Budgetopfølgning pr. 31. marts

Transkript

1 Budgetopfølgning pr. 31. marts Center for økonomi har i samarbejde med fagområderne udarbejdet budgetopfølgning pr. 31. marts 2019, der gennemgås i det følgende. Samlet resultat Tabel 1. Samlet resultat NOTAT 26. april 2019 Journal nr Ø Sagsbehandler CSHAN kr. Opr. budget Korr. budget Budgetopf. Administrativt Korr. budget Afvigelse ift. - = indtægt / + = udgift 2019 pr. 31/3 pr. 31/3 skøn herefter opr. budget Skatter, tilskud og udligning Skatter Tilskud og udligning Drift Serviceudgifter Overførselsudgifter Forsikrede ledige Den centrale refusionsordning Aktivitetsbestemt medfinansiering Ældreboliger A. Strukturel driftsbalance Anlæg Anlægsudgifter - skattefinansierede Anlægsudgifter - huslejefinansierede Anlægsindtægter B. Anlæg A+B Resultat af det skattefinan. område Forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomheder - drift Forsyningsvirksomheder - anlæg C. Forsyningsvirksomheder Finansielle poster Optagne lån Renter mv Afdrag på lån Øvrige finansforskydninger D. Finansielle poster A+B+C+D. Kassetræk/opsparing

2 Samlet set resulterer budgetopfølgningen i et forventet overskud i 2019 på 10,3 mio. kr., hvilket er 14,8 mio. kr. bedre end oprindeligt forventet. Efter der tages højde for overførslen af 23,6 mio. kr. fra serviceudgifter til anlæg vedrørende slidlag og ejendomsrenovering, er den primære årsag hertil et øget tilskud i 2019 på 14,6 mio. kr. som følge af beslutning i finansloven for 2019 vedrørende kompensation for ændringer i den kommunale udligning. Derudover ses en stigning i optagne lån, der primært vedrører lånoptagelse som følge af indefrysning af grundskyld, som modsvares af en modpost på finansforskydninger og dermed ingen nettoeffekt har på årets forventede resultat. Drift Kommunens driftsudgifter er opdelt i følgende kategorier: Serviceudgifter ca. 75 pct. af driftsudgifterne Overførselsudgifter ca. 16 pct. af driftsudgifterne Forsikrede ledige ca. 3 pct. af driftsudgifterne Den centrale refusionsordning ca. 0,5 pct. af driftsudgifterne Aktivitetsbestemt medfinansiering ca. 7 pct. af driftsudgifterne Ældreboliger ca. 0,5 pct. af driftsudgifterne Serviceudgifter er udgifter til kommunale kerneområder såsom skoler, børnepasning, ældre mv. Områder, hvor den enkelte kommune selv kan fastsætte det ønskede serviceniveau og dermed også udgiftsniveauet. Derfor er de samlede serviceudgifter i kommunerne underlagt en udmeldt serviceramme, der i 2019 udgør 251,9 mia. kr. Såfremt de samlede serviceudgifter i kommunerne overstiger dette beløb, vil sanktionslovgivningen træde i kraft. Sanktionen vil dels være af kollektiv karakter (40 pct.) og dels af individuel karakter (60 pct.). Der kan maksimalt blive tale om, at kommunerne under et skal tilbagebetale tre mia. kr. Hvorvidt den enkelte kommune vil blive ramt af den individuelle sanktion afhænger af, om det kommunespecifikke sigtepunkt overskrides. Sanktionen træder dog under alle omstændigheder kun i kraft, hvis den samlede serviceramme overskrides. For Frederikssund udgør sigtepunktet i ,6 mio. kr. svarende til det oprindelige budget. Nærværende budgetopfølgning giver ikke anledning til rent bevillingsmæssigt at ændre det budgetterede forbrug i Det bemærkes dog, at serviceudgifterne er blevet nedskrevet med 23,3 mio. kr. ved tidligere beslutninger primært grundet overførsel af budgetterede udgifter fra drift til anlæg for at lette presset på overholdelse af kommunens sigtepunkt i Herefter udgør det budgetterede forbrug 2.033,3 mio. kr. Administrativt skøn Herudover forventes der et merforbrug på i alt 20,1 mio. kr., der er indarbejdet som et administrativt skøn. Det administrative skøn består hovedsageligt af et forventet merforbrug på de specialiserede områder og ældreområdet på i alt 56 mio. kr., finansiering via central implementeringspulje på 15 mio. kr. samt mindreforbrug som følge af 2/17

3 besluttede initiativer for at reducere serviceudgifterne i 2019 på Byrådsmøde den 24. april 2019 på i alt 21 mio. kr. Korrigeres herfor udgør det forventede forbrug 2.053,4 mio. kr., hvilket er 3,2 mio. kr. mindre end sigtepunktet. Overførselsudgifter er udgifter til kontanthjælp, sygedagpenge mv., der er områder, hvor kommunerne hver især kun i mindre grad kan påvirke udviklingen, hvorfor kommunerne under et kompenseres for mer- og mindreforbrug. Det vil sige, at for kommunerne samlet set vil eventuelt mereller mindreudgifter på området ikke påvirke nettoresultatet. For den enkelte kommune derimod kan der godt ske en påvirkning af nettoresultatet. Hvis der eksempelvis sker en stigning i udgifterne til kontanthjælp på landsplan, vil kommunerne som sagt blive kompenseret under et, og kompensationen vil blive fordelt mellem kommunerne på baggrund af bloktilskudsnøglen. Såfremt den enkelte kommune via en aktiv indsats sikrer, at antallet af kontanthjælpsmodtagere stiger relativt lidt, vil denne kommune opnå et overskud. De enkelte kommuner har således et økonomisk incitament til at holde overførselsudgifterne så lave som muligt. Ved nærværende budgetopfølgning reduceres det forventede forbrug rent bevillingsmæssigt - med 0,4 mio. kr. Herefter udgør det budgetterede forbrug 454,2 mio. kr. Administrativt skøn Herudover forventes der et merforbrug på i alt 2,2 mio. kr., hvilket bl.a. skyldes flytning af udgifter fra serviceudgifter til overførselsudgifter som følge af besluttede initiativer for at reducere serviceudgifterne i 2019 på Byrådsmøde den 24. april Herefter udgør det forventede forbrug 456,4 mio. kr., hvilket er 1,8 mio. kr. mere end oprindeligt budgetteret, svarende til et merforbrug på 0,4 pct. Udgifter til forsikrede ledige er udgifter til ledige, der har ret til dagpenge. Kommunernes udgifter hertil dækkes af et beskæftigelsestilskud, der sikrer fuld finansiering for kommunerne under et. Beskæftigelsestilskuddet fordeles ikke efter bloktilskudsnøglen, men via en særlig tilskudsordning, som fordeler finansieringen efter ledigheden. Der er tale om en relativ kompleks fordelingsmodel, der sikrer, at kommuner i områder, som er særligt hårdt ramt af ledighed, bliver kompenseret mere end landsgennemsnittet. Ved nærværende budgetopfølgning reduceres det forventede forbrug rent bevillingsmæssigt med 2,4 mio. kr. Herefter udgør de forventede forbrug 62,4 mio. kr., hvilket er 2,4 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret svarende til et mindreforbrug på knap 4 pct. Den centrale refusionsordning medfører, at kommunen får refunderet en del af udgifterne til særligt dyre enkeltsager fra staten. Når de årlige udgifter til en person i en konkret sag overstiger 1,070 mio. kr. refunderer staten således 25 pct. af kommunens udgifter over dette beløb, mens refusionsprocenten udgør 50 pct. af de årlige udgifter, der ligger over 2,010 3/17

4 mio. kr. For unge under 18 år udgør de tilsvarende beløb 0,810 mio. kr. og 1,600 mio. kr. På trods af refusionsordningen bærer den enkelte kommune de fleste udgifter i forbindelse med særligt dyre enkeltsager, hvorfor kommunen har et økonomisk incitament til at mindske antallet af disse. Nærværende budgetopfølgning giver ikke anledning til rent bevillingsmæssigt at ændre det budgetterede forbrug i Administrativt skøn Der forventes imidlertid merindtægter på 1,1 mio. kr., som pt. medtages i det administrative skøn. Herefter udgør de forventede indtægter 16,5 mio. kr., hvilket er 1,1 mio. kr. mere end oprindeligt budgetteret svarende til en merindtægt på godt 7 pct. Aktivitetsbestemt medfinansiering vedrører kommunernes medfinansiering af de regionale sundhedsydelser, som den enkelte kommunes borgere modtager. Der kan eksempelvis være tale om skadestuebesøg, indlæggelser samt undersøgelse og behandling hos speciallæger. Frederikssund Kommune kompenseres for merudgifter, hvis der er tale om en generel tendens i Region Hovedstaden. Omvendt vil en samlet mindreudgift for kommunerne i Region Hovedstaden give anledning til at kommunerne modregnes tilskud. Det er således på samme måde som ved overførselsudgifter muligt at generere et overskud i en situation, hvor udgifterne til aktivitetsbestemt medfinansiering stiger i Region Hovedstaden, mens den enkelte kommune oplever en relativ svag stigning eller status quo. Omvendt kan den enkelte kommune opleve et underskud i den modsatte situation. Der er således et incitament for den enkelte kommune til at forebygge indlæggelser mv. På baggrund af usikkerhed om datagrundlaget og stigende udgifter for en række kommuner i 2018 har sundhedsministeren besluttet at fastfryse den kommunale medfinansiering i Fastfrysningen er udmøntet i bekendtgørelse nr. 259 af 20. marts 2019 og låser afregningen for 2019 fast til vedtaget budget. Udgifter forventes på baggrund af bekendtgørelsen at beløbe sig til i alt 189,5 mio. kr. i I forhold til det vedtagne budget på 199,3 mio. kr. medfører det et mindreforbrug på 9,8 mio. kr., hvilket skyldes periodeafgrænsninger, hvorved afregning af i alt 11,6 mio. kr. vedrørende 2019 afregnes i efterfølgende regnskabsår. Fra 2018 til 2019 har den tilsvarende efterregulering beløbet sig til 1,8 mio. kr. Nærværende budgetopfølgning giver således anledning til en rent bevillingsmæssig nedskrivning af budgettet med 9,8 mio. kr. Herefter udgør det forventede forbrug 189,5 mio. kr., hvilket er 9,8 mio. kr. lavere end oprindeligt budgetteret svarende til et mindreforbrug på knap 5 pct. Ældreboliger skal som udgangspunkt hvile i sig selv over en årrække, idet udgifterne finansieres af lejeindtægter fra brugerne. Under driften budgetteres med en indtægt, der anvendes til at finansiere renteudgifter, 4/17

5 afdrag og henlæggelser af lån. Området bør derfor ikke have nogen nævneværdig indflydelse på det samlede nettoresultat. Nærværende budgetopfølgning giver ikke anledning til ændringer i de forventede indtægter. Herefter udgør de forventede indtægter 17,3 mio. kr. svarende til det oprindeligt budgetterede. Tabel 3. Samlet resultat drift pr. 31. marts budget 2019 Egentlig Mellem udvalg Tb-total herefter skøn inkl. adm skøn Økonomiudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Ældreboliger Uddannelsesudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Den centrale refusionsordning Opvækstudvalget Serviceudgifter Velfærdsudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Den centrale refusionsordning Ældreboliger Vækstudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Forsikrede ledige Fritids- og kulturudvalget Serviceudgifter Teknisk udvalg Serviceudgifter Ældreboliger Plan- og miljøudvalget Serviceudgifter Social- og sundhedsudvalget Serviceudgifter Den centrale refusionsordning Aktivitetsbestemt medfinansiering I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf forsikrede ledige heraf central refusionsordning heraf aktivitetsbestemt medfinan heraf ældreboliger Rent bevillingsmæssigt giver budgetopfølgningen anledning til en reduktion i det forventede forbrug på 12,5 mio. kr. Heraf udgør aktivitetsbestemt medfinansiering 9,8 mio. kr., mens overførselsudgifter og forsikrede ledige udgør henholdsvis 0,4 mio. kr. og 2,4 mio. kr. Derudover er der indarbejdet et administrativt skøn svarende til et forventet merforbrug på 21,2 mio. kr. Heraf udgør serviceudgifter 20,1 mio. kr. og overførselsudgifterne 2,2 mio. kr. Mens der forventes merindtægter på 1,1 mio. kr. vedrørende den centrale refusionsordning. Alt i alt giver budgetopfølgningen således anledning til en stigning i det forventede forbrug på 8,7 mio. kr. fordelt på følgende udgiftstyper: 5/17

6 Serviceudgifter merforbrug på 20,1 mio. kr. Overførselsudgifter merforbrug på 1,9 mio. kr. Forsikrede ledige mindreforbrug på 2,4 mio. kr. Central refusionsordning merindtægt på 1,1 mio. kr. Aktivitetsbestemt medfinansiering mindreforbrug på 9,8 mio. kr. Økonomiudvalget Tabel 4. Driftsudgifter Boligpolitik Beredskab Politisk organisation Administration mv Lønpuljer og tjenestemandspension Rengøring Serviceudgifter Ældreboliger Forsikringer samt udkontering af IT Serviceudgifter Overførselsudgifter I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf ældreboliger Budgetopfølgningen giver ikke anledning til tillægsbevillinger på Økonomiudvalget. Der forventes imidlertid et mindreforbrug på i 24,6 mio. kr. Heraf vedrører 15 mio. kr. den centrale implementeringspulje, der medgår til finansiering af budgetudfordring på de specialiserede områder samt ældreområdet. Derudover forventes et mindreforbrug på 9,6 mio. kr., som kan henføres til: Mindreforbrug på 2,5 mio. kr. skyldes ikke-udnyttet leasingramme til køb af it-udstyr i Mindreforbrug på 1,2 mio. kr. skyldes mindreudgift til KMD (svarende til mindreudgift i 2018). Mindreforbrug på 0,2 mio. kr. skyldes mindreudgift til FLIS (svarende til mindreudgift i 2018). Mindreforbrug på 0,3 mio. kr. skyldes mindreudgift til telefoni (svarende til mindreudgift i 2018). Mindreforbrug på 4,9 mio. kr. skyldes mindre opsparing til fremtidige tjenestemandspensioner. Mindreforbrug på 0,5 mio. kr. skyldes udskudt genbesættelse af stillinger, IT og digitalisering. Dette mindreforbrug på 9,6 mio. kr. er medtaget i de initiativer for at reducere serviceudgifterne i 2019, der blev besluttet på Byrådsmøde den 24. april 2019, hvorfor budgettet pr. 30. april 2019 er reduceret tilsvarende. I nærværende budgetopfølgning pr. 31. marts 2019 er beløbet medtaget som mindreforbrug i det administrative skøn. 6/17

7 Uddannelsesudvalget Tabel 5. Driftsudgifter Skole- og klubområdet Serviceudgifter Overførselsudgifter Familieområdet Serviceudgifter Overførselsudgifter Den centrale refusionsordning I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf central refusionsordning Budgetopfølgningen giver ikke anledning til tillægsbevillinger på Uddannelsesudvalget. Samlet set ses imidlertid et forventet merforbrug på 19,5 mio. kr. fordelt med 9,4 mio. kr. på skole- og klubområdet samt 10,1 mio. kr. på familieområdet. Det forventede merforbrug er indarbejdet i det administrative skøn og søges finansieret via mindreforbrug på øvrige områder som besluttet på Byrådsmøde 24. april Skole og klubområdet På skole- og klubområdet forventes et merforbrug på 9,4 mio. kr. På almenskoleområdet er det et forventet mindreforbrug på 4,6 mio. kr., som skyldes: 1,5 mio. kr. vedrørende udskydelse af genbesættelse af stillinger (børn- og skole konsulenter). 2 mio. kr. vedrørende reduceret ekstraressource, som overføres til mio. kr. skyldes udskydelse af It-indkøb til ,1 mio. kr. skyldes generel tilbageholdenhed på SSP Dette forventede mindreforbrug er medtaget i de initiativer for at reducere serviceudgifterne i 2019, der blev besluttet på Byrådsmøde den 24. april 2019, hvorfor budgettet pr. 30. april er reduceret tilsvarende. I nærværende budgetopfølgning pr. 31. marts 2019 er beløbet medtaget som mindreforbrug i det administrative skøn. På specialundervisningsområdet forventes der et merforbrug på 14 mio. kr., der skyldes en øget aktivitet i form af et øget antal elever, som visiteres til specialtilbud. Merforbruget er indarbejdet i det administrative skøn og søges finansieret via mindreforbrug på øvrige områder som besluttet på Byrådsmøde 24. april /17

8 Seneste opfølgning pr. 31. januar 2019 viste et forventet merforbrug på 9,5 mio. kr. Stigningen i det forventede merforbrug skyldes flere elever visiteret til specialtilbud. Familieområdet På familieområdet forventes et merforbrug på i alt 10,1 mio. kr., hvilket primært skyldes flere anbringelses- og forebyggelsessager samt højere gennemsnitspriser. Merforbruget er indarbejdet i det administrative skøn og søges finansieret via mindreforbrug på øvrige områder som besluttet på Byrådsmøde 24. april Af merforbruget udgøres de 10,6 mio. kr. af serviceudgifter. Det er en stigning på 1,2 mio. kr. i forhold til seneste opfølgning pr. 31. januar Stigningen skyldes et øget antal anbringelser. Derudover forventes der et merforbrug på overførselsudgifterne på 0,6 mio. kr. samt merindtægter på den centrale refusionsordning på 1,1 mio. kr. Opvækstudvalget Tabel 6. Driftsudgifter Dagtilbud I alt Budgetopfølgningen giver ikke anledning til tillægsbevillinger på Opvækstudvalget. Der forventes imidlertid et mindreforbrug på i alt 3,3 mio. kr., hvilket skyldes: Mindreforbrug på 1 mio. kr. på PAU-elever pga. lavere dimensionering. Mindreforbrug på 2 mio. kr. pga. færre køb af pladser i specialtilbud. Mindreforbrug på 0,3 mio. kr. pga. færre udgifter til kørsel til specialtilbud. Dette forventede mindreforbrug er medtaget i initiativer for at reducere serviceudgifterne i 2019, der blev besluttet på Byrådsmøde den 24. april 2019, hvor budgettet pr. 30. april er reduceret tilsvarende. I nærværende budgetopfølgning pr. 31. marts 2019 er beløbet medtaget som mindreforbrug i det administrative skøn. Fritids- og kulturudvalget Tabel 7. Driftsudgifter Kultur og fritid I alt /17

9 Budgetopfølgningen giver anledning til en stigning i det forventede forbrug på 0,4 mio. kr. svarende til en tillægsbevilling på 0,4 mio. kr. Tillægsbevillingen vedrører folkefest og broløb i forbindelse med indvielse af Kronprinsesse Marys Bro. Økonomiudvalget godkendte således den 19. marts, at der afholdes en folkefest inden for en økonomisk ramme på 0,4 mio. kr. Samtidig forventes der et mindreforbrug på 1 mio. kr., som kan henføres til: 0,1 mio. kr. skyldes fald i driftsudgift grundet sal af bygning (Pyramiden), hvorfor driftsudgift forsvinder. 0,2 mio. kr. skyldes afledt drift ny svømmehal (ingen driftsudgift i 2019). 0,1 mio. kr. skyldes afledt drift havnebad (ingen driftsudgift i 2019, åbner februar 2020.) 0,1 mio. kr. skyldes sparet driftsudgift grundet midlertidig udlejning af bygning (Østersvej 4). 0,4 mio. kr. skyldes udskudte udgifter på biblioteket, som overføres til 2020, heraf 0,2 mio. kr. til anlæg. 0,1 mio. kr. skyldes udskudte udgifter på idrætsområdet, som overføres Dette forventede mindreforbrug er medtaget i de initiativer for at reducere serviceudgifterne i 2019, der blev besluttet på Byrådsmøde den 24. april 2019, hvorfor budgettet pr. 30. april 2019 er reduceret tilsvarende. I nærværende budgetopfølgning pr. 31. marts 2019 er beløbet medtaget som mindreforbrug i det administrative skøn. Social- og sundhedsudvalget Tabel 8. Driftsudgifter Social service Serviceudgifter Den centrale refusionsordning Sundhed og forebyggelse Seviceudgifter Aktivitetsbestemt medfinansiering I alt heraf seviceudgifter heraf aktivitetsbestemt medfinan heraf central refusionsordning Budgetopfølgningen giver anledning til en reduktion i det forventede forbrug til aktivitetsbestemt medfinansiering på 9,8 mio. kr. svarende til en tillægsbevilling på -9,8 mio. kr. Social service Herudover er myndighedens budget under social service er imidlertid udfordret, idet der forventes et merforbrug i 2019 på 22,2 mio. kr., der skyldes højere gennemsnitspriser og flere sager end budgetlagt. Mere konkret kan det forventede merforbrug henføres til: 9/17

10 Merudgift på netto 1,6 mio. kr. vedrørende STU. Merudgift på netto 1,6 mio. kr. vedrørende borgere som har behov for støtte til afløsning og aflastning eller ansættelse af hjælpere. Merudgift på netto 14,3 mio. kr. vedrørende borgere i botilbud. Merudgift på netto 2,5 mio. kr. vedrørende ophold i krisecentre og herberg. Merudgift på netto 1 mio. kr. vedrørende borgere i beskyttet beskæftigelse samt aktivitets- og samværstilbud. Merudgift på netto 1,1 mio. kr. vedrørende myndighedsbudget i øvrigt. Merforbruget er indarbejdet i det administrative skøn og søges finansieret via mindreforbrug på øvrige områder som besluttet på Byrådsmøde 24. april Seneste opfølgning pr. 31. januar 2019 udviste et forventet merforbrug på 23 mio. kr. Reduktionen i det forventede merforbrug på 0,8 mio. kr. skyldes primært: Mindreudgift på 1,7 mio. kr. som følge af afgørelse til fordel for Frederikssund i tre ankesager med anden kommune. Merudgift på 0,6 mio. kr. til etablering af et øget antal pladser på den sikrede institution Kofoedsminde. Merudgift på 0,3 mio. kr. til botilbud som følge af netto tilgang på godt en helårssag og et mindre fald i gennemsnitspriserne. På sociale tilbud (institutionerne) forventes et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. vedrørende tilbageholdenhed i forhold til udmøntning af midler i pulje til rekruttering. Dette forventede mindreforbrug er medtaget i de initiativer for at reducere serviceudgifterne i 2019, der blev besluttet på Byrådsmøde den 24. april 2019, hvorfor budgettet pr. 30. april er reduceret tilsvarende. I nærværende budgetopfølgning pr. 31. marts 2019 er beløbet medtaget som mindreforbrug i det administrative skøn, hvorefter det samlede administrative skøn udgør et forventet merforbrug på 22 mio. kr. Sundhed og forebyggelse Under sundhed og forebyggelse forventes et mindreforbrug på 9,8 mio. kr. som følge af nye bestemmelser vedrørende fastfrysning af udgifter til den aktivitetsbestemte medfinansiering af sundhedsvæsenet. Det forventede mindreforbrug lægges i kassen i form af en tillægsbevilling på -9,8 mio. kr. På baggrund af usikkerhed om datagrundlaget og stigende udgifter for en række kommuner i 2018 har sundhedsministeren besluttet at fastfryse den kommunale medfinansiering i Fastfrysningen er udmøntet i bekendtgørelse nr. 259 af 20. marts 2019 og låser afregningen for 2019 fast til vedtaget budget. Udgifter forventes på baggrund af bekendtgørelsen at beløbe sig til i alt 189,5 mio. kr. i I forhold til det vedtagne budget på 199,3 mio. kr. medfører det et mindreforbrug på 9,8 mio. kr., hvilket skyldes periodeafgrænsninger, hvorved afregning af i alt 11,6 mio. kr. vedrørende 10/17

11 2019 afregnes i efterfølgende regnskabsår. Fra 2018 til 2019 har den tilsvarende efterregulering beløbet sig til 1,8 mio. kr. I forhold til sundhed og forebyggelse i øvrigt forventes udgifter i 2019 holdt inden for den eksisterende budgetramme. Velfærdsudvalget Tabel 9. Driftsudgifter Social service Serviceudgifter Overførselsudgifter Ældreområdet Serviceudgifter Den centrale refusionsordning Ældreboliger I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf central refusionsordning heraf ældreboliger Budgetopfølgningen giver anledning til en reduktion i det forventede forbrug under social service på 0,4 mio. kr. svarende til en tillægsbevilling på -0,4 mio. kr. Social service På serviceudgifterne forventes et mindreforbrug på 0,05 mio. kr. vedrørende tinglysningsafgift ved lån til betaling af ejendomsskatter i I overslagsårene reduceres budgettet med 0,15 mio. kr. årligt. På overførselsudgifterne forventes et mindreforbrug på 0,35 mio. kr. primært som følge af færre etableringsudgifter (indbo og arbejdsredskaber) til flygtninge i I overslagsårene reduceres budgettet med 0,58 mio. kr. årligt. Ældreområdet På ældreområdet forventes et merforbrug på 9,2 mio. kr. i 2019, som skyldes følgende: Merforbrug på 7,3 mio. kr. vedrørende flere visterede timer til personlig pleje og praktisk hjælp. Merforbrug på 3,7 mio. kr. vedrørende mellemkommunal afregning for hjemmepleje. Mindreforbrug på 3,5 mio. kr. vedrørende mellemkommunal afregning for plejeboliger. Merforbrug på hjælpemidler på 1,8 mio. kr. Mindreforbrug på 0,7 mio. kr. vedrørende plejevederlag til pasning af nærtstående. Merforbrug på 0,6 mio. kr. vedrørende udgifter til hospiceophold Merforbruget er indarbejdet i det administrative skøn og søges finansieret via mindreforbrug på øvrige områder som besluttet på Byrådsmøde 24. april /17

12 I forhold til seneste opfølgning pr. 31. januar 2019 er det forventede merforbrug steget med 2,8 mio. kr., hvilket skyldes følgende forhold: Merforbrug på 2,8 mio. kr. vedrørende flere visiterede timer til personlig pleje og praktisk hjælp. Som led i arbejdet med at reducere serviceudgifterne i 2019 blev det på Byrådsmødet den 24. april 2019 besluttet at reducere budgettet på ældreområdet med 0,7 mio. kr. vedrørende: 0,6 mio. kr. idet udmøntning af initiativer qua lov- og cirkulæreprogrammet sættes i bero heraf overføres 0,2 mio. kr. til ,1 mio. kr. vedrørende tilbageholdenhed i forhold til rejser, møder og repræsentation. I nærværende budgetopfølgning pr. 31. marts 2019 er beløbet medtaget som mindreforbrug i det administrative skøn, hvorefter det samlede administrative skøn udgør et forventet merforbrug på 8,5 mio. kr. Vækstudvalget Tabel 10. Driftsudgifter Beskæftigelsesindsats Serviceudgifter Overførselsudgifter Forsikrede ledige Erhverv og turisme Serviceudgifter I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf forsikrede ledige Budgetopfølgningen giver anledning til en reduktion i det forventede forbrug til forsikrede ledige på 2,4 mio. kr. svarende til en tillægsbevilling på -2,4 mio. kr. Mindreforbruget skyldes lavere ydelsessats pr. forsikret ledig end oprindeligt forudsat. Der er stor variation i ydelsessatserne alt efter indplacering som eksempelvis fuldtidsforsikrede, deltidsforsikrede, dimittend, ungesats mv. Sammen sætningen af modtagere har således ændret sig i retning af flere med relative lave satser end oprindeligt forudsat, mens det samlede antal forventes uændret. Reduktionen skal ses i sammenhæng med reguleringen på 0,69 mio. kr. (mindreindtægt) vedrørende beskæftigelsestilskuddet, som finansierer kommunens udgifter til forsikrede ledige, der fremgår under afsnittet om skatter, tilskud og udligning. Som en del af arbejdet med at nedbringe serviceudgifterne i 2019 blev det på Byrådsmøde den 24. april besluttet at overføre 1,6 mio. kr. fra 12/17

13 serviceudgifter til overførselsudgifter vedrørende opgaver uden myndighedskarakter. I nærværende budgetopfølgning pr. 31. marts 2019 er overførslen medtaget i det administrative skøn. Teknisk udvalg Tabel 11. Driftsudgifter Jordforsyning Ejendom og trafik Hovedvedligeholdelse Serviceudgifter Ældreboliger Servicekorps Serviceudgifter Ældreboliger Udenomsarealer Serviceudgifter Ældreboliger Energi Serviceudgifter Ældreboliger Veje og grønne områder Færgedrift Kollektiv transport Affaldshåndtering I alt heraf serviceudgifter heraf ældreboliger Budgetopfølgningen giver anledning til en reduktion i de forventede udgifter til grundskyld på 0,3 mio. kr. svarende til en tillægsbevilling på -0,3 mio. kr. Mindreforbruget skyldes, at anvendelsen af arealerne ved Dalvejen 3 muliggør, at de kan fritages for betaling af grundskyld. I overslagsårene reduceres budgettet tilsvarende. Samtidig forventes et mindreforbrug på 0,3 mio. kr., som indregnes i det administrative skøn: Mindreforbrug på 1 mio. kr. vedrørende udenomsarealer. Der er i januar 2019 anvendt 0,5 mio. kr. til ekstraordinære udgifter i forbindelse med stormflod. Omvendt har kommunen de senere år haft milde vintre og et gennemsnitligt mindreforbrug på vinterberedskab på 1,5 mio. kr. Dette mindreforbrug er i de foregående år blevet anvendt til at dække andre udgifter bl.a. udgifter til stormflod. Såfremt vinteren 2019 bliver på niveau med de seneste år vil udgiften til stormfloden kunne dækkes indenfor nuværende budget samtidig med, at der realiseres et mindreforbrug på 1 mio. kr. Merforbrug på 0,7 mio. kr. vedrørende mindre lejeindtægter fra Smedetoften 4. Ejendommen er sat til salg og der vil blive søgt en tillægsbevilling til færre lejeindtægter, når salgssagen behandles. 13/17

14 Plan- og miljøudvalget Tabel 12. Driftsudgifter By og landskab I alt Budgetopfølgningen giver ikke anledning til tillægsbevillinger på Plan- og miljøudvalget. Der forventes imidlertid et merforbrug på i alt 0,3 mio. kr., hvilket skyldes ibrugtagning af watertubes i forbindelse med stormflod i januar. Det forventede merforbrug er indarbejdet i det administrative skøn. Anlæg Budgetopfølgningen på anlægsprojekter, har givet anledning til en tillægsbevilling på Opvækstudvalget. Det betyder at bruttoudgifterne reduceres med 2,091 mio. kr. i De forventede anlægsindtægter bibeholdes på 22,5 mio. kr. I den efterfølgende tabel fremgår fordelingen af anlægsbudgettet samt tillægsbevillinger, der følger af budgetopfølgningen, fordelt på politiske udvalg. I det efterfølgende beskrives anlægsprojekterne med foreslåede tillægsbevillinger under de enkelte udvalg. Tabel 13. Anlægsudgifter og -indtægter kr. Korr. Vedt. Nyt Korr. Tillægsbevillinger Budget 2019 Budget 2019 ØU Anlægsudgifter Anlægsudgifter UDD Anlægsudgifter Anlægsudgifter OPV Anlægsudgifter Anlægsindtægter FRK Anlægsudgifter Anlægsindtægter SSU Anlægsudgifter Anlægsindtægter TEK Anlægsudgifter Anlægsindtægter 0 I alt Anlægsudgifter Anlægsindtægter /17

15 Opvækstudvalget 2,091 mio. kr. (mindreforbrug) vedrører nyt børnehus i Skibby. Der er i 2019 afsat 14,951 mio. kr. til etablering af nyt børnehus i Skibby, men der forventes et forbrug på 12,860 mio. kr. i Herefter udgør det samlede budget til børnehuset 25,3 mio. kr. i perioden , svarende til den afgivne anlægsbevilling. Mindreforbruget på 2,091 mio. kr. lægges i kassen. Tabel største anlægsprojekter i Alle beløb i kr. - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud Vedtaget budget 2019 Omplac og till.bev Korrigeret budget 2019 Forbrug pr. 31. mar Forbrugs % indevær. år Anlægsudgifter: Svømmehal med omklædnings-og møderumsfaciliteter m.v. (Fritidsudvalget) ,5% Bygningsoptimering på skoleområdet (Uddannelsesudvalget) ,1% Tilslutninger til Fjordforbindelsen (Teknisk Udvalg) ,2% Adgangsforhold og stationsplads ved station i Vinge (Økonomiudvalget) ,0% Børnehuse i Skibby (Opvækstudvalget) ,5% Kultur og havnebad (Fritids- og Kulturudvalget) ,2% Ejendomsrenovering (Teknisk Udvalg) ,9% Slidlag (Teknisk Udvalg) ,4% Energiinvesteringer (Teknisk Udvalg) ,2% Køb af Toftevej 1 (Økonomiudvalget) ,0% Øvrige anlæg - Skattefinansierede projekter ,1% Bruttoanlæg i alt ,4% Anlægsindtægter: Kultur og havnebad (Fritids- og Kulturudvalget) ,0% Salg af Thorstedlund (Økonomiudvalget) ,0% Vinge Delta - salg af byggegrunde (Økonomiudvalget) ,1% Øvrige indtædter ,1% Indtægter I alt ,8% B. Samlede nettoanlæg ,9% I det vedtagne budget 2019 indgik der konkrete projekter for 150,6 mio. kr. på udgiftssiden. Budgettet er blevet opjusteret via tillægsbevillinger for 32,2 mio. kr. på udgiftssiden, hvoraf 23,6 mio. kr. vedrører ejendomsrenovering og slidlag som er flyttet fra drift til anlæg. Der er givet en tillægsbevilling til bygningsoptimering på skoleområdet på 4,9 mio. kr. og en bevilling på 2,0 mio. kr. til tilslutning af fjordforbindelsen som er finansieret af et mindreforbrug i Ydermere er der givet en tillægsbevilling på 1,6 mio. kr. til udskiftning af gamle københavnerlamper og 0,1 mio. kr. til udgifter i forbindelse med salg af byggegrunde i Vinge. I det vedtagne budget 2019 indgik der konkrete indtægtsprojekter for 7,1 mio. kr. Budgettet er opjusteret via tillægsbevillinger på 15,4 mio. kr. på indtægtssiden, hvoraf 10 mio. kr. vedrører salg af Thorstedlund og 2,4 mio. kr. salg af byggegrunde i deltakvarteret i Vinge. Ydermere er der givet indtægtsbevillinger til salg af Hanghøjgaard på 1,2 mio. kr. og salg af Lindeparken 8 i Slangerup på 1,8 mio. kr. 15/17

16 De 10 største skattefinansierede anlægsprojekter udgør tilsammen 96,6 pct. af de samlede forventet skattefinansierede bruttoudgifter i 2019, og kan ses øverst i tabellen. Projekterne forløber planmæssigt, så bortset fra mindreforbruget på 2,1 mio. kr. på børnehuset i Skibby, forventes budgetterne anvendt i Skatter, tilskud og udligning Tabel 15. Skatter, tilskud og udligning Skatter Tilskud og udligning I alt Budgetopfølgningen giver anledning til færre indtægter på 4,2 mio. kr. svarende til en tillægsbevilling på 4,2 mio. kr., som er sammensat af: Skatter 3,4 mio. kr. (mindreindtægt). Færre indtægter for grundskyld på kommunens egne arealer på 2,8 mio. kr. Et forhold der skal sammenholdes med at en tilsvarende udgift ikke længere vil påvirke kommunens serviceramme på fagudvalgene. Derudover kan 0,6 mio. kr. henføres til en lavere vækst i grundværdierne end forudsæt ved budgetvedtagelsen. Tilskud og udligning 0,1 mio. kr. (merudgift). På grund af stigningen i de samlede kommunale indkomstskatter for kommunerne under et, bliver Frederikssund kommune opkrævet en kollektiv skattesanktion i Kommunen bliver ikke opkrævet en individuel skattesanktion, da kommunen på grund af skattenedsættelse i 2013, har frit lejde til at hæve skatten med 0,5 pct. 0,7 mio. kr. (mindreindtægt). Beskæftigelsestilskuddet nedskrives med 0,690 mio. kr. i 2019 som følge af endelig regulering 2018 (- 0,130 mio. kr.) og forventet midtvejsregulering 2019 (0,820 mio. kr.). Finansielle poster Tabel 16. Finansielle poster Optagne lån Renter mv Afdrag på lån Øvrige finansforskydninger I alt Budgetopfølgningen giver anledning til færre udgifter på 2,9 mio. kr. svarende til en tillægsbevilling på -2,9 mio. kr., som skyldes: Renter mv. 2,9 mio. kr. (mindreudgifter) Der forventes lavere renteudgifter i 2019 på 2,850 mio. kr. Dette skyldes, at ca. 45 % af kommunens 16/17

17 samlede lån er til en variabel rente, hvor der i 2019 forventes negative renter igennem hele året. Forsyningsvirksomheder Tabel 17. Forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomheder - drift Forsyningsvirksomheder - anlæg I alt Budgetopfølgningen giver ikke anledning til ændringer i det forventede forbrug. 17/17