DIN ERHVERVSRENGØRING APS VANDVÆRKSVEJ 24, 9800 HJØRRING 1. JANUAR DECEMBER 2017

Transkript

1 Tlf.: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Rimmens Alle 89 DK-9900 Frederikshavn CVR-nr DIN ERHVERVSRENGØRING APS VANDVÆRKSVEJ 24, 9800 HJØRRING ÅRSRAPPORT Års 1. JANUAR DECEMBER 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 18. juni 2018 Steen Martin Simonsen CVR-NR

2 2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. januar december Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter Anvendt regnskabspraksis BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Din Erhvervsrengøring ApS Vandværksvej Hjørring E CVR-nr.: Stiftet: 15. december 2014 Hjemsted: Hjørring Regnskabsår: 1. januar december 1. Direktion Casper Bach Thomsen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Rimmens Alle Frederikshavn Pengeinstitut Sparekassen Vendsyssel Parallelvej Frederikshavn

4 4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2017 for Din Erhvervsrengøring ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det indstilles på generalforsamlingen at årsregnskabet for 1. januar december 2018 ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hjørring, den 18. juni Direktion: Casper Bach Thomsen

5 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i Din Erhvervsrengøring ApS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Din Erhvervsrengøring ApS for regnskabsåret 1. januar december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

6 6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Overtrædelse af selskabslovens bestemmelser om udlån til kapitalejeren true Selskabet har i strid med selskabslovens 210, stk. 1 ydet lån til selskabets kapitalejer, og ledelsen kan som følge heraf ifalde ansvar herfor. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Frederikshavn, den 18. juni BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr Kristian Thostrup Statsautoriseret revisor MNE-nr. mne35810 Erklær

7 7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive rengøringsvirksomhed samt enhver i forbindelse hermed stående virksomhed. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.

8 8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Note kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger DRIFTSRESULTAT Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat I ALT

9 9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note kr. kr. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavende hos selskabsdeltagere og ledelse Udskudte skatteaktiver Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Anpartskapital Overført overskud EGENKAPITAL Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld, tilknyttede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 7

10 10 NOTER Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 (2016: 2) Løn og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Andre finansielle indtægter 2 Tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger 3 Tilknyttede virksomheder Finansielle omkostninger i øvrigt Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Regulering af udskudt skat Tilgodehavende hos selskabsdeltagere og ledelse 5 Tilgodehavender hos kapitalejeren udgør i alt kr. Udlånet er forrentet med Nationalbankens udlånsrente med tillæg af 10%, p.t. svarende til 10,05%. Der er ikke stillet sikkerhed for lånet. Egenkapital 6 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar Forslag til årets resultatdisponering Egenkapital 31. december

11 11 NOTER Eventualposter mv. 7 Selskabet har indgået en leasingaftale med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 28 tkr. Leasingkontrakten har en restløbetid på 27 mdr. med en samlet restleasingydelse på 63 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Din Hjemmepleje Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Note

12 12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Din Erhvervsrengøring ApS for 2017 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Reg true true RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg rengøringshjælp indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.

13 13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris som svarer normalt til nominel værdi.