Anden budgetopfølgning 2014, inkl. ændringer til budget

Transkript

1 ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr Dato: 13. august 2014 Tlf. dir.: cbd@balk.dk Kontakt: Christian Boe Dalskov Sagsid: G Anden budgetopfølgning 2014, inkl. ændringer til budget Sammenfatning Dette notat opsummerer resultatet af anden budgetopfølgning vedrørende regnskab Tabelopstillinger (Tabel 1-5) med resultatet af opfølgningen er vist bagerst i nærværende notat. Budgetopfølgningen viser, at der på driftsbudgettet i 2014 samlet set forventes en reel nettomindreudgift på 10,1 mio. kr. Forbedringen kan primært henføres til mindreudgifter på det administrative område samt ældreområdet, hvor tilskuddet på 9,1 mio. kr. (ældremilliarden), der ved første budgetopfølgning 2014 blev indarbejdet på hovedkonto 07, nu er flyttet til driftsbudgettet, jævnfør reglerne. Herudover er der indarbejdet mindreudgifter som følge af bl.a. fleks- og førtidspensionsreformen. I modsat retning trækker nettomerudgifter på den samlede beskæftigelsesramme, ligesom der medtages reguleringer af budgetter, hvor nogle af tidligere års spareforslag ikke har kunnet realiseres fuldt ud. Anlægsbudgettet øges med 17,3 mio. kr. netto i 2014 og med 73,5 mio. kr. i Ændringerne i 2014 skyldes hovedsagligt beslutningerne om nye projekter i forbindelse med eller efter første budgetopfølgning og i de efterfølgende år er der primært tale om udskydelser af salgsindtægter. Der er ingen ændringer i låneoptagelsen. Midtvejsreguleringen er medtaget med i alt netto 2,4 mio. kr. og de 9,1 mio. kr. vedrørende tilskuddet på ældreområdet budgetomplaceres nu over til driften (ramme 50.52) iflg. anvisning fra Ministeriet. Herudover indarbejdes en tilbagebetaling vedrørende grundskyld på 2,5 mio. kr. i 2014, og der er medtaget øvrige mindre budgetreguleringer i alle årene. Således forventes likviditeten nu at udgøre 244,3 mio. kr. ultimo året, hvilket er 9,1 mio. kr. mindre end ved første budgetopfølgning. Likviditetsudviklingen skal dog ses over en flerårig periode, da bl.a. udskydelser af udgifter og salgsindtægter på anlæg har stor betydning for ultimo likviditeten det enkelte år. Side 1

2 De samlede overførsler fra 2013 til 2014 udgjorde 60,2 mio. kr. Samtidig er de forventede overførsler fra 2014 til 2015 nu estimeret til 24,4 mio. kr. hvilket er 8,5 mio. kr. mindre end ved første budgetopfølgning. De samlede overførsler fra 2013 til 2014 udgjorde 60,2 mio. kr., hvoraf de ca. 3 mio. kr. allerede nu videreføres til 2015, således at de samlede overførsler reduceres til 57,2 mio. kr. Det forventede forbrug på servicerammen ved anden budgetopfølgning er på 2.394,1 mio. kr., hvilket udgør et merforbrug på 4,3 mio. kr. i 2014, ved indregning af det nu forventede forbrug af overførslerne fra 2013 til Et forbrug af de overførte midler fra 2013 til 2014, som skitseret ovenfor, vil således sætte servicerammen under pres i forhold til servicerammeloftet for Driftsvirksomheden reelle afvigelser Driftsbudgettet for er pris- og lønfremskrevet til prisniveau. De af fremskrivningen afledte indtægtsvirkninger er tillige indarbejdet i nærværende budget. Teknik- og Miljøudvalget På udvalgets er reelle afvigelser 0,1 mio. kr. i Afvigelserne skyldes afledte driftsudgifter som hænger sammen anlægsbevillinger givet indenfor udvalget områder. Anden budgetopfølgning for 2014 medfører reelle afvigelser 0,1 mio. kr. i Afvigelserne skyldes ligeledes afledte driftsudgifter som hænger sammen anlægsbevillinger givet indenfor udvalget områder. Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget På udvalgets område forventes der nu en samlet merudgift på 2,2 mio. kr. i Merudgiften skyldes bl.a. stigende udgifter til ledighedsydelse, samt en langsommere tilgang til ressourceforløb. Anden budgetopfølgning for 2014 medfører desuden budgetændringer i budgetoverslagene for på -8,0 mio. kr. i 2015, - 8,1mio. kr. i 2016, - 9,0 mio. kr. i 2017 og endelig med -8,3 mio. kr. i Ændringerne i budgetår og overslagsår er primært en konsekvens af kontanthjælpsreformen. Skole- og Uddannelsesudvalget På udvalgets område er der ingen reelle afvigelser i forbindelse med anden budgetopfølgning. Ved anden budgetopfølgning har budgettet til fripladser i dagtilbud været drøftet i forhold til gennemgang af området. Eventuelle konsekvenser her af vil blive indarbejdet til tredje budgetopfølgning. Anden budgetopfølgning for 2014 medfører en budgetændring af budgetoverslagene for med 1,0 mio. kr. i 2015 og med 1,6 Side 2

3 mio. kr. Ændringerne skyldes hovedsageligt omplacering af budgettet til skolebiblioteker. Kultur- og Fritidsudvalget På udvalgets område forventes der nu en samlet nettomerudgift på 0,4 mio. i kr., der dækker over lønudgifter i musikskolen vedrørende folkeskolereformen. Anden budgetopfølgning for 2014 medfører en budgetændring af i 2015 på 0,8 mio.kr., som primært dækker over lønudgifter i musikskolen vedrørende folkeskolereformen. For budgetoverslagsårerne ændres budgettet med 0,2 mio. kr. Socialudvalget På udvalgets område forventes en nettomindreudgift på -13,9 mio. kr. i 2014 inkl. overførsler af udskudte leverancer på 3,1 mio. kr. til 2015, der primært har sammenhæng med et fald i antallet af førtidspensionister som følge af førtids- og fleksreformen. Desuden er der indarbejdet en indtægt på -9,1 som følge Ballerup Kommunes andel af ældremilliarden, som hidtil har placeret på hovedkonto 7. Anden budgetopfølgning for 2014 medfører en reduktion af budgetoverslagene for 2015 med -3,1 mio. kr., 2016 med -6,6 mio. kr., 2017 med -6,1 mio. kr. og 2018 med -3,5 mio. kr. Den væsentligste årsag til budgetændringerne er konsekvenserne af førtids- og fleksreformen. Ændringerne dækker desuden over omplacering af Brydehusets budget fra Sundhed- og forebyggelsesrammen (50.56) til rammen Tilbud til voksne med særlige behov (50.54). Der er udarbejdet første trin af en ny demografi- og budgetmodel på ældreområdet (50.52). Modellen samt eventuelle økonomiske konsekvenser vil blive fremlagt til politisk behandling inden tredje budgetopfølgning. Økonomiudvalget På udvalgets område forventes der reelle nettomindreudgifter i 2014 på 2,1 mio. kr. Heri indgår en række modsatrettede bevægelser. Der indgår budgetforbedringer, som i forlængelse af regnskabsresultatet 2013 og udarbejdelsen af halvårsregnskabet 2014 samt en vurdering af det samlede forventede resultat for 2014, på barsler, forsikringer, arbejdsskader og afholdelse af valg. I modsat retning trækker regulering af budgetter, hvor nogle få af tidligere års spareforslag ikke har kunnet realiseres fuldt ud, heriblandt energibesparende foranstaltninger fra spareplan 2011 og 2012 samt besparelsen vedrørende centralisering af ejendomsdriften, da det ikke er muligt at lave de omrokeringer af de kommunale institutioner på nuværende tidspunkt, som forventet ved besparelsens vedtagelse. Anden budgetopfølgning for 2014 medfører en afledt forventet nettoforøgelse af budgetoverslagene for 2015 med 13,3 mio. kr., 2016 med 12,4 mio. kr., 2017 med 12,6 mio. kr. og 2018 med 12,8 mio. kr. Budgetforøgelserne i overslagsårene kan primært henføres til nettomerudgifter på grund af den ny pris- og lønfremskrivning og ikke fuld realisering af nogle få af tidligere års spareforslag, bl.a. energibesparende foranstaltninger. I modsat retning Side 3

4 trækker bl.a. forbedring af barselsbudgettet pga. forventede faldende barselsudgifter. Overførsler mellem årene De samlede overførsler fra 2013 til 2014 udgjorde 60,2 mio. kr. Samtidig er de forventede overførsler fra 2014 til 2015 nu estimeret til 24,4 mio. kr. Et forbrug af de overførte midler fra 2013 til 2014, som skitseret ovenfor, vil sætte servicerammen under yderligere pres i forhold til servicerammeloftet i Det skal dog understreges, at der erfaringsmæssigt er usikkerhed omkring vurderingen af overførsler på dette tidspunkt af regnskabsåret. Servicerammen Servicerammen udgør i ,9 mio. kr. for Ballerup Kommune. Efter anden budgetopfølgning udgør det forventede forbrug på servicerammen 2.394,1 mio. kr. svarende til et forventet merforbrug på 4,3 mio. kr. KL har for nylig nedjusteret den vejledende serviceramme som følge af prisog lønforventning for Således udgør den vejledende serviceramme nu 2.389,9 mio. kr., hvilket er en reduktion på 5,2 mio. kr. Sammen med det forventede øgede merforbrug af overførslerne fra 2013 til 2014 i forhold til første budgetopfølgning, sætter det servicerammen under pres. Det skal dog understreges, at der erfaringsmæssigt er stor usikkerhed omkring vurderingen af overførslerne på dette tidspunkt af regnskabsåret. En eventuel sanktion fra staten er som bekendt afhængig af, om kommunerne under ét overholder servicerammen. Den seneste udmelding fra KL viser, at kommunerne samlet set ligger et stykke under servicerammeloftet. Anlægsvirksomheden Anlægsbudgettet øges med godt 17 mio. kr. netto i 2014 og med 73,5 mio. kr. i Ændringerne i 2014 skyldes hovedsagligt beslutningerne om nye projekter ifm. eller efter 1. budgetopfølgning. Det drejer sig primært om opgradering af skolernes indvendige vedligeholdelsesstand (2,0 mio. kr.), ekstra pulje til vedligeholdelse af veje og grønne områder (5,0 mio. kr.) og ikke mindst beslutningen om at frikøbe den resterende vejbelysning fra DONG (13,7 mio. kr.). Herudover er der bl.a. medtaget 3,0 mio. kr. ifm. boligændringer (handicap) i borgeres boliger og så kan der aflægges regnskab for Sønderhaven med et mindreforbrug på ca. 6,0 mio. kr. I de efterfølgende år er det primært forskydninger og udskydelser af salgsindtægter der medfører et øget nettoanlægsbudget. Det drejer sig om forskydninger af forventet salg af Møllen på gammel Rådhusvej og udskydelser til efterfølgende år af arealer ved Egebjerggård, Søndergård, etape 3 7, Korsvejgård, Lautrupparken og ikke mindst arealer ved Kildedal, der nu placeres på investeringsoversigten i efterfølgende år, da de ikke vurderes at kunne sælges inden for de nærmeste år. Såfremt der indledes konkrete forhandlinger og der er seriøse købere til ovennævnte, vil indtægterne ifm. budgetopfølgningerne fremrykkes og kunne anvendes jf. den økonomiske strategi. Side 4

5 Øvrige poster Der er ingen ændringer i låneoptagelsen. Midtvejsreguleringen er medtaget med i alt netto 2,4 mio. kr. Ved første budgetopfølgning 2014 blev 9,1 mio. kr., vedrørende det særlige tilskud på ældreområdet, indarbejdet på hovedkonto 07 i tråd med vanlig praksis. Efter anvisning fra Ministeriet budgetomplaceres beløbet nu over til driften (ramme 50.52). Desuden er der indarbejdet 2,5 mio. kr. til tilbagebetaling vedrørende grundskyld på 2,5 mio. kr. og forskerskat på 0,8 mio. kr. Herudover er der medtaget reguleringer på renter og afdrag på lån i alle årene samt i Endelig er der indarbejdet 0,5 mio. kr. årligt til kommunens forventede kapitaltilførsel til renoveringer i almennyttige boligbyggerier. Likvid beholdning Med baggrund i den nærværende budgetopfølgning forventes likviditeten nu at udgøre 244,3 mio. kr. ultimo året, hvilket er 9,1 mio. kr. mindre end ved første budgetopfølgning. Likviditetsudviklingen skal dog ses over en flerårig periode, da bl.a. udskydelser af udgifter og salgsindtægter på anlæg har stor betydning for ultimo likviditeten det enkelte år. Det skal bemærkes, at opgørelsen af ultimo likviditeten er forbundet med betydelig usikkerhed. Der er som bekendt meget store udsving omkring årsskiftet. Endvidere skal det bemærkes, at det er gennemsnitslikviditeten der udtrykker kommunens likvide stilling og ikke umiddelbart ultimo likviditeten. Likviditetsudviklingen skal samtidig ses over en flerårig periode, da bl.a. udskydelser af udgifter og salgsindtægter på anlæg har stor betydning for ultimo likviditeten i det enkelte år. Side 5

6 Tabel 1 Resultatoversigt 2014, ekskl. overførsler ml. årene kr. (netto) Ajourført budget 2014 Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget Børne- og Skoleudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Social- og Sundhedsudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring Likvid beholdning, primo Bevægelse, jf. ovenfor Likvid beholdning, ultimo* Langfristet gæld, primo Bevægelse, jf. ovenfor Langfristet gæld, ultimo

7 Tabel 2 Budgetændringer vedr. budget kr. (netto) Vedtaget årsbudget 3. budg. opf. Nov budg. opf. Apr budg. opf. Aug budg. opf. Nov 2014 Nu forv. årsbudget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget Børne- og Skoleudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Social- og Sundhedsudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring Anlægsbudget - overslagsår Anlægsbudget Anlægsbudget Anlægsbudget Anlægsbudget

8 Tabel 3 2. budgetopfølgning bevillingsrammeoversigt vedr. budget kr. (netto) Vedtaget budget Ajourført budget Overførsler mellem 2014 og 2015 Omplaceringer Demografi Reelle afvigelser Nyt ajourført budget Driftsvirksomhed: Fritidsområder m.v Vandløbsvæsen Trafik og infrastruktur Renovation Øvrige miljøforanstaltninger Teknik- og Miljøudvalget Beskæft.frem. forsntaltn Erhv.udv., tur. og landdistr Erhvervs- og Beskæft.udvalget Folkeskolen Sundheds- og tandpleje Øvrig folkeskolevirksomhed Pædag. Psyk. Rådgivning Fritidshj. og fritidsordninger Foreb./anbr. af børn/unge Dagtilbud til 0-5 årige Børne- og Skoleudvalget Folkeopl. og fritidsakt. mv Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Klubber og byggelegepl Kultur- og Fritidsudvalget Førtidspension Tilbud til ældre pensionister Tilb. til voks. m. særl. behov Sundhed og Forebyggelse Boligstøtte Øvrige sociale formål Social- og Sundhedsudvalget Jordf., f. ejen. og redn.b.sk Den centrale adm. funktion Politisk. organer, udvalg mv Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt Renter af likvide aktiver Renter af lån Renter i øvrigt Tilskud og udligning Skatter Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring

9 Tabel 4 1. budgetopfølgning reelle afvigelser for budget kr. (netto) Driftsvirksomhed: 12. Fritidsområder m.v Vandløbsvæsen Trafik og infrastruktur Renovation Øvrige miljøforanstaltninger Teknik- og Miljøudvalget Beskæftigelsesfr. foranstaltn. mv Erhv.udv., turisme og landdistrikter Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget Folkeskolen Sundheds- og tandpleje Øvrig folkeskolevirksomhed Pædagogisk Psykologisk Rådgivning Fritidshjem og fritidsordninger Forebyggelse/anbringelse af børn/unge Dagtilbud til 0-5 årige Skole- og Uddannelsesudvalget Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Klubber og byggelegepladser Kultur- og Fritidsudvalget Førtidspension Tilbud til ældre pensionister Tilbud til voksne med særligt behov Sundhed og Forebyggelse Boligstøtte Øvrige sociale formål Socialudvalget Jordfors., faste ejen. og redn.beredsk Den centrale administrative funktion Politiske organer, udvalg mv Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Ændring af overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Ændring af anlægsvirksomhed i alt Ændring af resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring

10 Tabel 5 Anlæg, hovedposter kr. (netto) Søndergården - fælleshus Søndergården - Vej- og stisystem Søndergården - færdiggørelse af byggemodning etape Jordforsyningen i øvrigt Grøn pulje - vedligeholdelse af grønne områder Fritidsområder i øvrigt Renovation Idrætsbyen - infrastruktur Diverse vejændringer, -vedligeholdelser, brovedligeholdelser m.m Sort pulje DONG Trafiksikkerhedsforanstaltninger Skovlunde Bymidte, Skovlunde Bypark (kunstprojekt) Cykelruter, cykelstativer m.m Kommunale veje i øvrigt Bygningsvedligeholdelse * heraf udgør skolerne * heraf udgør kulturområdet * heraf udgør daginstitutioner * heraf udgør sundhedsområdet * heraf udgør teknik og miljø s område 100 * heraf udgør økonomiudvalgets område Østerhøjskolen - samlet pavillonløsning Skoler - diverse moderniseringsarbejder IT folkeskolerne /14 samt trådløst netværk Medarbejderarbejdspladser på skolerne Skoleområdet i øvrigt Søndergård - idrætsfaciliteter Kulturhus i Måløv Lautrupgård (hvide bygning) Selvbetjeningsløsninger på 2 biblioteker Kulturelt område i øvrigt Renovering af daginst. ved Platanbuen - inv. og udearealer Renovering af legepladser og friarealer Daginstitutionsområdet i øvrigt Plejecentrene og Hjemmeplejen - teknologi, inventar mm Køkken- og cafeområderne i plejecentrene Servicearealer i øvrigt Boligændringer Tandplejen - ny struktur IT i sundhedsvæsenet Sundhed i øvrigt 278 Salg af ejendomme (netto), Diverse køb af arealer Solvej - diverse ombygninger Økonomiudvalgets rådighedsbeløb Sikring af materielle værdier Ballerup Bymidte - omforandringsprojekt 945 Imødegåelse af retsafgørelser Energibesparende foranstaltninger Anlæg i øvrigt (netto) I alt nu forventet netto