Vester Hassing Vandværk A.m.b.a.

Transkript

1 [3EH:nHOLm VI S KA BER BALAN C E CVR-nr Arsrapprt fr 2017 ST ATS A U TO RIS E R ET R EVI SI O N S P A RT N E R S E LS K A BEIERHOLM- medlem af RSM Internabnal RSM - et vetdønsmgpæntmndenetveirk atuathangige revisinstirmsev ag wktmhedsrådgivere Aalbrg Vergaardve Aalbrg SV Tel 98 lb 72 O www beierhlm dk CVR-nr z1 68

2 Indhldsfrtegnelse Oplysninger m vandværket 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhaengige revisrs revisinspåtegning 5-7 De kritiske revisrers påtegning 8 Resultatpgørelse 9 Balance IO Anvendt regnskabspraksis Nter «:l :nholm S KA e E R B A LA N C E 2

3 Oplysninger m vandværket Vandværket Drsselvej 82, Vester Hassing 9310 Vdskv CVR-nr. : Bestyrelse Jhn Ccks Mandy P. Mittelstådt Tmmy Hvedhaven Harry S. Pedersen Kim Jhansen Revisin Beierhlm Statsautriseret Revisinspartnerse]skab Pengeinstitut Spar Nrd «:lenholm

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dat aflagt årsrapprten fr regnskabsåret fr Vester Hassing Vandværk A.m.b.a. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver, finansielle stililing g resultat. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Vester Hassing, den 1. marts 2018 Bestyrelpen Jhn Ccks Frmand/sekretær Næstfrmand -Kim Gi [3E1 nholm VI SKABER BALANCE

5 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Til andelshaverne i Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr fr regnskabsåret , der mfatter resultatpgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis g nter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende binede af vandværkets aktiver, passiver g finansiene stililing pr samt af resultatet af vandværkets akt.iviteter fr regnskabsåret i verenssternrnelse med årsregnskabslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af vandværket i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's etiske regler) g de yderligere l«av, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Fremhævelse af frhld vedrørende revisinen Revisinen har ikke mfattet budgettallene i resultatpgørelsen, hvrfr vi ikke udtrykker ngen sikkerhed herm. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verenssternrnelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser enez fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere vandværkets evne til at frtsætte driften, at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift., medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere vandværket, indstine driften ener ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. CN:lEnHOLm VI SKABER BALANCE 5

6 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække veesentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser ener fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller sarnlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gaeldende i Danrnark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: ø Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser eliler fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici sarnt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt. g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl. ø Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshand1inger, der er passende efter msteendighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af vandværkets interne kntrl. ø Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyltede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. ø Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er veesentlig usikkerhed frbundet med begivenheder ener frhld, der kan skabe betydelig tvivl m vandværkets evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet ener, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder ener frhld kan dg medføre, at vandværket ikke længere kan frtsætte driften. [3EH:nH0Lm VI S KAB ER B ALAN CE 6

7 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning ø Tager vi stililing til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende binede heraf. Vi kmmunikerer med ledelsen m blandt andet det planlagt.e mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Aalbrg, den 1. marts 2018 Beierhlm Revisinspartnerselskab Sta revisr [3 IEnHOLm VI 8KA BER BAL ANCE

8 De kritiske revisrers påtegning Sm generalfrsamlingsva1gl;e revisrer har vi, i tilknytning til den revisin, der er fretaget af den eksterne statsaut. revisr, revideret årsregnskabet fr regnskabsåret Vres revisin har bl.a. mfattet gennemgang g vurdering af væsentlige regnskabspster g budgetafvigelser, vurdering af administrative rutiner m.v. Vres revisin har ikke givet anledning til bemærlminger. Vester Hassing, den 1. marts 2018 ersen Birk Kristensen H:nHOLm VI SK ABER BALAN CE 8

9 Resultatpgørelse 2017 DKK Ikke revideret budget 2017 DKK 2016 DKK Indtægter Vandafgifter m.v Heraf afgift, af ledningsført vand Overdækning Nettindtægt i alt Elektricitet Vedligehldelse af bringer, ledningsnet, vandværk g vandmålere Vandanalyser Direkte mkstninger Dækningsbidrag Teknisk bistand OOO Frsikringer Administratinsmkstninger Lønninger g kørselsgdtgørelse Generalfrsamling g bestyrelsesmøder m.v Kapacitetsmkstninger Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat af primær drift Flytte- g strafgebyrer Renter, kreditinstitut Akl:ieudbyl;te Renter m.v Årets resultat Der frdeles således: Sikring af vandindvindingsmråde Overført resultat I alt [3E1EnHOLm VI SKABEFI BALANCE 9

10 Vester Hagsing Vandværk A.m.b.a. Balance Nte AKTIVER DKK DKK Grunde Skvrejsning Bygninger Bringer Ledningsnet Driftsmateriel Materielle anlægsaktiver i alt Tilgdehavender hs frbrugere Perideafgrænsningspster Andre tilgdhavender Tilgdehavende mms m.v Tilgdehavender i alt Aktier i Spar Nrd Spar Nrd, driftsknt Spar Nrd, aktinærknt Værdipapirer g likvide behldninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 2 Hensættelser til sikring af vandindvindingsmråde Hensatte frpligtelser i alt verdækning Langfristede gældsfrpligtelser i alt Gæld til frbrugere Kreditrer g anden gæld Skyldig mms m.v Krtfristede gældsfrpligtelser i alt Gældsfrpligtelser i alt Passiver i alt El«:nHOLm 10

11 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapprten er aflagt i verenssternrnelse med årsregnskabslven fr virksmheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til fregående år, dg er der ændret på pstillingen g præsentatinen af regnskabstallene i verensstemmelse med Erhvervsstyrelsens anbefalinger til regnskabsaflæggelse i mindre vandværker. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægler i takt med, at de indtjenes. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle rnkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde vandværket, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå vandværket, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende må]es aktiver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- eller afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen. RESULT ATOPGØRELSE Nettmsætning Indtægt.er ved salg af vand indregnes i henhld til faktureringsprincippet, således at indtægter indregnes i takt med levering. Vandværket er underlagt. det generene "hvile i sig selv"-princip, hvrfr der årligt pgøres en ver- ener underdækning. Denne beregnes sm årets (øvrige) indteegt.er fratrukket årets mkstninger. En eventuel verdækning anføres sm negativ indtægt ("der er pkrævet fr meget"), mens en eventuel underdækning anføres sm et tillæg til indtægterne ("der er pkrævet fr lidt"). H:nHOLm VI S KABER BA LAN C E Il

12 Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på materiene anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning ver aktivernes frventede brugstid. Fr vandværket er anvendt følgende brugstider: Brugstider Bygninger Bringer Ledningsnet Driftsmateriel IO - 50 år 50 år 40 år IO år Grunde g skvrejsning afskrives ikke. Nyanskaffelser af driftsmateriel med kstpris på under DKK pr. stk. indregnes i resultatpgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle pster Under finansiene pster indregnes renteindteegter g renternkstninger. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kstpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Tilgdehavender Tilgdehavender måiles til nminel værdi med fradrag fr skønnede tabsrisici efter en individuel vurdering. Underdækning Underdækning er et udtryk fr, at vandveerket har haft mindre indtægter end krævet i frhld til "hvi]e i sig selv"-princippet. Psten reguleres hvert år med årets ver- ener underdækning samt tilslutningsafgift.er g kursregulering af værdipapirer (se gså "nettmsætning"). Egenkapital "Overført resultat" indehlder akkumuleret resultat. ClEl«:nHOLm SKABER BALANCE 12

13 Anvendt regnskabspraksis Hensatte frpligtelser Der fretages hensættelser til fremtidige investeringer til sikring af vandindvindingsrnråde. Overdækning Overdækning er et udtryk fr, at vandværket har haft større indtægter end krævet i frhld til "hvile i sig selv"-princippet. Psten reguleres hvert år med årets ver- ener underdækning samt tilslutningsafgifter g kursregulering af værdipapirer (se gså "nettmsætning"). Gældsfrpligtelser Gældsfrpligtelser måles til kstpris på tidspunktet fr stiftelse af gaeldsfrhldet. C3«:1«:r?H0Lm VI S KABER BALAN (. E 13

14 Nter 1. Materielle anlaegsaktiver Skv- Lednings- Drifts- BeløbiDKK Grunde re)sning Bygrunger Bnngey net materiel I alt Kstpns pr O1.OI 17 Afgang i året Tllgang i året Kstpris pr Afskrivninger pr Afskrivning i året Afskrivninger pr ' B ' Regnskabsmeessig værdx pr I 10I B Ejendmsværdier pr O1 IO 16: Brdam 8, DKK Tårnvej 2, DKK Hensatte frpligtelser Sikring af Beløbi DKK vandindvindingsmråde I alt Sald pr Årets hensættelser Sald pr :IEnH0Lm 14

15 Nter 3. Overdækning Beløb i DKK Sald pr Tilslutningsafgifter Kursregulering af aktier Årets verdækning Sald pr. 3t Hvedparten af verdækningen stammer fra ti1s1utningsafgifter, sm er anvendt til ledningsnet g bringer under materiene anlægsaktiver. Der er i2018 planlagt investering vedrørende udskiftning af ca nye vandmålere. Investeringen fr Vester Hassing Vandværk udgør i niveauet t.dkk Der er fr de kmmende 5 år planlagt yderligere investeringer vedrørende tilkøb af jrd samt skvrejsning herpå til sikring af grundvandet. Cl :l«:nholm VI S K AB EFI B ALAN C E 15