KOMDIS A/S. Årsrapport 1. januar december Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 06/06/2013

Transkript

1 KOMDIS A/S Årsrapport 1. januar december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 06/06/2013 Carsten Hagen Britze Dirigent

2 Side 2 af 18 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 18 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Revisor KOMDIS A/S Frugtmarkedet Valby Telefonnummer: adresse: helle@komdis.dk CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2012 HANS HELGE ANDERSEN Dalsvinget Slagelse CVR-nr:

4 Side 4 af 18 Ledelsespåtegning Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2012 for Komdis A/S Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012 til 31. december Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen indeholder. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Valby, den 13/05/2013 Direktion Carsten Hagen Britze Bestyrelse Per Rosenberg Andersen Helle Lene Andersen Svend Erik Andersen Carsten Hagen Britze

5 Side 5 af 18 Den uafhængige revisors erklæringer Til aktionærerne i KOMDIS A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for KOMDIS A/S for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 18 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Slagelse, 13/05/2013 Hans Helge Andersen Registreret revisor HANS HELGE ANDERSEN

7 Side 7 af 18 Ledelsesberetning ledelsesberetning Årsregnskabet: Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af selskabets økonomiske stilling og periodens resultat fremgår af årsregnskabet samt denne beretning. Virksomhedens væsentligste aktiviteter: Selskabets aktivitet er at drive distributionsselskab, samt hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold: Regnskabsåret 2012 udviser pr. 31. december 2012 et resultat på kr resulterende i en egenkapital på kr og en balancesum på kr Betydningsfulde hændelser efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelse af årsregnskabet.

8 Side 8 af 18 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis. Årsrapporten for Komdis A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium: Indtægten resultatføres i takt med at salget finder sted. Balancen Materielle anlægsaktiver : Materielle anlægsaktiver optages til anskaffelsessum. Der foretages lineær afskrivninger, baseret på aktiviteternes forventede driftsøkonomiske levetid, nemlig 5-7 år. Finansielle anlægsaktiver: Finansielle anlægsaktiver er optaget til anskaffelsessum, eller til kursværdi på balancedagen, hvis denne er lavere. Varebeholdninger m.v. Varelager og igangværende arbejde er opført til de afholdte udgifter. Tilgodehavender: Tilgodehavender opførelse til pålydende værdi med fradrag af hensættelser til imødegåelse af tab, der opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gæld: Gæld er opført til den nominelle værdi. Udbytte: Vedtaget udbytte opføres som en forpligtelse. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder : Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode ( eqity- metoden ), hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg af uafskrevet good will og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedens resultat efter eliminering af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab med fradrag af tab på good will. Netto opskrivningen af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen, til reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode under egenkapitalen.

9 Good will opgøres som forskellen mellem kostprisen for kapitalandele og dagsværdien af de overtagne aktiver og forpligtelser. Good will afskrives over den forventede brugstid, som er 5 år. Side 9 af 18 Skat m.v.: Der er afsat skat af årets resultat. Der er beregnet en udskudt skat, som påhviler selskabet, hvis selskabet afhænder aktiver til den bogførte værdi. Både skat og udskudt skat er beregnet med 25 %.

10 Side 10 af 18 Resultatopgørelse 1. jan dec 2012 Note kr. kr. Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

11 Side 11 af 18 Balance 31. december 2012 Aktiver Note kr. kr. Goodwill Immaterielle anlægsaktiver i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 Side 12 af 18 Balance 31. december 2012 Passiver Note kr. kr. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital) Overkurs ved emission Overført resultat Forslag til udbytte Egenkapital i alt Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder Skyldig selskabsskat Anden gæld Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

13 Side 13 af 18 Noter 1. Personaleomkostninger kr. kr. Løn og gager Pensionsbidrag Andre omkostninger til social sikring Refusioner Skattefri kørselsgodtgørelse Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver kr. kr. Bygninger 0 0 Produktionsanlæg og maskiner 0 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver Resultat af Komdis II ApS Andre finansielle indtægter kr. kr. Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter

14 Side 14 af Øvrige finansielle omkostninger kr. kr. Finansielle udgifter fra tilknyttede virksomheder Skat af årets resultat kr. kr. Aktuel skat Andel af skat fra datterselskab Ændring af udskudt skat Regulering vedrørende tidligere år Immaterielle anlægsaktiver i alt Erhvervede patenter. kr. Kostpris primo Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris ultimo Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning 0 Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo 0

15 Side 15 af Materielle anlægsaktiver i alt Andre Anlæg mv. kr. Kostpris primo Tilgang Afgang 0 Kostpris ultimo Opskrivninger primo 0 Årets opskrivning 0 Opskrivninger ultimo 0 Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning Tilbageførsel ved afgang 0 Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

16 Side 16 af Finansielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 2012 kr Kr. Kostpris primo Tilgang 0 0 Afgang 0 0 Kostpris ultimo Nettoopskrivninger primo Andel i årets resultat jf. note Udloddet udbytte 0 0 Nettoopskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Regnskabsmæssig værdi af indregnet goodwill 0 0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Årets Navn, retsform og hjemsted Ejerandel Egenkapital resultat Komdis II ApS 100% Værdipapirer. Iflg depot er den regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2012 kr

17 Side 17 af Egenkapital i alt Reserve for Overkurs nettoopskrivning Overført Foreslået Virksomheds-kapital ved efter indre resultat udbytte emission værdis metode Ialt kr. kr. Kr. kr. kr. kr. Saldo primo Udloddet ordinært udbytte Årets resultat Egenkapital ultimo Anden gæld kr. kr. Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m Feriepenge Moms & Afgifter Andre skyldige omkostninger Diverse udlæg Feriepenge forpligtelser Oplysning om eventualforpligtelser Leasingforpligtelser. Selskabet har indgået leasing/lejeaftale vedr. driftmatriel De årlige ydelser vil andrage kr Garantiforpligtelser. Der påhviler selskabet garantiforpligtelser, som pengeinstitut har stillet overfor trediemand på kr Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for bankgæld er deponeret opbevaringsdepot Regnskabsmæssig værdi af pantsatte værdipapirer Kr Selskabet har over for Jyske Bank afgivet selvskyldner kaution for Komdis Ejendomme II ApS og Komdis Flex ApS Til sikkerhed for mellemværendet med Jyske Bank har følgende selskaber kautioneret : Komdis II ApS,Komdis Ejendomme II ApS, Komdis Holding ApS, Helle og Svend Andersen Jernbanevej 4, 5580 Nørre Aaby

18 Side 18 af Oplysning om ejerskab Nærtstående parter. Komdis Holding ApS CVR-Nr Jernbanevej 4, 5580 Nørre Aaby Transaktioner. selskabet har lejet bygninger af søsterselskabet Komdis Ejendomme ApS CVR-Nr Lejemålet er indgået på markedsmæssige vilkår.