CBU-overblik. Budgetopfølgning pr. 31. maj 2018 Børn & Læringsudvalget. Drift

Transkript

1 Afvigelse mellem seneste skøn og korrigeret budget Ændring i forhold til seneste opfølgning Forbrug pr. 31/ Korrigeret budget incl. overførsler Overførsler fra sidste finansår Afvigelse mellem seneste skøn og korrigeret budget Ændring i forhold til seneste opfølgning Forbrug pr. 31/ Korrigeret budget incl. overførsler Overførsler fra sidste finansår 1 Budgetopfølgning pr. 31. maj 2018 Børn & Læringsudvalget Drift Tabel 1: Børn & Læringsudvalget, drift kr. Børn & Læringsudvalget i alt Center for Børn & Undervisning i alt Tabel 2: Center for Børn & Undervisning, drift kr. Center for Børn & Undervisning ekskl. Låste puljer Låst p/l - pulje Ordinær drift i alt Direkte under chef skole dagtilbud Skoledistrikt Vest Skoledistrikt Midt Skoledistrikt Øst Ungdomsskolen Dagpleje Dagtilbud Område Vest Dagtilbud Område Midt Dagtilbud Område Øst Selvejende Institutioner Specialpædagogisk Team PPR Fripladser (dagtilbud) Grænsekrydsere Modtageundervisning Specialskoler - egne Specialskoler - eksterne Tolkeudgifter

2 2 Børn & Læringsudvalget - Forbrugsprocenter pr. ult. måned Forbrug-% År X Forbrugs-% År X - 1 Vejledende forbrugsprocent Sammenfatning hele Børn & Læringsudvalget - drift Resumé Ved denne budgetopfølgning pr. 31. maj 2018 forventes den reelle udfordring på Børn & Læringsudvalgets område at være ca. 4,4 mio. kr. under forudsætning af at: - den låste pulje til P/L frigives. - puljen under økonomiudvalget til fripladser overføres til BLU (ca. 3,6 mio.kr.) BDO har i første kvartal 2018 foretaget en gennemgribende analyse af økonomien i Center for Børn & Undervisning. BDO peger på tiltag der kan ændres på, i forhold til budgetoverholdelse. Disse tiltag er ikke indarbejdet endnu og fremgår derfor ikke af denne budgetopfølgning. Budgetopfølgningen pr. 31/5 er udarbejdet i samarbejde med BDO. De primære afvigelser under Center for Børn & Undervisning gennemgåes herunder: Direkte under chef: Dagtilbud: Overblikket viser et forventet mindreforbrug på 2,5 mio. kr. heraf 1,865 mio.kr. til dækning af grænsekrydsere hvorfor det reelle mindreforbrug skønnes at være 0,635 mio.kr. Afvigelsen kan primært henføres til: - merforbrug på særlige dagtilbud og særlige klubtilbud, ca. 1,020 mio. kr. - frigivet demografi til grænsekrydsere - udgiften ligger andet sted, ca. 1,865 mio. kr. - merindtægt forældrebetaling, ca. 0,921 mio.kr. - mindreudgift fællesudgifter grundet tilbageholdenhed, ca. 0,356 mio.kr. - mindreforbrug demografipuljen 0,895 mio.kr. Østskolen: Der forventes et merforbrug på Østskolen på ca. 3,8 mio. kr. Merforbruget skyldes primært personaleomsætning på både medarbejder- og ledelsesnivaeu. Ca. 3 mio. kr. kan henføres til skoledelen og ca. 0,8 mio. kr. kan henføres til SFO. Der forventes imidlertid ud fra beregninger i CHØI, at der blot er tale om et merforbrug på Østskolen på kr. grundet de ekstraordinære udbetalinger af tillæg ved aftrædelser.

3 kr. grundet de ekstraordinære udbetalinger af tillæg ved aftrædelser. Desuden har området afholdt ekstraordinær udgift på godt kr. til ekstern bistand ifm. rekruttering af nye medarbejdere. Forholdet tilrettes ved budgetopfølgningen pr Fripladser: Der forventes et merforbrug på fripladser på ca. 3,6 mio. kr. Puljen til fripladser under økonomiudvalget er vedtaget frigivet men endnu ikke overført til Center for Grænsekrydsere : Der forventes et merforbrug på ca. 4,0 mio. kr. Center for Børn & Undervisning igangsætter en kortlægning af udviklingen på området. Der vil i 2018 ske kvartalsvis afstemning af grænsekrydsere. Dette for at imødegå usikkerhed i skønnet. Det indstilles at udvikling i grænsekrydsere tages ud af kommende demografimodel da denne ikke følger den almindelige befolkningsudvikling. Modtageundervisning: Af overblikket fremgår et merforbrug på ca. 1,1 mio. kr. Merforbrug skyldes, at der er tildelt budget til elever, men det faktiske elevtal er 87, pr. 31 marts Tallet er forsat 87 elever pr. 31. maj Specialskoler - eksterne: Af overblikket fremgår et merforbrug på ca. 5,0 mio. kr. De primære afvigelser på området er : - Undervisning i skole- behandlingstilbud ca. 1,5 mio. kr. - Behandling i skole- behandlingstilbud ca. 1,4 mio. kr. - Aktivitetsstigning på Øen som medfører behov for ekstra tildeling til personale ca. 1,4 mio. kr. Der er gennemført visitationer den 17. og den 29. maj. Resultatet er endnu ikke færdiafklaret og der tages derfor forbehold for yderligere udgifter på området i Allerede gennemførte tiltag for imødegåelse af forventet merforbrug (medregnet i tal og tabeller) Vestskolen: For at imødegå forventet merforbrug på Børn & Læringsudvalgets samlede område er der på på Folkeskoler og Skolefritidsordninger foretaget nedenstående tiltag ved Budgetopfølgning 1/2018. Tiltagene fastholdes ved Budgetopfølgning 2/2018: Tilbageholdenhed i forhold til ansættelser og materialeforbrug. Der gennemføres ikke flere ekskursioner i 2018, med undtagelse af allerede planlagte udflugter i juni måned. Der indføres indkøbsstop indtil der er dannet et overblik over det forventede regnskabsresultat på Børn & Læringsudvalgets samlede område. Tiltagene forventes at generere et samlet mindreforbrug på ca. 1,043 mio. kr. i 2018 Midtskolen: For at imødegå forventet merforbrug på Børn & Læringsudvalgets samlede område er der på på Folkeskoler og Skolefritidsordninger foretaget nedenstående tiltag ved Budgetopfølgning 1/2018. Tiltagene fastholdes ved Budgetopfølgning 2/2018: - Alle indkøb til såkaldte "brugsfag" Madkundskab, Håndværk og Design, Natur og Teknik m.v. bliver holdt på et absolut minimum resten af Der indføres indkøbsstop på alle øvrige materialer m.v. Der gennemføres ikke flere ekskursioner i 2018, med undtagelse af allerede planlagte udflugter i juni måned. Vikardækningen nedskaleres - særligt i udskolingen, hvor der ikke vil være vikardækning i de to første og to sidste lektioner i resten af Tiltagene forventes at generere et samlet mindreforbrug på ca. 1,045 mio. kr. i 2018 På Kommunale Specialskoler m.v. er der foretaget nedenstående tiltag ved Budgetopfølgning 1/2018. Tiltagene fastholdes ved Budgetopfølgning 2/2018: Der holdes tilbage på ansættelser. Tiltagene forventes at generere et samlet mindreforbrug på ca. 0,236 mio. kr. i 2018 Ungdomsskolen: For at imødegå forventet merforbrug på Børn & Læringsudvalgets samlede område er der

4 4 Ungdomsskolen: For at imødegå forventet merforbrug på Børn & Læringsudvalgets samlede område er der på på Folkeskoler foretaget nedenstående tiltag ved Budgetopfølgning 1/2018. Tiltagene fastholdes ved Budgetopfølgning 2/2018: Vakant lederstilling genbesættes ikke i 2018 og der udvises tilbageholdenhed i forhold til materialer og aktiviteter. Tiltagene forventes at generere et samlet mindreforbrug på ca. 0,390 mio. kr. i 2018 Specialpædagogisk team: For at imødegå forventet merforbrug på Børn & Læringsudvalgets samlede område er der på på Fælles formål foretaget nedenstående tiltag ved Budgetopfølgning 1/2018. Tiltagene fastholdes ved Budgetopfølgning 2/2018: Der udvises generel tilbageholdenhed. Tiltagene forventes at generere et samlet mindreforbrug på ca. 0,165 mio. kr. i 2018 Trivselpulje på dagtilbudområdet (centrale konti): Der er i budgettet under Fælles formål afsat et årligt puljebeløb på ca. 0,163 i en trivselspulje til dagtilbudsområdet. For at imødegå forventet merforbrug på andre af udvalgets områder har Center for Børn & Undervisning ved BO1/2018 valgt ikke at gennemføre aktiviteter under puljen i Tiltaget fastholdes ved BO2/2018. Tiltaget forventes at generere et samlet mindreforbrug på ca. 0,163 mio. kr. i 2018 Løn og øvrige personaleudgifter (centrale konti): Der er i budgettet under Fælles formål afsat midler til pædagoiske konsulenter og andre centrale funktioner som varetages i Centerstaben for Børn & Undervisning. For at imødegå forventet merforbrug på andre af udvalgets områder har Center for Børn & Undervisning ved BO1/2018 valgt at reservere tilbageløbsmidler m.v. på området. Tiltaget fastholdes ved BO2/2018. Tiltaget forventes at generere et samlet mindreforbrug på ca. 0,300 mio. kr. i 2018 Efter- og videreuddannelse i folkeskolen. Der er i budgettet afsat et årligt puljebeløb på ca. 0,9 mio. kr. til finansiering af efter- og videreuddannelse af lærere og pædagoger i folkeskolen. Desuden modtages ca. 0,8 mio. kr. fra staten til dækning af kursusudgifter i relation til "Aftale om fuld kompetencedækning". For at imødegå forventet merforbrug på andre af udvalgets områder har Center for Børn & Undervisning ved BO2/2018 valgt kun at gennemføre allerede planlagte aktiviteter for Ikke disponerede kommunale midler på ca. 0,825 mio. kr. og ikke disponerede statslige midler på ca. 0,475 mio. kr. tilbageholdes. Det indskærpes, at statslige midler skal overføres til Hvis midlerne ikke er brugt til formålet senest 2020 skal de tilbagebetales til staten. Handlemuligheder for imødegåelse af forventet merforbrug pr. der kræver politisk stillingtagen (ikke medregnet i tal og tabeller) 1a) Driftsmidler på skolerne tilbageholdes 2,2 mio.kr. kr. Faxe Kommune har i foråret 2018 samarbejdet med BDO om økonomistyring på området. Her peges der bl.a. på, at beløb pr. elev er relativt højt. Rammebesparelsen, der disponeres lokalt, vil bl.a. kunne indfries ved besparelser på materialer, indkøb og IT. De faktiske konsekvenser på de enkelte skoler, hvis forslaget gennemføres, er ikke beskrevet. 1b) Driftsmidler på skolerne tilbageholdes 3,0 mio.kr. kr. Faxe Kommune har i foråret 2018 samarbejdet med BDO om økonomistyring på området. Her peges der bl.a. på, at beløb pr. elev er relativt højt. Rammebesparelsen, der disponeres lokalt, vil bl.a. kunne indfries ved besparelser på materialer, indkøb og IT. De faktiske konsekvenser på de enkelte skoler, hvis forslaget gennemføres, er ikke beskrevet. 2) BFU-OP-07 Læringsmiljøer. Ikke forbrugte midler på 0,5 mio. kr. tilbageholdes. Der er i forbindelse med budget 2017 afsat 1,15 mio. kr. årligt til udvikling og forbedring af de pædagogiske læringsmiljøer i dagtilbud. Der er i budgetåret 2018 budgetteret med én lønudgift, samt afholdelse af fælles arrangement samt indkøb af materialer til forbedring af læringsmiljøerne. Ikke forbrugte midler på i alt 0,5

5 arrangement samt indkøb af materialer til forbedring af læringsmiljøerne. Ikke forbrugte midler på i alt 0,5 mio. kr. kan tilbageholdes. 5 4) Åben skole samarbejde med foreninger. Ikke forbrugte midler på 0,075 mio. kr. tilbageholdes. Der er i budgettet afsat et årligt puljebeløb på ca. 1,0 mio. kr. til finansiering af samarbejde mellem folkeskolerne og andre aktører. Størstedelen at puljen er disponeret for 2018 og projekter igangsat. Af de 0,2 mio. kr. der er afsat foreningssamarbejde er der aktuelt disponeret ca. 0,125 mio. kr. Det foreslås, at de resterende 0,075 mio. kr. tilbageholdes til dækning af eventuelt merforbrug på udvalgets øvrige områder. 5) Sund mad Midler tildelt til madordning på Midtskolen tilbageføres 0,333 mio. kr. På sag behandlet i Børn og Læringsudvalget den 25. april 2018 omkring arbejdet med sund kost og madordning, blev der peget på, at madordningen på Midtskolen kan køre videre uden økonomisk støtte, når midlerne ophører. På denne baggrund kan der tilbageholdes 0,333 mio. kr. Da ordningen hviler i sig selv, forventes det ikke at have nogen driftsmæssige konsekvenser. Andre administrative tiltag i relation til budgetoverholdelse Månedlig budgetopfølgning Center for Børn & Undervisning foreslår, at der udarbejdes månedlig budgetopfølgning til Børn & Læringsudvalget. Grænsekrydsere Der vil i 2018 ske kvartalsvis afstemning af grænsekrydsere på dagtilbud, SFO og Skoleområdet. Dette sker med henblik på at imødegå usikkerhed i skønnet. Der vil herudover blive foretaget en gennemgang og analyse af grænsegængerområdet. Samtidig vil der ske opstramning af procedure for afregning i relation til andre kommuner. Det specialiserede område Der vil i 2018 ske løbende afstemning af elever tilknyttet det specialiserede område. Dette gælder både i relation til skoleudgift, behandlingsdel og befordring. Der igangsættes et arbejde med en ændring af styringsprincipper på området.

6 Afvigelse ml. seneste skøn og korr. budget ("- "=merforbrug) Forbrug pr. 31/ Korrigeret budget Overførsler fra sidste finansår Oprindeligt budget CBU Hovedtabeller 6 Budgetopfølgning pr. 31. maj 2018 Børn & Læringsudvalget Hovedtabeller Drift Tabel 1: Børn & Læringsudvalget, drift kr Børn & Læringsudvalget i alt Center for Børn & Undervisning Områder direkte under chef Folkeskolen m.m Folkeskoler Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen Skolefritidsordninger Befordring af elever i grundskolen Specialundervisning i regionale tilbud Kommunale specialskoler, jf. folkeskolelovens 20, stk Efter- og videreuddannelse i folkeskolen Bidrag til statslige og private skoler Efterskoler og ungdomskostskoler Specialpædagogisk bistand til børn i førskolealderen Folkeoplysning og fritid Kommunale tilskud til statsligt finansierede selvejende Dagtilbud m.v. til børn og unge Fælles formål Dagpleje Tværgående institutioner Daginstitutioner Fritidshjem Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud Tilskud til privatinstitutioner Tilbud til børn og unge Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Særlige dagtibud og særlige klubber Tilbud til udlændinge Tolkeudgifter P/L puljen

7 Afvigelse ml. seneste skøn og korr. budget ("- "=merforbrug) Forbrug pr. 31/ Korrigeret budget Overførsler fra sidste finansår Oprindeligt budget CBU Hovedtabeller Vestskolen Folkeskoler Skolefritidsordninger Midtskolen Folkeskoler Skolefritidsordninger Kommunale specialskole Østskolen Folkeskoler Skolefritidsordninger Ungdomsskolen Folkeskoler Ungdomsskolevirksomhed Dagtilbud Vest Dagpleje Daginstitutioner Dagtilbud Midt Daginstitutioner Dagtilbud Øst Daginstitutioner Selvejende institutioner Tværgående institutioner Daginstitutioner Specialpædagogisk Team Fælles formål PPR Pædagogisk, psykologisk rådgivning m.v

8 Afvigelse ml. seneste skøn og korr. budget ("-"=merforbrug) Forbrug pr. 31/ Korrigeret budget Overførsler fra sidste finansår Oprindeligt budget Afvigelse ml. seneste skøn og korr. budget ("-"=merforbrug) Forbrug pr. 31/ Korrigeret budget Overførsler fra sidste finansår Oprindeligt budget Økonomiudvalget (alle beløb i 1000 kr.) = Center for Børn og undervisning Administrativ organisation Sekretariat og forvaltninger P/L pulje Senior og Sundhedsudvalget = Center for Børn og undervisning Tandplejen Kommunal tandpleje Sundhedsplejen Kommunal sundhedstjeneste P/L pulje