Budgetprocedure. Budget og overslagsårene
|
|
- Jonathan Asmussen
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Budgetprocedure Budget og overslagsårene Januar 2019
2 Indholdsfortegnelse 1. Indledning Budgetprocessen overordnet...2 Baggrund for budgetprocessen...2 Centrale emner i den kommende budgetproces...2 Politiske bestillinger og øvrige analyser til budget Budgetproces for driftsbudgettet...3 Forberedelsesfasen...4 Udarbejdelsesfasen...4 Statusfasen...5 Beslutningsfasen...5 Illustration af faserne i budgetprocessen, sammenhæng og rollefordeling Milepæle i budgetprocessen påvirkning af budgetforslaget Budgetproces for anlægsbudgettet Overordnet tidsplan for behandling af budget
3 1. Indledning Det er ved budgetlægningen, at beslutninger om fastlæggelse af serviceniveau, fokusområder og prioritering af ressourcerne sker. Budgetproceduren er en overordnet beskrivelse af, hvordan den kommende budgetlægning er planlagt at forløbe med konkrete tiltag og opmærksomhedspunkter. Ud over budgetproceduren udarbejdes en budgetvejledning, der mere detaljeret beskriver processen, kommunikationen og byggestenene. 2. Budgetprocessen overordnet Baggrund for budgetprocessen Budgetprocessen i Herning Kommune bygger i lighed med tidligere år på et mål - og rammestyringskoncept. Det er målet med budgetprocessen: At skabe rammerne for at udarbejde et realistisk og afstemt budget, At håndtere modsætninger og modsatvirkende mekanismer med henblik på at fremme, de løsninger, som er de bedste ud fra en helhedsbetragtning, At sikre rettidighed i form af overholdelse af de angivne tidsfrister. Samtidig skal budgetprocessen skabe størst muligt ejerskab til budgettet - såvel politisk som administrativt. Dette indebærer fokus på inddragelse og kommunikation gennem hele styringskæden: Byråd, fagudvalg, direktion, fagforvaltninger, afdelinger, institutioner og brugere. Centrale emner i den kommende budgetproces I budgetprocessen for budget vil der være særligt fokus på budgetlægningen af Serviceområde 17 Forsørgelse og Beskæftigelse og Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet på Serviceområde 19 Forebyggelse, idet økonomien på begge områder er kompleks og i høj grad påvirkes af udviklingen på landsplan. Der er derfor behov for løbende og tæt dialog omkring afstemning af udgift- og indtægtssiden. Økonomi- og Erhvervsudvalget har bedt om en redegørelse af demografireguleringen i Herning Kommune, herunder, hvordan den rammemæssigt og økonomisk håndteres fremover. Redegørelsen skal ses i lyset af et større demografisk udgiftspres i årene frem en generel udvikling, som ikke er særlig for Herning Kommune. Det forventes således også, at emnet indgår i økonomiforhandlingerne mellem KL og Regeringen, og udviklingen følges nøje. Redegørelsen vedrørende Herning Kommunes demografimodel er i proces og emnet forventes temasat på 1. budgetkonference i april. Udgangspunktet for den kommende budgetlægning er således hidtidig reguleringsmodel og praksis. Budgetlægningen påvirkes af de linjer, som bliver trukket op i Økonomiaftalen mellem Kommunernes Landsforening (KL) og Regeringen i juni. På udgiftssiden er det en præmis, at budgetloven og sanktionslovgivningen sætter begrænsninger for dels servicedriftsudgifterne og dels nu også for anlægssiden. Herunder er det væ- 2
4 sentligt at fremhæve, at flere områder i Herning Kommune er presset på budgetrammerne, og der vil således være et øget fokus på balance i budgettet og overholdelse af rammerne. Sidstnævnte skal ikke mindst ses i lyset af, at den generelle reserve ( bufferpuljen ) fra og med 2019 er reduceret fra 33 mio. kr. til 20 mio. kr. Seneste vurdering fra KL på regnskabsresultatet for 2018 for kommunerne under ét peger i retning af overskridelser på både drift og anlæg, hvilket sandsynligvis resulterer i en regnskabssanktion. En sådan vil blive et tema i de kommende økonomiforhandlinger. Hertil kommer Finanslovsaftalens konsekvenser for kommunen i efteråret På indtægtssiden er en ny tilskud- og udligningsmodel i støbeskeen, men denne forventes ikke at slå igennem før tidligst fra budget 2021 på grund af det forestående Folketingsvalg. Udviklingen følges dog nøje. Politiske bestillinger og øvrige analyser til budget Nedenstående emner fra budgetforliget 2019 er ønsket belyst ved første budgetkonference i april 2019: Oplæg om, hvordan ændringer vedr. SFO påvirker projektet om en ny daginstitution i Sunds (Skalmeje-distriktet), Oplæg vedr. kvadratmeteroptimering og moderniseringer i daginstitutionen Eventyrhaven i Aulum, Forslag til, hvor nye plejeboliger skal placeres, Forslag til anderledes dagsaktivering på specialområdet (voksenhandicap), Analyse af i hvilket omfang Herning Kommune selv har mulighed for at etablere de nødvendige tilbud til det specialiserede socialområde ifm. særligt dyre enkeltsager, herunder økonomien i sådan en løsning, Analyse af tandplejen i Herning Kommune, som er opbygget decentralt med ni behandlingsklinikker og én tandreguleringsklinik på Brændgårdsskolen i Herning. I Vildbjerg anvendes en privatpraksis. Der ønskes en samlet analyse af området, som både går i dybden med antal brugere, personale og den samlede økonomi. Formålet er at belyse mulige, strukturelle ændringer med fokus på decentral service, effektivisering og eventuel privatisering. Herudover vil der blive kigget nærmere ind i følgende forretnings- og budgetanalyser: Løn og bogholderi (Moderniserings- og Effektiviseringsprogrammet (MEP)) Facility management (MEP) Analyse af Handicap- og Psykiatriområdet (Budgetforlig 2019) 3. Budgetproces for driftsbudgettet Budgetprocessen for budget tager afsæt i processen fra de foregående år. Således kan arbejdet med budget opdeles i fire faser: Forberedelsesfasen: Foreløbig udmelding af budgetramme, opfølgning på 2018-mål og -økonomi samt indledende drøftelser i fagudvalgene og 1. budgetkonference 3
5 Udarbejdelsesfasen: Fastlæggelse af de endelige økonomiske rammer, fastlæggelse af fokusområder, fagudvalgene udarbejder budgetforslag Statusfasen: Samling af fagudvalgenes budgetforslag og 2. budgetkonference Beslutningsfasen: Politiske forhandlinger herunder 1. og 2. behandling af budgettet Forberedelsesfasen Til brug for budgetlægningen udarbejdes en budgetramme pr. serviceområde ud fra nedenstående udgangspunkt: Overslagsårene fra det senest vedtagne budget (det sidste år sættes lig det næstsidste) +/- Byrådsbeslutninger siden sidste budgetvedtagelse +/- Evt. tekniske justeringer = Foreløbig budgetramme De foreløbige budgetrammer udmeldes efter Økonomi- og Erhvervsudvalgets godkendelse af budgetproceduren for på mødet den 14. januar Det bemærkes, at der arbejdes i 2019-prisniveau frem til 1. behandlingen af budgettet i september Fagudvalgene skal i forberedelsesfasen arbejde med at afrunde det forgangne år i form af opfølgning på sidste års mål og økonomi, og indlede drøftelsen af fokusområder for det kommende budgetår. Herunder skal fagudvalgene arbejde med at afdække væsentlige budgetproblemstillinger +/-, der jf. de økonomiske styringsprincipper skal til Byrådets prioritering. De centrale budskaber og udviklingstendenser for serviceområderne i relation til den forestående budgetlægning uddrages i perspektivnotater. Forberedelsesfasen afsluttes med afholdelse af 1. budgetkonference den 8. april 2019 og har fokus på dialog, information og orientering af det samlede Byråd. Konferencen er samtidig et element i budgetprocessen, der skal understøtte mulighederne for tværgående prioritering. Udarbejdelsesfasen På baggrund af den første budgetkonference drøfter og beslutter Økonomi- og Erhvervsudvalget: Endelige driftsrammer for fagudvalgenes budgetforslag inklusiv ændringer siden den foreløbige rammeudmelding samt foreløbig demografiregulering, Behovet for og størrelsen af et evt. økonomisk råderum i form af udviklings- og konsolideringspulje, Eventuelle særlige fokusområder og effektiviseringstemaer for fagudvalgene, Ramme for investeringsoversigten. Fagudvalgene udarbejder med afsæt i den endelige rammeudmelding forslag til udmøntning af rammerne, herunder eventuelle omprioriteringer. 4
6 Budgetbidragene skal være realistiske, hvilket indebærer, at der skal være sammenhæng og balance mellem midler og rammer, mellem serviceniveau og midler osv. Dette kan betyde, at serviceniveauet skal justeres med henblik på rammeoverholdelse. Den blå bilagsbog med de samlede budgetforslag fra fagudvalgene udsendes ultimo juni Statusfasen I statusfasen samles fagudvalgenes budgetbidrag, der forelægges Økonomi- og Erhvervsudvalget forud for den 2. budgetkonference, der finder sted den 26. og 27. august Det overordnede indhold på anden budgetkonference består af præsentation og drøftelse af: Kommunens samlede økonomi Fagudvalgenes budgetforslag Fokusområder og mål Investeringsoversigten Aktuelle temaer På baggrund af drøftelserne på budgetkonferencen udarbejder og indstiller Økonomi- og Erhvervsudvalget budgetforslag til 1. behandling i Byrådet den 17. september Beslutningsfasen I beslutningsfasen foregår de afsluttende politiske forhandlinger, herunder 1. og 2. behandling af budgettet. Eventuelle ændringsforslag skal afleveres senest den 25. september 2019, kl til Direktionens Stab. Høring Der foretages høring i budgetforslaget til 1. behandling i perioden fra den 28. august 2019 til 18. september Høringsperioden indledes med et fælles orienteringsmøde for de høringsberettigede den 28. august 2019, hvor Borgmesteren sammen med administrationen giver en orientering om budgettet. I forlængelse af den fælles orientering opdeles deltagerne i mindre grupper efter interesseområde til en mere specifik og målrettet orientering om budgettet. Jfr. Bekendtgørelse nr af af Lov om retssikkerhed og administration på det sociale område skal Ældrerådet jf. 30 høres i alle spørgsmål, som vedrører de ældre. Handicaprådet skal jf. samme bekendtgørelse 37a høres i alle initiativer, som har betydning for borgere med handicap. Herudover er praksis, at skolebestyrelserne og bestyrelserne for daginstitutionerne høres i de spørgsmål, som vedrører børn og unge-området. HovedMED er som sådan ikke høringsberettiget, idet HovedMED jf. de godkendte Retningslinjer for drøftelse af budgettet i MED-systemet løbende orienteres om budgetprocessen. Udtalelse fra HovedMED til budgettets 2. behandling medtages dog i lighed med de øvrige høringsberettigede. Der er arrangeret spørgetime med HovedMED den 12. april 2019 og 5. september MED-systemet inddrages i øvrigt i overensstemmelse med retningslinjerne. 5
7 Hjemmesiden anvendes til formidling af budgetmateriale, som de høringsberettigede og borgerne i almindelighed kan orientere sig i. I høringsperioden etableres en Budget-Hotline via mailen budgethotline@herning.dk, der står til rådighed i forhold til forespørgsler fra de høringsberettigede. Budgethotline@herning.dk anvendes tillige til at aflevere høringssvar. Høringssvarene skal afleveres senest den 18. september 2019, kl af hensyn til indgåelse i den politiske proces. Illustration af faserne i budgetprocessen, sammenhæng og rollefordeling De forskellige faser i budgetprocessen, herunder indbyrdes sammenhæng og rollefordeling er nedenfor illustreret for henholdsvis første halvår 2019 og andet halvår Figur 1: Tids- og handleplan for første halvår 2019 (Forberedelse- og udarbejdelsesfasen) Byrådet 1. Budgetkonference Orientering om budgetforslaget Økonomi- og Erhvervsudvalg Godkende budgetprocedure samt foreløbig budgetramme Endelig rammeudmelding på drift og anlæg. Fagudvalg + Økonomi- og Erhvervsudvalget Opfølgning på sidste års mål og økonomi. Indledende mål-, indholds- og effektiviseringsdrøftelser Fagudvalg udarbejder budgetforslag for driftsbudgettet. Afleverer budgetforslag Direktion Budgetprocedure Løbende inddragelse i budgetarbejdet Forvaltning Institution Januar Februar Marts April Maj Juni 6
8 Figur 2: Tids- og handleplan for 2. halvår 2019 (Status- og beslutningsfasen) 4. Milepæle i budgetprocessen påvirkning af budgetforslaget Budgetprocessen strækker sig over en lang periode, hvor en del forudsætninger med betydning for det endelige budgetforslag først bliver kendt undervejs i processen altså sideløbende med gennemførelse af de forskellige faser i budgetlægningen. Nedenfor er skitseret milepælene undervejs i budgetprocessen i forhold til påvirkning af budgetforslaget. De interne påvirkninger viser tidspunkterne for de forskellige milepæle i Herning Kommunes budgetproces. De eksterne påvirkninger viser tidspunktet for udmeldinger fra henholdsvis KL og Regeringen, der har direkte indflydelse på kommunernes økonomi, og som kan skabe ændrede forudsætninger for det samlede budgetforslag. Figur 3: Tidslinje for budgetpåvirkning og ændringer 7
9 5. Budgetproces for anlægsbudgettet For at udarbejde et realistisk og afstemt anlægsbudget er det afgørende, at anlægsprojekterne er opdaterede og velbeskrevne både indholdsmæssigt og økonomisk, herunder placeret tidsmæssigt korrekt på investeringsoversigten. Nødvendigheden heri skal også ses i sammenhæng med begrænsningerne i sanktionslovgivningen vedrørende anlæg, og et ekstra stort fokus fra regeringens side i forhold til overskridelse af den samlede anlægsramme, hvilket kan føre til en sanktion på anlægsregnskabet for kommunerne under ét. Herudover lægges følgende kriterier til grund for arbejdet: Evt. lovgivningsmæssige krav, herunder forsyningsforpligtelse Sikring af kapitalværdien for såvel bygninger som infrastruktur ift. en nedskrivning Rum til nytænkning Matchning af evt. ekstern finansiering Direktionen er ansvarlig for at udarbejde et forslag til investeringsoversigt inden for den ramme, der udmeldes af Økonomi- og Erhvervsudvalget til den 1. budgetkonference. Processen forløber sideløbende med udarbejdelsen af driftsbudgettet. Forslaget til investeringsoversigt for budgetperioden præsenteres på 2. budgetkonference i august, hvorefter der kan ske politisk drøftelse og prioritering. Som supplement til investeringsoversigten foreligger en oversigt over evt. afledte driftsudgifter af nye forslag til projekter. Arbejdet med anlægsbudgettet foregår i et bilateralt samarbejde mellem Direktionen og Stabscheferne, herunder Budget- og Analysechefen. Underdirektøren for Direktionens Stab er projektansvarlig med Direktionen som styregruppe. Budget og Analyse leverer sekretariatsbistand til styregruppen og er desuden tovholder på projektet. For anlægsbehov, der ikke er mulige at prioritere indenfor rammerne for , udarbejdes der - i lighed med tidligere - et anlægsbehovskatalog for , hvor projekterne indarbejdes i de relevante år, dog således, at der sker en prioritering, der sikrer en nogenlunde ligelig fordeling over årene De projekter, der står i 2024, vil være endnu ikke afsluttede projekter fra budgetperioden samt de højest prioriterede anlægsbehovsprojekter. Afledte driftsudgifter i anlægsprojekter Det er centralt, at afledte driftsudgifter indgår i både den administrative og politiske prioritering af projekterne. I budgetlægningen skal der tages højde for afledte driftsudgifter af anlægsprojekter på det skattefinansierede område i investeringsoversigten, ligesom der skal tages højde for øvrige tiltag, der har afledte driftsøkonomiske konsekvenser, f.eks. salg af kommunale ejendomme (mistede lejeindtægter). For projekter, som opstår og vedtages i løbet af budgetåret, skal beslutningsgrundlaget indeholde en vurdering af de afledte driftsudgifter. Såfremt de afledte driftsudgifter adresseres til den kommende budgetlægning, vil de indgå i prioriteringsmaterialet til budgettet. 8
10 6. Overordnet tidsplan for behandling af budget Januar ØKE behandler budgetprocedure, herunder foreløbig rammeudmelding Budgetvejledning for 2020 lægges på Økonomiportalen Februar 22. Orientering af HovedMED om budgetprocedure Januar - Marts Marts April April-juni Juni August September Fagudvalgene følger op på økonomi og mål for 2018 og drøfter budgetproblemstillinger, fokusområder og effektiviseringstemaer for 2020 for eget udvalg. Herunder behandler perspektivnotater for serviceområderne Fagudvalgene afleverer materiale til 1. budgetkonference Materiale til 1. budgetkonference udsendes Budgetmøde for HovedMED 1. budgetkonference Spørgetime for HovedMED Fagudvalgene udarbejder forslag til budget på baggrund af budgetkonferencen og de udmeldte budgetrammer Fagudvalgene afleverer forslag til budget Orientering til ØKE om budgetforslag, herunder den aktuelle økonomiske situation / økonomiaftalen ØKE drøfter den aktuelle økonomiske situation og den kommende budgetkonference Udsendelse af materiale til budgetkonference Budgetmøde før 2. budgetkonference for HovedMED 2. budgetkonference Orienteringsmøde for høringsberettigede og opstart af høringsperiode Spørgetime for HovedMED 1. behandling af budgetforslag i ØKE 1. behandling af budgetforslag i Byrådet Høringsperioden er slut frist for aflevering af høringssvar kl Høringssvarene udsendes til Byrådet Frist for aflevering af ændringsforslag til budgettet kl Reserveret budgetmøde for HovedMED (med Borgmesteren) 2. behandling af budgetforslag i ØKE, herunder indkomne ændringsforslag Oktober behandling af budgetforslag i Byrådet 9
Budgetprocedure. Budget 2014 og overslagsårene
Budgetprocedure Budget 2014 og overslagsårene 2015-2017 10. december 2012 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. INDLEDNING... 2 2. MÅLET FOR BUDGETPROCESSEN... 2 3. BUDGETPROCES FOR DRIFTSBUDGETTET... 3 FORBEREDELSESFASEN...
Læs mereBudgetprocedure. Budget 2015 og overslagsårene
Budgetprocedure Budget 2015 og overslagsårene 2016-2018 Januar 2014 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. INDLEDNING... 2 2. PRINCIPPER, MÅL OG VÆRDIER FOR BUDGETPROCESSEN... 2 3. BUDGETPROCES FOR DRIFTSBUDGETTET...
Læs mereBudgetprocedure. Budget
Budgetprocedure Budget 2019-2022 Januar 2018 Indholdsfortegnelse 1. Indledning... 2 2. Strategiske overvejelser budget 2019... 2 3. Principper, mål og værdier for budgetprocessen... 5 4. Budgetproces for
Læs mereBudgetprocedure. Budget og overslagsårene
Budgetprocedure Budget 2018-2021 og overslagsårene Januar 2017 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. INDLEDNING...2 2. STRATEGISKE OVERVEJELSER BUDGET 2018...2 3. PRINCIPPER, MÅL OG VÆRDIER FOR BUDGETPROCESSEN...4 4.
Læs mereDIR FOU BFU SOS BSK KFU BYP TMU ØKE BYR X
132. Rammeudmelding budget 2019-2022 Sagsnr.: 00.30.10-S00-1-17 Sagsbehandler: Leo Merrild Pedersen Forventet behandlingsforløb DIR FOU BFU SOS BSK KFU BYP TMU ØKE BYR X Øvrige sagsbehandlere: - Thomas
Læs mereBudgetprocedure. Budget 2017 og overslagsårene
Budgetprocedure Budget 2017 og overslagsårene 2018-2020 November 2015 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. INDLEDNING... 2 2. STRATEGISKE OVERVEJELSER BUDGET 2017... 2 3. PRINCIPPER, MÅL OG VÆRDIER FOR BUDGETPROCESSEN...
Læs mereBudgetprocedure. Budget 2016 og overslagsårene
Budgetprocedure Budget 2016 og overslagsårene 2017-2019 3. november 2014 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. INDLEDNING... 2 2. PRINCIPPER, MÅL OG VÆRDIER FOR BUDGETPROCESSEN... 2 3. BUDGETPROCES FOR DRIFTSBUDGETTET...
Læs mere[UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018
[UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018 Indhold Budgetprocessen i 2018... 3 Fase 1: Forberedelse og budgetprocedure... 4 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces Nye ønsker og forslag
Læs mereBudgetstrategi Budget Januar 2018
Budgetstrategi Budget 2019-22 Januar 2018 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2019-22 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Forårsseminar den 20-21. april 2018 4 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 5
Læs mereKapitel 1. Generelle rammer
Side 2 Kapitel 1 Generelle rammer 1. Byrådets rammeudmelding for budgetproces 2019-2022 (godkendt i Byråd 21. marts) 2. Tidsplan for budget 2019 (godkendt i Byråd 21. marts) 3. Byrådets overordnede forudsætninger
Læs mereBudgetvejledning 2019
POSTBOKS 10 T: 96 84 84 84 WWW.STRUER.DK ØSTERGADE 11-15 F: 96 84 81 09 7600 STRUER E: STRUER@STRUER.DK Budgetvejledning 2019 Budget 2019 og overslagsårene 2020-2022 Udarbejdet af Intern Service Tiltrådt
Læs mereBudgetprocedure for Læsø Kommunes Budget 2016 og overslagsårene
Budgetprocedure for Læsø Kommunes Budget 2016 og overslagsårene 2017-2019 Budgetprocessen 2016 2019 er udarbejdet med det formål at fastlægge procedure, strategier og tidsplan for budgetlægningen for 2016
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene 2020 2022 Budgetproceduren 2019-2022 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Dele
Læs mereBudgetprocedure
Budgetprocedure 2020-2023 Udkast 20. februar 2019 Budgettet er politikernes vigtigste redskab til at styre den økonomiske udvikling i kommunen. Det er således ved budgetlægningen, at de store beslutninger
Læs mereForslag til ændringer i tidsplan for Budget for perioden efter 1. juli
Hjørring Kommune Forslag til ændringer i tidsplan for Budget 2020-2023 for perioden efter 1. juli 1. august 2019 Dato Opgave 12. februar Direktionen udarbejder oplæg til budgetproces og tidsplan for arbejdet
Læs mereBilag B - Drejebog for inddragelse af MED-systemet
08-02-2019 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-S00-59-18 Bilag B - Drejebog for inddragelse af MED-systemet Der vil i budgetlægningen for budget 2020-23 være et stort
Læs mereWorkshop: Budget og budgetforståelse
Workshop: Budget og budgetforståelse på operationelt niveau 11. Maj 2017 v. Hanne Østergaard Rasmussen Formål med workshop Øget forståelse for kommunens budget budget på forskellige niveauer Hvordan læser
Læs mereTidsplan for budgetlægning
Tidsplan for budgetlægning 2016-2019 Januar 1 9/1 Økonomi, Budget og regnskab Udsendelse Økonomi udsender indkaldelse af bidrag fra Områderne til budgetoplæg (beskrivelse af politikområderne, kommunalbestyrelsens
Læs mereNOTAT. Proces- og tidsplan for budget (Principper for økonomistyring bilag 3)
Proces- og tidsplan for budget 2015-2018 DATO 4. februar 2014 SAGS NR. (Principper for økonomistyring bilag 3) Dette notat beskriver principper, procedure og tidsplan for vedtagelsen af budget 2015-2018.
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2020 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2020 og overslagsårene 2021 2023 Budgetproceduren 2020-2023 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den kommende budgetlægning. Økonomiudvalget
Læs mereBUDGETPROCESSEN ACADRE 13/xxxx
BUDGETPROCESSEN 2015-2018 29-01-2014 ACADRE 13/xxxx Indholdsfortegnelse 1. Indledning 3 2. Budgetlægningsproces 2015 2018 5-2.1. Budgetreduktioner 6-2.2. Tekniske korrektioner 6-2.3. Den administrative
Læs mereBudget 2019 forslag til proces
Budget 2019 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer i 2019... 3 3.1 Generelle udfordringer...
Læs mereBudgetproces og tidsplan 2020
Budgetproces og tidsplan 2020 08-02-2019 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-s00-59-18 1. Indledning I det følgende beskrives processen og tidsplanen for arbejdet
Læs mereBudget Drejebog for inddragelse af MED-systemet
Budget 2019 - Drejebog for inddragelse af MED-systemet 02-03-2018 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-S00-44-17 I lighed med tidligere år er der i budgetlægningen
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2017 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2017 og overslagsårene 2018 2020 Budgetproceduren 2017-2020 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Katalog
Læs mereNotat. Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget
Notat Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget 2016-2019 På fag- og stabschefsmøderne vil Økonomichefen løbende orientere om den kommende måneds deadlines i forhold til budgettet og det
Læs mereJanuar Budgetnotat 1: Budgetstrategi
Januar 2019 Budgetnotat 1: Budgetstrategi 2020-27 0 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2020-27 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 4 Fase 3: Borgmesterens budgetoplæg
Læs mereBudgetproces for budget
Hjørring Kommune 20. marts 2019 Budgetproces for budget 2020-2023 Arbejdet med budget 2020-2023 tager afsæt i budgetaftalen for budget 2019-2022. I budgetaftalen er der fokuseret på at løse kommunens økonomiske
Læs mereTidsplan og proces BUDGET
Tidsplan og proces BUDGET 2018 Budgetlægning 2018-2021 Indledning Kommunens udgangspunkt for budgetlægningen har de seneste år været præget af at indtægtsgrundlaget i vid udstrækning er bestemt af hvad
Læs mereDREJEBOG FOR BUDGET 2019.
Syddjurs Kommune 28. februar 2018 DREJEBOG FOR BUDGET 2019. 1. INDLEDNING Drejebogen omfatter aktiviteter i forbindelse med budgetlægning og fastlæggelse af serviceniveau. Drejebogen tager højde for de
Læs mereØkonomistyring sådan gør vi. Introduktion til den nye kommunalbestyrelse
Økonomistyring sådan gør vi Introduktion til den nye kommunalbestyrelse INDLEDNING... 2 1. ØKONOMISTYRING OG ØKONOMISKE STYRINGSPRINCIPPER... 2 1.1 ØKONOMISKE STYRINGSPRINCIPPER... 2 1.2 KASSE- OG REGNSKABSREGULATIVET...
Læs mereDREJEBOG FOR BUDGET 2018.
Syddjurs Kommune 18. januar 2017 DREJEBOG FOR BUDGET 2018. 1. INDLEDNING Drejebogen omfatter aktiviteter i forbindelse med budgetlægning og fastlæggelse af serviceniveau. Drejebogen tager højde for de
Læs mereBudgetstrategi
Budgetstrategi 2019-2022 Overordnet om budgetstrategien Budgetstrategien beskriver den overordnede proces herunder produkter og tidsfrister i forbindelse med arbejdet med budgettet for det kommende år
Læs mereBudgetproces for Budget 2020
Budgetproces for Budget 2020 December 2018 Budgetproces for Budget 2020 Godkendt i Byrådet d. 19-12-2018 2 Indhold 1. Fokus for budget 2020...4 1.1 Den økonomiske politik...4 1.2 Situationsbillede...5
Læs mereJanuar Budgetnotat 1: Budgetstrategi
Januar 2019 Budgetnotat 1: Budgetstrategi 2020-27 0 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2020-27 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 4 Fase 3: Borgmesterens budgetoplæg
Læs mereSOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN NOTAT. Budgetlægningen for
SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN NOTAT Emne: Procedure og tidsplan for budgetlægning 2017-2020 til Byrådet den 25. januar 2016 Til: Byrådet m.fl. Dato: 11. januar 2016 Sagsbeh.: AJ Sagsnr.: 00.30.10-G00-1-15
Læs mereBudgetvejledning 2016
Budgetvejledning 2016 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2016 og overslagsårene 2017-2019. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereTidsplan og proces BUDGET
Tidsplan og proces BUDGET 2017 Budgetlægning 2017-2020 Indledning Med finanslovsaftalen for 2016 har et flertal i Folketinget valgt at støtte op om regeringens omprioriteringsbidrag. Det betyder, at kommunernes
Læs mereFORSLAG TIL TIDSPLAN FOR BUDGETLÆGNINGEN
FORSLAG TIL TIDSPLAN FOR BUDGETLÆGNINGEN 2019-2022 Nedenstående oplæg tager afsæt i, at: - Tekniske korrektioner følger de forventede regnskaber (30.4. og 31.7.) og økonomiaftalens indgåelse (forventet
Læs mereByrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan
Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2018 2021, proces og tidsplan Dette notat beskriver forslag til proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2018-2021. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets
Læs mereAdministrativt tillæg til budgetvejledning 2013
Administrativt tillæg til budgetvejledning 2013 Tillæg til budgetvejledningen for 2013 vedtaget af Økonomi- og Erhvervsudvalget den 18. januar 2012 Direktionen, 24. januar 2012-1 - Indholdsfortegnelse
Læs mereDette notat indeholder en kort beskrivelse af forslag til budgetprocedure herunder forslag til selve tids- og aktivitetsplanen.
Vedrørende: Budgetprocedure 2016-19 Sagsnavn: Budget 2016-19 Sagsnummer: 00.01.00-S00-6-14 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 27-03-2015 Sendes til: Økonomiudvalget
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2018 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2018 og overslagsårene 2019 2021 Budgetproceduren 2018-2021 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Teknisk
Læs mereBudgetproces og tidsplan 2019
Budgetproces og tidsplan 2019 02-03-2018 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-s00-44-17 1. Indledning I det følgende beskrives processen og tidsplanen for arbejdet
Læs mereBudgetvejledning Senest revideret
Budgetvejledning 2019-2022 Senest revideret 17.1.2018 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2019 og overslagsårene 2020-2022. Budgetprocessen arbejder med
Læs mereÅrshjul for budgetlægningen for 2018 i Ældre- og Handicapforvaltningen
Til Ældre- og Handicapudvalget Sagsnr./Dok.nr. 2016-071827 / 2016-071827-1 Økonomiafsnittet. Ældre- og Handicapforvaltningen Storemosevej 19 9310 Vodskov Init.: LOEK 01-02-2017 Årshjul for budgetlægningen
Læs mereOrientering om intern tidsplan for budgetproceduren i Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen
Punkt 13. Orientering om intern tidsplan for budgetproceduren 2018-2021 i Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen 2017-000860 Familie- og Beskæftigelsesforvaltningenfremsender til Familie- og Socialudvalgets
Læs mereTidsplan for Sundheds- og Kulturudvalgets budgetproces (Møder markeret med gult er intern tidplan for Sundheds- og Kulturudvalg/forvaltning)
Tidsplan for Sundheds- og Kulturudvalgets budgetproces 2019 2022 (Møder markeret med gult er intern tidplan for Sundheds- og Kulturudvalg/forvaltning) Primo og medio januar 2018 Økonomi- og Planlægningsgruppen
Læs mereFredag, den 6. januar 2017 HMU drøfter udkast til budgetproceduren
SUN Udkast Tidsplan for budgetprocessen 2018 2021 (foreløbige tidspunkter) Mandag, den 12. december 2016 Magistraten og direktørgruppen evaluerer budgetlægningen for 2017 og har en indledende drøftelse
Læs mereNotat. Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget
Notat Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget 2015-2018 Som supplement til tidsplanen vil der ske en løbende orientering på fag- og stabchef-møderne om den kommende måneds deadlines
Læs mereBudget 2018 forslag til proces
Budget 2018 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer i 2017... 3 3.1 Generelle udfordringer...
Læs mereDREJEBOG FOR BUDGET 2016.
Syddjurs Kommune 29. januar 2015 DREJEBOG FOR BUDGET 2016. 1. INDLEDNING Drejebogen omfatter aktiviteter i forbindelse med budgetlægning og fastlæggelse af serviceniveau. Drejebogen for budgetprocessen
Læs mereOrientering om intern tidsplan for budgetproceduren for Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen
Punkt 7. Orientering om intern tidsplan for budgetproceduren 2019-2022 for Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen 2017-065793 Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen fremsender til s orientering at Budgetproceduren
Læs mereDet politiske arbejde i budgetlægningen
-* Budget 2016 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Økonomiudvalget den 16. februar 2015 Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer
Læs mereBudget 2016 forslag til proces
Budget 2016 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Godkendt af Økonomiudvalget den 2. marts 2015 Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske
Læs merePolitisk budgetvejledning for budget 2020
Regionshuset Viborg Koncernøkonomi Politisk budgetvejledning for budget 2020 Skottenborg 26 Postboks 21 DK-8800 Viborg Tel. +45 7841 0000 kontakt@rm.dk www.rm.dk 0. Indledning Formålet med dette notat
Læs mere1. Budget 2019 med overslagsårene (1. behandling)
Økonomiudvalget 27. august 2018 1. Budget 2019 med overslagsårene 2020-2022 (1. behandling) Sagsnr. Initialer ANSO Åbent Sagsfremstilling Drøftelse og indstilling af teknisk budgetforslag 2019 til 1. behandling
Læs mereNOTAT. Budgetprocedure for Budget Direktionens Stabe Budget og Analyse. Sagsbehandler: Torben Skov Nielsen. Dato: 2.
NOTAT Direktionens Stabe Sags: Torben Skov Nielsen Dato: 2. januar 2018 Budgetprocedure for Budget 2019-2022 Tid Aktivitet Bemærkninger Ansvarlig 2017 9/2 s bidrag til udarbejdelse af det tekniske budgetgrundlag
Læs mereForløbet af og forudsætningerne for budgetlægningen for budget
Bilag 2 Fra Borgmesterens Afdeling Dato 21-02-2019 I dette bilag beskrives, hvordan den politiske og den administrative budgetproces tilrettelægges på en række konkrete områder. Krav til anlægsforslag
Læs merefor behandling af budgettet
Inspirationsnotat nr. 2b til arbejdet i MED-Hovedudvalg 2.11.2009 Vejledning om procedureretningslinje for behandling af budgettet Budgettet har stor indflydelse på arbejds- og personaleforhold. Retningslinje
Læs mereGodkendelse af Plan- og budgetproceduren for
Punkt 2. Godkendelse af Plan- og budgetproceduren for 2018-2021 2016-070043 Borgmesterens Forvaltning indstiller, at byrådet godkender forslag til Plan- og Budgetproceduren for 2018 2021. HMU har drøftet
Læs mereBehandling af budgetforslag 2020 ( )
359 1. Behandling af budgetforslag 2020 (2020-2023) Stine Basballe Baggrund for sagens forelæggelse Hermed fremsendes budgetforslaget for 2020-2023 til 1. behandling. Sagens gang Økonomiudvalget - Byrådet.
Læs mereBudgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Budget
Februar 2019 Budgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Budget 2020-27 Budgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Fagudvalgene, Økonomiudvalget og byrådet orienteres i dette budgetnotat om rammevilkårene
Læs mereBudgetvejledning
Budgetvejledning 2018-2021 Indledning Senest revideret 26.1.2017 Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2018 og overslagsårene 2019-2021. Budgetprocessen arbejder med
Læs merePræsentation af budgetforslaget. v/direktør for Økonomi, Personale og Borgerservice Erik Hattens
Præsentation af budgetforslaget v/direktør for Økonomi, Personale og Borgerservice Erik Hattens Proces Forslaget til budget er udspil til, hvordan kommunens indtægter og udgifter overordnet skal fordeles
Læs mereSom supplement til tidsplanen er der udarbejdet nærværende notat, som kort beskriver de enkelte elementer i budgetprocessen.
Notat Sagsnr.: 00.30.00-S00-21-18 Dato: 17-01-2019 Titel: Forslag til budgetproces for 2020-2023 1. Indledning Direktionen har den 17. december 2018 behandlet forslag til tidsplan for budgetprocessen 2020-2023,
Læs mereByrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan
Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2019-2022, proces og tidsplan Dette notat beskriver forslag til proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2019 2022. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets
Læs mereØkonomi i balance. Randers Kommune, juni 2010
1. Indledning. Kommunernes økonomi er under stort pres. Serviceudgifterne i kommunernes regnskaber for 2009 er ifølge Ministeriet overskredet med 5,1 mia. kr. Årsagen er primært merudgifter på det specialiserede
Læs mereAktuel økonomi - regnskab budgetlægning udligningsreform - OK 18
Aktuel økonomi - regnskab 2017 - budgetlægning 2019-22 - udligningsreform - OK 18 Byrådets plankonference den 3.-4. maj 2018 Regnskab 2017 2 Regnskab 2017 Økonomioversigt Opr. budget Korr. budget Forv.
Læs mereTid Aktivitet Bemærkninger Ansvarlig /2 Direktørområdernes bidrag til udarbejdelse af det tekniske budgetgrundlag
Budgetprocedure for budget 2020-2023 Tid Aktivitet Bemærkninger Ansvarlig 2019 8/2 s bidrag til udarbejdelse af det tekniske budgetgrundlag Der tages udgangspunkt i budgetoverslag 2020-2022, fremskrevet
Læs mereØkonomiske procedurer Tidsplan og proces BUDGET
Økonomiske procedurer 2018 Tidsplan og proces BUDGET 2019 Indholdsfortegnelse Økonomiske procedurer for 2018... 2 1. Budgetprocessen for 2019-2022... 2 Rammen nuværende økonomisk politik... 3 Budgetloven
Læs mereBudgetvurdering - Budget
Budgetvurdering - Budget 2020 14.8.2019 1. Indledning Denne budgetvurdering beskriver administrationens vurdering af rammer og anbefalinger til kommunalbestyrelsen for budgetlægningen 2020-2023. Økonomiaftalen
Læs mereI indstillingen lægges der op til at: Magistraten udvælger tværgående temaer som direktørgruppen
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 14. februar 2018 Budgetprocedure for Budget 2019 1. Resume Indstillingen beskriver budgetlægningen for Budget 2019. Da det er
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik
Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den
Læs mereTidsplan for budget 2016
Tidsplan for budget 2016 herunder budget 2016 som led i implementering af strategi 2018 Med vedtagelsen af Strategi 2018 har Regionsrådet sat rammen og retningen for Regionens opgaveløsning i perioden
Læs mereØkonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune
Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2015 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at til
Læs mereORIENTERING FOR MED-SYSTEMET
ORIENTERING FOR MED-SYSTEMET V. KOMMUNALDIREKTØR JESPER KAAS SCHMIDT BUDGET 2019-22 31. AUGUST 2018 DISPOSITION 1. Afsættet for budgetlægningen 2. Forudsætninger i basisbudget 2019 2022 3. Mulige politiske
Læs mereViborg Kommune. Aktuel økonomi. Oplæg v/klaus Christiansen Byrådets plankonference 28. marts 2017
Aktuel økonomi Oplæg v/klaus Christiansen Byrådets plankonference 28. marts 2017 Regnskab 2016 Viborg Kommune Økonomioversigt - regnskab 2016 Opr. budget Korr. budget Forv. regnskab Regnskab Afvigelse
Læs mereAdministrativ drejebog. Budget 2010-13
Administrativ drejebog Budget 2010-13 BUDGET 2010-13 PRINCIPPER OG KRITERIER 1) Vilkår og bærende principper 2) Kriterier for administrativt budgetoplæg GRUNDLAG FOR BUDGETLÆGNINGEN 3) Økonomisk politik
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik.
Faxe kommunes økonomiske politik. 2013-2020 Formål: Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, og styringen af kommunens
Læs mereBudgetvejledning 2017
Budgetvejledning 2017 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2017 og overslagsårene 2018-2020. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mere- Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb
Budgetlægning 2015-2018 Basisbudget 2015-18: - Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb MED, Råd m.fl, 21. August 2014 Danmark er presset på vækst Vækst i BNP
Læs mereBudgetprocedure for budget
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 31. januar 2017 Budgetprocedure for budget 2018-2021 1. Resume Procedureindstillingen beskriver hvordan budgetlægningen for
Læs mereØkonomisk politik for Stevns Kommune
Økonomisk politik for Stevns Kommune 2019-2023 Indledning Den økonomiske politik for Stevns Kommune er et udtryk for de grundlæggende pejlemærker for den økonomiske styring i kommunen. Formålet med politikken
Læs mereØkonomiudvalget ODSHERRED KOMMUNE
1. Budgetoplæg 2012-2015 for Odsherred Kommune Sag 306-2010-42702 Dok. 306-2011-210278 Initialer: CLH Åbent Sagens opståen Byrådet skal senest den 15. oktober 2011 have vedtaget et budget for 2012 med
Læs mereForløbet af og forudsætningerne for budgetlægningen for budget
Bilag 2 Fra Borgmesterens Afdeling Dato 25-02-2016 I dette bilag beskrives hvordan den politiske og den administrative budgetproces tilrettelægges på en række konkrete områder. Administrativ proces for
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2015 Samt budgetoverslagsårene
Dato 30. januar 2014 NOTAT Dokumentnr. 13689-14 Sagsnr. 16120-13 Reference Egon Boutrup Budgetprocedure for budgetåret 2015 Samt budgetoverslagsårene 2016-2018 Indhold INDLEDNING...2 Den teknisk/administrative
Læs mereDREJEBOG FOR BUDGET 2017.
Syddjurs Kommune 5. januar 2016 DREJEBOG FOR BUDGET 2017. 1. INDLEDNING Drejebogen omfatter aktiviteter i forbindelse med budgetlægning og fastlæggelse af serviceniveau. Drejebogen tager højde for de aftaler
Læs mereBudgetvejledning. for. Budget
Budgetvejledning for Budget 2020-2023 Opdateret 19.2.2019 Side 1 af 14 Denne budgetvejledning indeholder de godkendte retningslinjer for udarbejdelse af et budget for 2020 og overslagsårene 2021-2023.
Læs mereBudgetprocedure Budget 2016 og budgetoverslagsårene 2017 2019
Dato 15. februar 2015 Dokumentnr. 20255-15 Sagsnr. 15-314 Reference Egon Boutrup Budgetprocedure Budget 2016 og budget overslagsårene 2017-2019 1/14 2/14 Indhold INDLEDNING 3 Den teknisk/administrative
Læs mereGodkendelse af Plan- og budgetproceduren for
Punkt 4. Godkendelse af Plan- og budgetproceduren for 2018-2021 2016-070043 Magistraten indstiller, at byrådet godkender forslag til Plan- og Budgetproceduren for 2018 2021. HMU har drøftet sagen i møde
Læs mereBudgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2014 og overslagsårene 2015-2017.
Budgetvejledning 2014 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2014 og overslagsårene 2015-2017. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereReferat - Åben dagsorden Økonomiudvalget Borgmesterkontoret
Referat - Åben dagsorden Økonomiudvalget 2018-2021 Borgmesterkontoret Side 1. Mødedato: Mødet påbegyndt: kl. 14:30 Mødet afsluttet: kl. 17:30 Mødested: Mødelokale 469, 4. sal, Hjørring Rådhus Fraværende:
Læs mereSOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN NOTAT. Budgetlægningen for
SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN NOTAT Emne: Procedure og tidsplan for budgetlægning 2018-2021 til Byrådet den 30. januar 2017 Til: Byrådet m.fl. Dato: 29. december 2016 Sagsbeh.: AJ Sagsnr.: 00.30.10-G00-1-16
Læs mereFaxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015
Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Formål Faxe Kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, det løbende økonomiske
Læs mereBudget 2019 forslag til proces
Budget 2019 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer i 2019... 3 3.1 Generelle udfordringer...
Læs mereBudgetproces for Budget (ØK)
Budgetproces for Budget 2019-2022 (ØK) Åben sag Sagsid: 17/26108 Sagen afgøres i: Byrådet Bilag: 1) 2380803 Åben: Forslag til tidsplan - Budget 2019 Indledning Sagsgang Orientering BY ØK ÆGU PBU KMU BUU
Læs mereBudgetprocedure [Udkast]
Budgetprocedure 2019-2022 [Udkast] 22. februar 2018 Budgettet er politikernes vigtigste redskab til at styre den økonomiske udvikling i kommunen. Det er således ved budgetlægningen, at de store beslutninger
Læs mereBudgetcirkulære om budgetlægningen for budgetåret 2015 og overslagsårene 2016, 2017 og 2018
Dato: 1. april 2014 Til samtlige udvalg, forvaltninger og centre Budgetcirkulære om budgetlægningen for budgetåret 2015 og overslagsårene 2016, 2017 og 2018 Budgetcirkulæret omfatter retningslinjer, nettoudgiftsrammer,
Læs merePrincipper for økonomistyring. Del 1: Overordnede principper for økonomistyring
Principper for økonomistyring Del 1: Overordnede principper for økonomistyring Allerød Kommune August 2018 Indledning Allerød Kommune er med en bruttoomsætning på mere end 2 mia. kr. og mere end 1.800
Læs mere