret 2018 aflægges i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler fra klasse C. Resultatopgørelsen opstilles artsopdelt og balancen opstilles i kontoform. danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Som målevaluta benyttes Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen består af kontingenter, greenfee, sponsorindtægter m.v.. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til foreningens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Side 5

6 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner, andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: - Bygninger: Brugstid 50 år. Restværdi 0-20%. - Produktionsanlæg og maskiner: Brugstid 3-10 år. Restværdi 0-20%. - Andre anlæg, driftsmateriel og inventar: Brugstid 3-5 år. Restværdi 0-20%. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter og -omkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger er målt til nominel værdi. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Side 6

7 Resultatopgørelse 1. januar- 31. december Note Nettoomsætning Materialeforbrug Dækningsbidrag Andre driftsindtægter Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Driftsresultat Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Resultat før skat ÅRETS RESULTAT Forslag til resultatdisponering Overført resultat Disponeret i alt Side 7

8 Balance pr. 31. december Note AKTIVER 9. Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT Varer m.v Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser DLR omk. 30 år Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Likvide beholdninger i alt OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT Side 8

9 Balance pr. 31. december Note PASSIVER Egenkapital Egenkapital primo Tilbagebetaling indskud Overført resultat EGENKAPITAL I ALT Langfristede gældsforpligtelser 14. Gæld til realkreditinstitutter Kreditinstitutter i øvrigt Leverandører af varer og tjenesteydelser Kontraktgæld Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del langfristet gæld Kreditinstitutter i øvrigt Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig moms Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT Side 9

10 Noter Nettoomsætning Kontingent Greenfee & Matchfee Sponsor indtægter Bagskabe, nøgler m.m Cafeteria, netto Offentlige tilskud Materialeforbrug Kontingent, turnering DGU Medlemsrelaterede omkostninger Markedsføring Klubarrangementer Andre driftsindtægter Forsikringserstatning m.v Lokaleomkostninger Drift og vedligehold klubhus Bane Driftsomkostninger Reparation og vedligeholdelse Afskrivninger Afskrivninger Administrationsomkostninger Kursusudgifter Kaffe, brød, øl, vand mv Arbejdstøj Kontorartikler/tryksager IT-udgifter Bankgebyrer Telefon Porto Revisorhonorar Dataløn Afskrivninger Side 10

11 Noter Personaleomkostninger Lønninger AM-grundlag Refunderede sygedagpenge Pension AER ATP-bidrag Forsikringer Andre finansielle indtægter Kursgevinster Øvrige finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter Prioritetsrenter, realkredit Grunde og bygninger Anskaffelsessum: Anskaffelsessum, primo Anskaffelsessum, ultimo Akkumulerede af- og nedskrivninger: Af- og nedskrivninger, primo Årets af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger, ultimo Bogført værdi, ultimo Produktionsanlæg og maskiner Anskaffelsessum: Anskaffelsessum, primo Tilgang Anskaffelsessum, ultimo Akkumulerede af- og nedskrivninger: Af- og nedskrivninger, primo Årets af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger, ultimo Bogført værdi, ultimo Side 11

12 Noter Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anskaffelsessum: Anskaffelsessum, primo Tilgang Anskaffelsessum, ultimo Akkumulerede af- og nedskrivninger: Af- og nedskrivninger, primo Årets af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger, ultimo Bogført værdi, ultimo Tilgodehavende moms Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms El-afgift Betalt moms Likvide beholdninger Kasse Jyske Bank Gæld til realkreditinstitutter Realkredit Kreditinstitutter i øvrigt Andre kreditinstitutter Kreditinstitutter i øvrigt Pengeinstitutter Side 12

13 Noter Skyldig moms Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms El-afgift Betalt moms Anden gæld Skyldig A-skat Skyldig ATP Skyldige feriepenge Skyldig pension Hensat feriepengeforpligtelse Side 13