Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts 2019

Transkript

1 Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts viser det forventede regnskab for ØKONOMI, HR & IT 0

2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Indholdsfortegnelse Indledning... 3 Økonomisk politik... 3 Overblik og overordnet resultat... 4 Samlet resultat... 5 Resultat drift i alt... 5 Servicerammen... 6 Anlægsinvesteringer... 6 Finansiering... 6 Renter og afdrag... 6 Likviditet... 6 Overførsler til Bilag 1: Driftudgifter uddybende bemærkninger og oversigter... 8 Driftsudgifter opdelt på service og ikke-serviceudgifter...9 Overblik Budgetopfølgning 2 Politikområder udvalgsopdelt pr. 31. marts

3 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Indledning Stevns kommune præsenterer i denne budgetopfølgning kommunens forventede regnskab for Der gennemføres 3 årlige budgetopfølgninger. Dette er årets anden budgetopfølgning, der behandles i fagudvalgene og Økonomiudvalg i maj. Budgetprognosen og BOP 2 afsluttes i Økonomiudvalget, mens BOP3 også behandles i Kommunalbestyrelsen. Budgetopfølgningen er udarbejdet med udgangspunkt i forbruget pr. 31. marts samt forventningerne til udviklingen for resten af året. På fagudvalgenes områder er det forventede regnskab for sammenholdt med regnskabet for 2018 vedrørende driftsudgifterne. Det er ambitionen, at budgetopfølgningen skal være informativ, overskuelig og tilgængelig, så læseren kan få et overblik over kommunens forventede regnskab såvel samlet som fordelt på de enkelte udvalg og politikområder. Økonomisk politik Den økonomiske politik skal overholdes, så tillægsbevillinger undgås. De enkelte udvalg skal overholde deres budgetter og eventuelle overskridelser skal, så vidt muligt, finansieres indenfor eget budget. I den økonomiske politik er det anført, at den strukturelle balance både i budgetåret og overslagsårene bør udvise et overskud, som kan finansiere prioriterede anlægsinvesteringer og eventuelle økonomiske konjunkturudsving. Derudover er der en målsætning om, at den gennemsnitlige likviditet efter kassekreditreglen skal udgøre minimum 80 mio. kr. Stevns Kommune medvirker til overholdelse af Økonomiaftalen mellem KL og Regeringen. 3

4 Overblik og overordnet resultat Budgetopfølgningen pr. 31. marts giver nedenstående resultatopgørelse: Mio. kr. Positive beløb=udgifter Negative beløb=indtægter Regnskab 2018 Oprindeligt budget Korrigeret budget regnskab afvigelse Finansiering Skatter -1026, , , ,0 0,0 Tilskud og udligning -313,8-333,2-333,2-332,5 0,7 Finansiering i alt , , , ,5 0,7 Driftsudgifter Økonomiudvalg 164,5 168,1 172,8 169,8-3,0 Social- og Sundhed 400,9 394,4 392,1 403,2 11,1 Børn, Unge og Læring 340,4 354,7 359,4 357,3-2,1 Arbejdsmarked, Erhverv og Turisme 345,2 371,9 373,6 366,8-6,8 Plan, miljø og Teknik 53,9 44,3 43,2 43,6 0,4 Drift i alt 1.304, , , ,7-0,4 Renter 0,4 2,7 2,7 2,7 0,0 Resultat ordinær drift -35,3-46,1-38,4-38,2 0,3 Afdrag på lån 17,2 17,6 17,6 17,6 0,0 Resultat strukturel balance -18,1-28,5-20,8-20,5 0,3 Anlægsudgifter 74,9 53,4 80,7 74,2-6,4 Anlægsindtægter -2,8-2,5-7,0-5,1 1,9 Anlægsudgifter netto 72,1 50,9 73,7 69,1-4,5 Lånoptagelse 0-10,0-10,0 0,0 10,0 Balanceforskydninger 3,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat skattefinansieret område 57,6 12,4 42,9 48,6 5,7 Brugerfinansieret område Drift 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Anlæg 0 10,0 10,0 0,0-10,0 Resultat brugerfinansieret område 0,4 10,0 10,0 0,0-10,0 Samlet kassetræk 58,0 22,4 52,9 48,6-4,3 4

5 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Samlet resultat Resultat i forhold til korrigeret budget Budgetopfølgningen viser samlet set en forventet mindreudgift og dermed mindre kassetræk på 4,3 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, som primært skyldes følgende forhold: Et forventet mindreforbrug på driften på 0,4 mio. kr. Mindre indtægter fra skatter og tilskud på 0,7 mio. kr. Et forventet mindreforbrug på anlæg på 4,5 mio. kr. Den strukturelle balance forventes at udvise et overskud på 20,5 mio. kr., som er det overskud, der skal finansiere kommunens anlægsudgifter. Da anlægsudgifterne forventes at udgøre 69,1 mio. kr., medfører det, at det er nødvendigt med et betydeligt kassetræk for at finansiere disse. Der skønnes et samlet kassetræk på 48,6 mio. kr. i. Udvikling siden budgetprognosen Ved budgetprognosen i begyndelsen af året blev forventet et kassetræk på 40,5 mio. kr. mod nu 48,6 mio. kr. Det ekstra kassetræk skyldes et lavere indtægtsskøn vedrørende tilskud og udligning og lidt større anlægsudgifter. Opfølgningen viser, at der er en strukturel udfordring i kommunens økonomiske situation, hvor færre indtægter sammen med stigende driftsudgifter sætter økonomien under pres. Den strukturelle udfordring forventes at fortsætte i 2020 og i de følgende år. Resultat drift i alt Driftsudgifterne skønnes at udgøre 1.340,7 mio. kr. i forhold til et korrigeret budget på 1.341,1 mio. kr., svarende til en mindreudgift på 0,4 mio.kr. Fordelingen på udvalg fremgår af nedenstående oversigt: BOP I kr. (- = indtægt / + = udgift) Regnskab 2018 Korrigeret budget regnskab Over- /underskud øvrig drift Økonomiudvalg Social og Sundhed Børn, Unge og Læring Arbejdsmarked, Erhverv og Turisme Plan, Miljø og Teknik Driftsudgifter i alt Der forventes overført et underskud 8,0 mio. kr. til Fra 2018 til blev overført et overskud på 7,7 mio. kr. vedørerende drift, hvor der i år forventes overført et underskud på 8,0 mio. kr. til Der forventes således, at alle overførsler fra 2018 forventes forbrugt i og at der yderligere forbruges 8,0 mio. kr. inden for områderne med rammeaftaler. Som det fremgår, er det primært på SSU s område, at der forventes merforbrug. En mere detaljeret opgørelse opgjort på politikområder samt supplerende bemærkninger vedrørende drift fremgår af bilag 1 sidst i notatet. 5

6 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Budgetterede serviceudgifter (servicerammen) Kommunens oprindeligt budgetterede serviceudgifter (serviceramme) udgør 922,2 mio. kr. Serviceudgifterne forventes at udgøre 934,1 mio. kr., svarende til en forventet overskridelse på 11,9 mio. kr. eller 1,3 %. En overskridelse af servicerammen medfører risiko for sanktion, hvis kommunerne under ét overskrider den aftalte serviceramme. En eventuel sanktion udmøntes med 40 pct. kollektivt på alle kommuner og 60 individuelt til de kommuner, der har en overskridelse. Anlægsinvesteringer Det korrigerede anlægsbudget udgør 73,7 mio. kr. Der forventes afholdt anlægsudgifter for i alt netto 69,1 mio. kr., hvilket resulterer i en forventet mindreudgift på 4,5 mio. kr. Der forventes overført 5,2 mio. kr. til 2020, eksklusiv det brugerfinansierede område, hvor der forventes overført 10,0 mio. kr. til Forbruget udgør 10,1 mio. kr. ultimo marts, hvilket kun svarer til knap 15 pct. af det afsatte budget. Det foreliggende skøn er baseret på vurderingen i det enkelte projekter, men i så stor en portefølje vil der erfaringsmæssigt ske ændringer af en lang række årsager, herunder at projekter kan blive udsat eller forsinkede. Det oprindelige nettoanlægsbudget udgør 50,9 mio. kr. Der er overført 24,4 mio. kr. fra Finansiering Samlet set forventes den samlede indtægt fra tilskud og udligning at blive 0,7 mio. kr. mindre end budgetteret. Der forventes en merindtægt vedrørende tilskud og udligning på 5,4 mio. kr. i. Merindtægten skyldes, at kommuner der lider tab som følge af ændrede aldersbestemte udgiftsbehov i udligningen modtager et ekstra tilskud som kompensation. Stevns Kommune modtager på baggrund heraf et ekstra tilskud på 5,4 mio. kr. i og Den politiske budgetaftale for budget indebærer forventning om ekstra finansiering på 10 mio. kr. årligt fra og med Derudover forventes en negativ efterregulering for 2018 vedrørende medfinansiering på sundhedsområdet på ca. 6,1 mio. kr. på grund af lavere aktivitet i regionerne end forudsat ved økonomiaftalen for Den endelige regulering indgår i forbindelse med drøftelserne om en ny økonomiaftale for 2020 og forventes afregnet i forbindelse med midtvejsreguleringen af tilskud og udligning. Eventuelle yderligere reguleringer for kendes ikke pt, men først når der er indgået en ny økonomiaftale mellem regeringen og KL. Der er budgetlagt med en lånoptagelse på 10,0 mio. kr. i vedrørende anlægsudgifter på det brugerfinansierede område. Da anlægsudgifterne ikke forventes afholdt i, forventes der tilsvarende ikke nogen lånoptagelse hertil i. Renter og afdrag Nettoudgiften til renter forventes at udgøre 2,7 mio. kr., svarende til det budgetterede. Udgifterne til afdrag forventes at udgøre 17,6 mio. kr., svarende til det budgetterede. Likviditet Den opgjorte likviditet efter kassekreditreglen (gennemsnitlig likviditet de seneste 12 måneder), viser en gennemsnitlige likviditet på i alt 157,2 mio. kr. ultimo marts måned. Den gennemsnitlige likviditet har været stigende indtil midt i 2018, men udviser nu en faldende tendens. 6

7 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Der har været et stort kassetræk i 2018 på 58,0 mio. kr., som påvirker likviditeten negativt. Derudover er forventningen i denne opfølgning et kassetræk i på 48,6 mio. kr., hvilket bevirker et yderligere træk på likviditeten. Den faktiske likvide beholdning udgør 77,0 mio. kr. ultimo marts. Den likvide beholdning svinger i løbet af måneden og er størst i begyndelsen af måneden og mindst i slutningen af måneden. Eksempelvis var den likvide beholdning 160,3 mio. kr. den 5. april. Overførsler til 2020 På de budgetområder, der er omfattet af rammeaftaler, kan der overføres et overskud svarende til 5 pct. eller et underskud svarende til 2,5 pct. af årets korrigerede nettobudget inklusive tidligere års overførsler. Overførslerne skal dog godkendes af Kommunalbestyrelsen som egentlige tillægsbevillingssager. Der forventes i opfølgningen overført et driftsunderskud på samlet set 8,0 mio. kr. til 2020, fordelt således på de enkelte udvalg: ØU: -2,0 mio. kr. (mindreforbrug) SSU: 9,6 mio kr. (merforbrug) BUL: 0,4 mio. kr. (merforbrug) AET: 0,0 mio. kr. PMF: 0,0 mio. kr. Ændring i forhold til oprindeligt budget I det oprindelige budget blev budgetlagt med et strukturelt overskud på 28,5 mio. kr. og et træk på kassebholdningen på 22,4 mio. kr. Der forventes nu et strukturelt overskud på 20,5 mio. kr. og et træk på kassebholdningen på 48,6 mio. kr. Ændringerne skyldes primært følgende forhold: En stigning i driftsudgifterne på 7,3 mio. kr. Større anlægsudgifter på 18,2 mio. kr. Færre indtægter fra skatter og tilskud på 0,7 mio. kr. 7

8 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Bilag 1: Driftudgifter uddybende bemærkninger og oversigter Der forventes et merforbrug på Social- og Sundhedsområdet samt Plan, Miljø og Teknikområdet. På de øvrige udvalgsområder forventes mindreforbrug. Økonomiudvalg Der forventes et mindreforbrug på 3,0 mio. kr., hvoraf de 2,0 mio. kr. vedrører rammestyrede områder og derfor søges overført til På de øvrige områder forventes et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. Mindreforbruget skyldes hovedsageligt udgiftsprespuljen, hvor 4,3 mio. kr. ikke forventes forbrugt samt udskudte aktiviteter og mindrefobrug på administrationen. I modsat retning trækker forventede merudgifter vedrørende tværgående budgetpuljer, som ikke forventes indhentet. Social og Sundhed På Social- og Sundhedsområdet forventes et merforbrug på 11,1 mio. kr., som primært skyldes merudgifter på ældreområdet til den integrerede døgnpleje, hvor der forventes en merudgift på 11,6 mio. kr.; heraf er de 9,6 mio. kr. er merudgifter inden for rammeaftalen. Det skal bemærkes, at opfølgningen er behæftet med særlig usikkerhed på dette område, på grund af dels mangelfuldt datagrundlag og dels en ændret opfølgningmetode. Se nærmere beskrivelse i bilaget vedrørende Social og Sundhedsudvalget. Børn, Unge og Læring Der forventes en mindreudgift på 2,1 mio. kr. Det dækker over: Et forventet mindreforbrug vedrørende dagtilbud til børn og unge på 3,8 mio. kr. på grund af demografiske ændringer færre børn end forventet i budgettet. Et forventet merforbrug på skoleområdet 1,4 mio. kr., der primært skyldes merudgifter til elever i privatskoler samt elever i specialundervisningstilbud. Merudgift vedrørende tilbud til børn og unge med særlige behov på 0,6 mio. kr. Arbejdsmarked, Erhverv og Turisme På området forventes samlet set en mindreudgift på 6,8 mio. kr. Det dækker over en mindreudgift på overførselsområderne på 6,9 mio.kr. og en merudgift på serviceområderne på 0,1 mio. kr.: Mindreforbruget på overførselsområderne dækker over en række ændringer vedrørende de forskellige ydelser, herunder merudgifter vedrørende sygedagpenge, førtidspension og ressourceforløb og jobafklaring samt mindreudgifter vedrørende flygtninge, kontanthjælp og dagpenge til forsikrede ledige. Plan, Miljø og Fritid Der forventes et merforbrug på 0,4 mio. kr., som dækker over forventede mer- og mindreforbrug på flere områder: Merforbrug på vejvæsen på 0,2 mio. kr. Merforbrug på 0,5 mio.kr. vedrørende materielgården grundet nødvendig udskiftning af slidt materiel Merforbrug på 0,4 mio. kr. på grund af lejetab vedrørende ældreboliger Mindreforbrug på 0,4 mio. kr. vedrørende faste ejendomme på grund af at ejendomme er solgt 8

9 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Driftsudgifter opdelt på service og ikke-serviceudgifter Der forventes merudgifter vedrørende serviceudgifterne både inden for og uden for servicerammen på henholdsvis 6,3 mio. kr. og 0,6 mio. kr. Vedrørende overførselsudgifterne forventes en mindreudgift på 7,3 mio. kr. BOP I kr. (- = indtægt / + = udgift) Regnskab 2018 Korrigeret budget regnskab Overførselsudgifter Serviceudgifter Serviceudgifter udenfor servicerammen Drifsudgifter i alt Kommunens serviceramme er lig med oprindeligt budget og udgør 922,2 mio. kr. Serviceudgifterne inden for servicerammen forventes at udgøre 934,1 mio. kr., svarende til en forventet overskridelse af servicerammen på 11,9 mio. kr. 9

10 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Overblik Budgetopfølgning 2 Politikområder udvalgsopdelt pr. 31. marts BOP I kr. (- = indtægt / + = udgift) Regnskab 2018 Korrigeret budget regnskab Over- /underskud øvrig drift Drift i alt, skattefinansieret område Økonomiudvalg Serviceudgifter Tværgående budgetpuljer Tværgående funktioner Folkevalgte Administration Diverse Beredskabet Social og Sundhed Overførselsudgifter Enkeltydelser Serviceudgifter Sundhedsudgifter Tilbud til voksne med særlige behov Takstfinansierede institutioner Ældre og handicappede Tværgående målgrupper Serviceudgifter udenfor servicerammen Sundhedsudgifter Tilbud til voksne Børn, Unge og Læring Overførselsudgifter Børn Serviceudgifter Dagtilbud til børn Skoler m.v Familiehus og sundhedspleje Egenbetaling og tilskud Tilbud til børn og unge m. særlige behov Takstfinansierede institutioner Serviceudgifter udenfor servicerammen Tilbud til børn og unge m.særlige behov

11 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts BOP I kr. (- = indtægt / + = udgift) Regnskab 2018 Korrigeret budget regnskab Over- /underskud øvrig drift Arbejdsmarked, Erhverv og Turisme Overførselsudgifter Kontante ydelser Revalidering, Ressourceforløb, Fleksjob Arbejdsmarkedsforanstaltninger Flygtninge Førtidspensioner og personlige tillæg Boligstøtte og enkeltydelser Serviceudgifter Erhverv Turisme Kultur Folkeoplysning Fritid Biblioteksvæsen Tilbud til voksne handicappede Tilbud til udlændinge Plan, Miljø og Teknik Serviceudgifter Vejvæsen Kollektiv trafik Faste ejendomme og arealer Materielgården Natur og Miljø Serviceudgifter udenfor servicerammen Faste ejendomme Det brugerfinansierede område Renovation Dagrenovation Haveaffald Glas, papir og pap Genbrugsstationer Administration