1. Konkretisering af budgetaftalens konsekvenser for finansiering af Investeringsplan2028 og andre aktiviteter i budgetperioden

Transkript

1 Notat Vedrørende: Salgsindtægter, baseline Indledning I forbindelse med aftale om budget blev Investeringsplan2028 også vedtaget. Med Investeringsplan2028 afsættes samlet mio. kr. over de kommende 10 år til at gennemføre fem overordnede investeringsspor på anlægsområdet: Bygningsvedligeholdelse Byudvikling Læringsfællesskaber Plejeboliger og botilbud Øvrige investeringer Formålet med notatet er at beskrive den aktuelle status på finansieringen af Investeringsplan2028, samt mulighederne for at realisere anlægsprojekterne i de fem investeringsspor. Notatet er opdelt i følgende afsnit: 1. Konkretisering af budgetaftalens konsekvenser for finansiering af Investeringsplan2028 og andre aktiviteter i budgetperioden Baseline og status for salgsindtægter 3. Baseline og status for lånefinansiering Den Sagsnummer: 18/ Udarbejdet af: CBK, CAS og CEI Udarbejdet for: Direktion 1. Konkretisering af budgetaftalens konsekvenser for finansiering af Investeringsplan2028 og andre aktiviteter i budgetperioden Med budgettet for besluttede Byrådet Investeringsplan2028, primært finansieret af overskud på driften, dernæst salgsindtægter og lån. Helt konkret betyder det, at investeringsplanens fem spor blandt andet skulle finansieres af forventede salgsindtægter for 100 mio. kr. frem mod Samtidig indebærer budgetaftalen et betydeligt kassetræk i budgetperioden, hvilket medfører et kraftigt fald i kassebeholdningen frem mod For at konsolidere kassebeholdningen, vedtog aftaleparterne med budgetaftalen, at indtægter fra grundsalg i 2019 og 2020 skal anvendes til at konsolidere kassebeholdningen. Derudover blev det også vedtaget, at benytte salgsindtægter til at finansiere Egedal Kommunes andel af udgifterne til opførelsen af en ny hal i Ølstykke på 6 mio. kr., såfremt der i 2019 og 2020 opnås salgsindtægter for mere end 100 mio. kr. Som en del af budget blev det besluttet at afholde et temamøde i Byrådet i 2018 for at udvælge en række temaer for effektivisering og servicereduktioner, der skal analyseres og lægges til brug for budgetlægning

2 For at øge robustheden i forhold til finansiering af Investeringsplan2028, blev det endvidere besluttet, at fremrykke investeringer i Læringsfællesskaber til 2021 såfremt der realiseres salgsindtægter for minimum 40 mio. kr. (ud over de ovennævnte 106 mio. kr.) senest i 3. kvartal 2020 Hvis dette sker, kan Investeringsplan2028 opskrives til mio. kr. Budget indebærer således, at der inden vedtagelsen af budget for skal realiseres salgsindtægter for minimum 146 mio. kr., hvis kassebeholdningen skal leve op til Byrådets mål, ny hal i Ølstykke skal etableres, og investeringerne i Læringsfællesskaber (40 mio. kr.) fremrykkes. Såfremt de forudsatte indtægter ikke realiseres, vil der ikke blive etableret en ny hal i Ølstykke og investeringer Læringsfællesskaber vil ikke blive fremrykket. På baggrund af budget fordeles de forventede salgsindtægter på 146 mio. kr. nævnt i budgetaftalen for , på følgende måde (i prioriteret rækkefølge) med: 100 mio. kr. til konsolidering af kassebeholdningen 6 mio. kr. til opførelsen af en ny hal i Ølstykke 40 mio. kr. til fremrykning af et af scenarierne i Læringsfællesskaber til 2021 og 2022 Herefter mangler salgsindtægter for yderligere 100 mio. kr. frem mod 2028 til finansiering af Investeringsplan2028, jf. de 10 principper i budget Dermed skal der realiseres salgsindtægter for minimum 246 mio. kr. frem mod 2028, såfremt de politiske prioriteringer i budgetaftalen for skal finansieres. Såfremt det ikke lykkes at indhente salgsindtægter for 146 mio. kr. i indeværende budgetperiode, vil det have følgende konsekvenser for implementeringen af de 5 spor i Investeringsplan2028: Opnås salgsindtægter for mindre end 146 mio. kr. inden vedtagelse af budget , fremrykkes investeringerne i Læringsfællesskaber ikke til Dermed risikerer vedligeholdelsesefterslæbet på skolerne at stige. Ligeledes vil det give udfordringer ift. placering af de elever, der skal omplaceres i forbindelse med lukning af skoler i hhv. Smørum og Ølstykke. Opnås salgsindtægter for mindre end 106 mio. kr. inden vedtagelse af budget for , etableres ny hal i Ølstykke ikke. Dette fremgår tydeligt at budget Opnås salgsindtægter for mindre end 100 mio. kr. inden udgangen af 2022, vil kommunens kassebeholdning være under et stort pres, og det vil være nødvendigt at bremse op i forbruget på både anlæg og drift, for at sikre kommunens økonomi. Jf. Egedal Kommunes økonomiske politik, vedtaget af Byrådet i februar 2013, skal budgetlægningen ske på grundlag af realistiske forudsætninger, herunder at der ikke budgetteres med forventede salgsindtægter fra jord eller fast ejendom. At prioritere 100 mio. kr. fra forventede side 2 af 7

3 salgsindtægter til at konsolidere kassebeholdningen, kan tolkes som en lempelse af byrådets økonomiske politik. For at understøtte den økonomiske politik, og for at sikre, at engangsindtægter fra salg af grunde ikke finansierer varige serviceudgifter, har Byrådet besluttet, at kassebeholdningen også konsolideres gennem driftsbesparelser, der kan være med til at øge overskuddet på driftsbalancen. Denne proces starter den på et Byrådsseminar om effektiviseringer og besparelser. Dermed vil engangsindtægter fra grundsalg i højere grad kunne prioriteres til investeringer i konkrete, afgrænsede anlægsprojekter. Der er behov for en tæt opfølgning på realiseringen af salgsindtægter, der kan være med til at konsolidere kommunens kassebeholdning og finansiere nødvendige anlægsinvesteringer. 2. Baseline og status for salgsindtægter 2.1. Beregning af baseline Baseline for salgsindtægter er fastlagt ud fra de 99,7 mio. kr., der allerede er budgetteret i 2018 og 2019, og som er indregnet som en forudsætning for kassebeholdningen, jf. budget Dermed er disse indtægter disponeret til andre formål, og kan således ikke være med til at finansiere de 146 mio.kr. nævnt ovenfor. Såfremt der finansieres nye anlægsprojekter eller nye driftsudgifter med modpost på kassen, vil det påvirke udgangspunktet for baseline negativt. Figur 1 illustrerer, hvornår salgsindtægter opfylder forudsætningerne i budgetaftalen for , samt hvad den aktuelle status på realiseringen af de forudsatte salgsindtægter er. Figur 1: Forudsatte salgsindtægter i Budgetaftale , samt aktuel status side 3 af 7

4 160 Mio. kr Finansiering til læringsfællesskaber i 2022 Finansiering til læringsfællesskaber i Finansiering til idrætshal i Ølstykke 20 0 Forudsat 0,000 Aktuel status Konsolidering af kassen 2.2. Forventede indtægter fra mulige grund- og ejendomssalg i Baseret på grove skøn, vurderes de mulige salgsindtægter i budgetperioden at udgøre ca mio. kr. på baggrund af faktiske planlagte grundsalg samt grundsalg i pipeline, i forlængelse af de vedtagne byudviklingsplaner. Heraf vurderes det, at sandsynlige salgsindtægter i det nuværende gunstige marked udgør op til 80 mio. kr. i 2019 og Det er ikke muligt at give et realistisk bud på, hvad de forventede salgsindtægter i vil være, da der er for mange usikkerheder forbundet med en sådan vurdering. Det er dog Administrationens grove skøn, at der er indtægtsmuligheder i for yderligere ca mio. kr. Disse indtægtsmuligheder er imidlertid foreløbige, overordnede skøn, og således behæftet med stor usikkerhed, både i forhold til den tidsmæssige realisering, markedsudviklingen og efterspørgslen, samt den faktisk realiserede indtægt. Derfor er anvendelsen af forventede salgsindtægter til at konsolidere kassebeholdningen behæftet med store usikkerheder og medfører stor risiko for at skulle tilpasse og annullere planlagt forbrug, såfremt forventede indtægter ikke realiseres. side 4 af 7

5 2.3. Forudsætninger for realisering af salgsindtægter Forudsætningen for at kunne realisere de nødvendige salgsindtægter er, at de vedtagne og planlagte byudviklingsplaner gennemføres som forudsat i Investeringsplan2028. Der er afsat 126 mio. kr. til gennemførelse af byudviklingsprojekter i 2019 og Indtægterne fra salg forudsætter, at byggeudviklingsprojekterne ikke udskydes, idet salg af de kommunale arealer i byudviklingsområderne er betinget af, at områderne er byggemodnet. En udskydelse af byggemodningsprojekterne, vil således medføre, at det ikke vil være muligt at realisere de forudsatte salgsindtægter, der er nødvendige for at kunne konsolidere kassebeholdningen og finansiere Investeringsplan2028. Afvigelser fra planen vil påvirke mulighederne for at udvikle Læringsfællesskaber. Tabel 1: Samlet overblik over skønnede indtægtsmuligheder frem mod 2022 (nettosalgsindtægter) Projekter (1.000 t. kr.) Total Forventede indtægter, indregnet i kassebeholdningen Forventede indtægtsmuligheder fra konkret planlagte salg Skønnede indtægtsmuligheder fra grundsalg i pipeline Indtægtsmuligheder, der kan konsolidere kassebeholdningen, i alt Overblik over hvilke grunde og ejendomme, der indgår i de skønnede salgsmuligheder i den kommende budgetperiode, henvises til bilag Baseline og status på lånoptagelse 3.1. Forudsætning for optagelse af lån Kommunerne er underlagt faste regler i forhold til mulighederne for at låne til anlægsudgifter. Låntagning kan som udgangspunkt kun finde sted, hvis der er automatisk låneadgang efter Lånebekendtgørelsen eller en konkret uddelt lånepulje eller lånedispensation. Låneadgangen omfatter bl.a. energirenovering. I det omfang anlægsudgifterne i Investeringsplan2028 klassificeres som energirenovering kan kommunen optage lån. Investeringsplan2028 forudsætter at der optages lån til at finansiere de energieffektiviseringsprojekter, der skal gennemføres i forbindelse med implementeringen af Læringsfællesskaber. Lånene vil blive optaget i forbindelse med afholdelse af de udgifter der klassificeres som energirenovering. Lånoptagelse betyder, at driftsoverskuddet de enkelte år ikke nødvendigvis skal kunne dække de anlægsudgifter, der klassificeres som energirenovering. Derudover betyder lånoptagelse til energieffektiviserings- side 5 af 7

6 projekter, at disse udgifter har en neutral betydning for kassebeholdningen. Lånoptagelse betyder også, at kommunens samlede gæld vokser. Derfor vil der i efterfølgende år komme merudgifter til renter og afdrag. På den måde vil driftsoverskuddet blive mindre i de efterfølgende år, end hvis der ikke var optaget lån. Der sker således en periodeforskydning af presset på driftsoverskuddet plus at lånoptagelse giver merudgifter til renter Forventet lånefinansiering Investeringsplan2028 forudsætter, at der optages lån til finansiering af de områder, der kan lånfinansieres. Det kan ikke på nuværende tidspunkt opgøres, hvor stort et beløb, det drejer sig om, da det afhænger af de konkrete beslutninger inden for Læringsfællesskaber. I det oprindelige forslag fra administrationen var der medarbejdet et beløb på 285 mio. kr. Den politiske proces frem mod budgetvedtagelsen ændrede på den samlede anlægsramme og dermed også for lånemulighederne. Helt konkret betyder begrænsningen af anlægsbudgettet i 2021 og 2022, at lånemulighederne i forhold til Læringsfællesskaber formentlig er meget begrænsede. Kommunen har allerede optaget lån til en række energieffektiviserende projekter, som er med til at udfylde lånerammen. Således har kommunen optaget lån for samlet 144 mio. kr. vedr. ETAprojektet. En del af disse midler er allerede anvendt i 2017 og 2018, hvorved der resterer 98 mio. kr. i 2019 og frem. Derudover låner Egedal Kommune 6,5 mio. kr. i 2019 og 6,5 mio. kr. i 2020 til energistyringsprojekter, som også er med til at udfylde lånerammen. Af figur 2 fremgår aktuel status for udfyldelse af den forudsatte låneramme til finansiering af Investeringsplan2028. Figur 2: Forudsat lånefinansiering, samt aktuel status side 6 af 7

7 Status for lånefinansiering af Læringsfællesskaber Mio. kr Energioptimering (finansiering af ETA og Læringsfællesskaber) Budget 2019 og 2020: Energistyring Forudsat lånefinansiering: 285 mio. kr Forudsat 13 Aktuel status Der er behov for en tæt opfølgning på realiseringen af lånoptagelsen, der skal finansiere en væsentlig del af implementeringen af Læringsfællesskaber. side 7 af 7