Halvårsregnskab 2013

Transkript

1 Halvårsregnskab 2013 August 2013

2 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER... 1 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS... 1 PERIODISERING... 2 AFRUNDING... 2 FORVENTNINGER TIL ÅRETS RESULTAT... 2 LIKVIDITET... 2 INDTÆGTER... 3 DRIFTSUDGIFTER... 3 Udvalget for Familie og Børn:... 3 Udvalget for Voksne og Sundhed:... 3 Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme:... 3 Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati:... 3 Udvalget for Miljø og Teknik:... 3 Økonomiudvalget:... 3 RENTER... 3 ANLÆGSUDGIFTER... 3 REGNSKABETS SERVICEDRIFTSUDGIFTER... 3 REGNSKABSOPGØRELSE 1. HALVÅR Redaktion: Halvårsregnskab 2013 er udarbejdet af Direktionssekretariatet, Økonomi og Indkøb. Forsidefoto: Ved Syvhøje i Melby. Indhold Halvårsregnskab 2013

3 Regnskabsforklaring 1. halvår 2013 Indledning Der er i henhold til kommunens Mål- og rammestyringskoncept løbende fokus på økonomistyringen med månedlig tværgående økonomirapportering. Samlet set forventes årets resultat at udvise et overskud på 7,9 mio. kr. svarende til korrigeret, der er inklusiv revisionen pr. 31. maj Ved udarbejdelsen af tet for 2014 forventes ultimolikviditeten i 2013 at blive minus 20,5 mio. kr. Den gennemsnitlige likviditet ultimo 2013 forventes at udgøre 84,1 mio. kr. Baggrund for halvårsregnskabet Fra 2011 skal der jævnfør Budget- og regnskabssystem for kommuner, ud over årsregnskabet, udarbejdes et halvårsregnskab for perioden 1. januar juni. Halvårsregnskabet skal vise forbruget i kommunen i perioden og det forventede årsforbrug. Halvårsregnskabet omfatter indtægter, drift og anlæg. Halvårsregnskabet for Halsnæs Kommune er afstemt i forhold til forventede regnskab i revisionen pr. 31. maj. Halvårsregnskabet i Halsnæs I Halsnæs Kommune er der hver måned en tæt opfølgning på økonomien. Ved revisionen den 31. maj og den månedlige økonomiopfølgning til fagudvalgene og Økonomiudvalget, rapporteres der på periodens forbrug og på forventningen til årets resultat. Halvårsregnskabet får dermed karakter af en opfølgning som skal indberettes til Økonomi- og Indenrigsministeriet. Dette er i overensstemmelse med intentionerne bag indførelsen af halvårsregnskabet, som er, at forbedre økonomistyringen i kommunerne og hjælpe på vej til overholdelse. Budgettet er lagt for et helt år og er ikke periodiseret efter forventningerne til hvornår indtægter og udgifter bogføres. Derfor er der ikke noget halvårs at sammenligne forbruget pr. 30. juni med. Vægten i arbejdet med halvårsregnskabet er derfor lagt på forventningen til årets resultat, sammenholdt med tet for hele Der er ikke foretaget nye skøn for overførslerne til 2014 siden godkendelsen af revisionen den 20. august 2013 og udarbejdelsen af halvårsregnskabet. På driften forventes overførsler 25 mio. kr., og på anlæg forventes en overførsel på 5 mio. kr. De tilsvarende beløb indgår i likviditetsberegningen for Centrale regnskabsbegreber Når der i nærværende regnskabsberetning nævnes det oprindelige menes der det 2013, der blev godkendt ved Byrådets 2. behandling den 9. oktober Det korrigerede er det oprindelige tillagt de tillægsbevillinger Byrådet har meddelt gennem regnskabsåret frem til revisionen, som er godkendt d. 20. august 2013, og indarbejdet i det korrigerede. Anvendt regnskabspraksis Halsnæs Kommunes halvårsregnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinier, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget og Regnskabs-system for Kommuner. Regnskabsopgørelsen for første halvår 2013 er opstillet efter politiske udvalg og herunder i politikområder, svarende til bevillingsniveauet. Denne opstilling anvendes for at give et overblik over kommunens aktiviteter. Regnskabsforklaring Halvårsregnskab

4 I bilag til halvårsregnskabet findes regnskabsopgørelsen opstillet efter gældende indrapporteringskrav fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. Periodisering Udgifter og indtægter er så vidt muligt henført til den periode de vedrører. Udgifterne er således medtaget i den periode, hvor varen eller ydelsen modtages, eller hvor arbejdet præsteres. Indtægterne er henført til den periode, hvor retten til dem erhverves eller optjenes. Periodiseringen er dog begrænset af, at det kun mellem den 30. juni og den 14. juli 2013 har været muligt at bogføre i mellem regnskabshalvårene. Det vil sige, at alle udgifter, der er bogført til og med den 14. juli for 1. halvår 2013, indgår i halvårsregnskabet for første halvår. Ligeledes er alle udgifter der er bogført fra den 15. juli 2013 henført til andet halvår. kr., i forhold til det oprindelige på minus 19,7 mio. kr. Den forventede ultimo likviditet forventes at blive på i alt minus 20,5 mio. kr. I det oprindeligt vedtagne var der forventet en ultimo likviditet i 2013 på minus 77,2 mio. kr. Forbedringen i den forventede ultimo likviditet på 56,7 mio. kr. skyldes en positiv likviditetsvirkning fra 2012 og revisionen for Den gennemsnitlige likviditet, beregnet efter kassekreditreglen, er i løbet af 1. halvår af 2013 steget fra omkring 97 mio. kr. til 102 mio. kr. I 2. halvår forventes den gennemsnitlige likviditet at falde til 84 mio. kr. ultimo regnskabsåret Afrunding Halvårsregnskabet opgøres i mio. kr. med én decimal. Det betyder, at der på denne baggrund vil kunne forekomme afrundingsforskelle. Typisk i tabeller, hvor summer opgøres i både rækker og kolonner. Det tilstræbes, at hovedtotaler er anført med korrekt afrunding. Forventninger til årets resultat Det samlede regnskabsresultat for 2013 på drift, anlæg og forsyningsvirksomhed forventes at udvise et overskud på i alt 7,9 mio. kr. I forhold til det oprindelige på 32,2 mio. kr. er dette et merforbrug på 24,3 mio. kr. før fradrag af forventede overførsler til 2014 på 30 mio. kr. Likviditet Det samlede regnskabsresultat forventes, at påvirke kommunens likviditet med minus 44,3 mio. kr. Dette er et yderligere forbrug af kassebeholdningen på minus 24,6 mio. Regnskabsforklaring Halvårsregnskab

5 Indtægter Kommunens indtægter forventes at blive 13,9 mio. kr. mindre end det oprindelige, hvilket skyldes et fald i beskæftigelsestilskuddet. Driftsudgifter Kommunens driftsudgifter forventes at blive 10,8 mio. kr. højere end det oprindelige. Efter godkendelse af revisionen d. 20. august 2013 er forventningen til årets resultat i fagudvalgene og Økonomiudvalget således: Udvalget for Familie og Børn: Området Folkeskoler forventer at Området Dagpasning forventer at Området Familie og Børn forventer at Samlet forventer Udvalget for Familie at Udvalget for Voksne og Sundhed: Området Sociale ydelser forventer at Handicap- og Psykiatriområdet forventer at Sundhedsområdet forventer at tet overholdes. Ældreområdet forventer at tet overholdes. Samlet forventer Udvalget for Voksne og Sundhed at Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme: Området Beskæftigelsesindsats forventer at Området Erhverv og Turisme forventer, at Samlet forventer Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme at Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati: Området Kultur forventer at tet overholdes. Området Fritid forventer at tet overholdes. Samlet forventer Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati, at Udvalget for Miljø og Teknik: Området Veje, Grønne områder og Miljø forventer at Området Kommunale Ejendomme forventer at Samlet forventer Udvalget for Miljø og Teknik at Økonomiudvalget: Området Administration forventer at Området Øvrige udgifter forventer at Samlet forventer Økonomiudvalget at Renter Kommunens renteudgifter forventes at blive 13,6 mio. kr., svarende til det oprindelige. Anlægsudgifter Kommunens anlægsudgifter forventes at blive 3,1 mio. kr. større end det oprindelige. Ændringen skyldes merindtægter ved salg af grunde og ejendomme på 9,8 mio. kr. og forøgede anlægsudgifter på 12,9 mio. kr. Regnskabets servicedriftsudgifter Servicedriftsudgifterne indbefatter nettoudgifterne på den samlede drift (hovedkonto 0-6) fratrukket nettodriftsudgifterne til forsikrede ledige og til overførsler. Regnskabsforklaring Halvårsregnskab

6 Rammerne for servicedriftsudgifterne er dog alene aftalt for kommunerne under ét og indeholder reguleringer for udgifter på baggrund af demografisk vækst, hvorfor der ikke udmeldes en ramme for den enkelte kommune. Ved vedtagelsen var Halsnæs Kommunes servicedriftsudgifter på 1.391,1 mio. kr. direktionen ikke anledning til at foretage ekstraordinære tiltag til at nedbringe/udskyde de servicebelagte driftsudgifter i år. I denne sammenhæng skal også erindres, at udgifterne i Halsnæs kommune i løbet af efteråret og ved regnskabsafslutningen tidligere har vist sig at ligge på et noget lavere niveau end det, der er indmeldt i revisionen. Servicedriftsudgifterne forventes at udvise et mindreforbrug på 3,5 mio. i forhold til den oprindelige servicedriftsramme i KL har imidlertid vurderet, at Halsnæs Kommunes oprindelige servicedriftsramme skal korrigeres ned med 12,7 mio. kr., hvilket medfører en overskridelse af rammen med 9,2 mio. kr. Administrationen har været i kontakt med KL, som mundligt vurderer, at kommunerne samlet set ikke vil komme i nærheden af at overskride den samlede ramme for kommunerne under et. Endvidere redegør KL for at de løbende overvåger billedet og vil selvfølgelig melde ud, hvis der helt overraskende vil blive tegn på det modsatte. Med baggrund i KL s vurdering af rammeoverholdelsen på landsplan finder Regnskabsforklaring Halvårsregnskab

7 Regnskabsopgørelse 1. halvår 2013 Driftsregnskab (I mio. kr.) Oprindeligt Tillægs bevilling Korrigeret Halvårsregnskab Forventet årsregnskab Indtægter: Skatter 1.358,6 0, ,6 666, ,6 Generelle tilskud m.v. 652,6-13,9 638,7 314,9 638,7 Indtægter i alt 2.011,2-13, ,3 981, ,3 Driftsudgifter: Udvalget for Familie og Børn: Folkeskoler -294,3-2,9-297,2-135,2-297,2 Dagpasning -119,1-3,9-123,0-62,1-123,0 Familieområdet -85,9 2,1-83,8-41,4-83,8 I alt -499,3-4,7-504,0-238,6-504,0 Udvalget for Voksne og Sundhed: Sociale ydelser -197,5 0,9-196,6-101,4-196,6 Handicap og psykiatriområdet -121,3-1,8-123,1-65,3-123,1 Sundhedsområdet -168,0-4,5-172,5-82,4-172,5 Ældreområdet -231,9-0,1-232,0-120,6-232,0 I alt -718,7-5,4-724,2-369,8-724,2 Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme: Beskæftigelsesindsats -281,2 9,5-271,7-120,5-271,7 Erhverv og turisme -4,8 0,8-4,0-4,4-4,0 I alt -286,0 10,3-275,7-124,9-275,7 Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati: Kulturområdet -20,0-0,8-20,8-10,7-20,8 Fritid -22,1-0,2-22,3-10,0-22,3 I alt -42,1-1,0-43,1-20,7-43,1 Udvalget for Miljø og Teknik: Veje, grønne områder og miljø -46,5-9,6-56,1-21,3-56,1 Kommunale ejendomme -78,0 0,2-77,7-41,1-77,7 Udvalget i alt -124,4-9,4-133,8-62,5-133,8 Økonomiudvalget: Administration -228,0-1,2-229,2-132,9-229,2 Øvrige udgifter -21,8 0,6-21,2-9,3-21,2 I alt -249,9-0,5-250,4-142,1-250,4 Driftsudgifter i alt ,4-10, ,2-958, ,2 Renter m.v. -13,6 0,0-13,6-1,4-13,6 Resultat af ordinær driftsvirksomhed 77,3-24,7 52,5 21,2 52,5 Regnskabsopgørelse Halvårsregnskab

8 Anlægsvirksomhed (I mio. kr.) Oprindeligt Tillægs bevilling Korrigeret Halvårsregnskab Forventet årsregnskab Anlægsudgifter (ekskl. jordforsyning): Udvalget for Familie og Børn -16,9-5,2-22,1-3,0-22,1 Udvalget for Voksne og Sundhed -1,1-3,6-4,7-1,5-4,7 Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati -1,0-2,1-3,1 0,0-3,1 Udvalget for Miljø og Teknik -24,6-9,7-34,3-6,9-34,3 Økonomiudvalget -2,2 7,6 5,5 1,3 5,5 Anlægsudgifter (ekskl. jordforsyning) -45,8-12,9-58,7-10,1-58,7 Jordforsyning 0,8 9,8 10,6 8,3 10,6 Anlægsudgifter i alt -45,1-3,1-48,2-1,8-48,2 Resultat af det skattefinansierede område 32,2-27,9 4,3 19,4 4,3 Forsyningsområdet (I mio. kr.) Oprindeligt Tillægs bevilling Korrigeret Halvårsregnskab Forventet årsregnskab Resultat for Halsnæs Renovation & Genbrug A/S 0,0 3,6 3,6 0,0 3,6 Resultat af Forsyningsområdet 0,0 3,6 3,6 0,0 3,6 Forventet resultat ,2-24,3 7,9 19,4 7,9 Note hvortil der ikke henvises i regnskabet I halvårsregnskabet er drifts- og anlægsudgifter ikke fratrukket de forventede overførsler til Ved indregning heraf fremkommer et resultat, svarende til revisionen. Halvårsregnskab: Forventet resultat 7,9 Budgetrevision: Forventet overførsel af driftsudgifter til ,0 Budgetrevision: Forventet overførsel af anlægsudgifter til ,0 Budgetrevision: Forventet resultat for drift og anlæg 37,9 Regnskabsopgørelse Halvårsregnskab

9 Halvårsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Økonomi og Indenrigsministeriets Budget og Regnskabssystem for Kommuner. Halvårsregnskabet skal godkendes af Byrådet, senest på det første byrådsmøde i september og inden 1. behandlingen af tet for det kommende år. Halvårsregnskabet godkendes på Byrådsmødet d. 17. september Halsnæs Kommune Direktionssekretariatet, Økonomi og Indkøb Rådhuspladsen Frederiksværk Telefon mail@halsnaes.dk