VEJLEDNING Til anvendelse af konti for budgetter under. Socialfonden, 18 %

Transkript

1 VEJLEDNING Til anvendelse af konti for budgetter under Socialfonden, 18 % Erhvervsstyrelsen, 1. august 2014

2 Udgifter Udgifter til projektgennemførelse 10 Projektarbejde, standardsats 20 Projektarbejde, faktisk løn 40 Ekstern konsulentbistand 50 Revision 60 Andet 70 Øvrige udgifter 18 % 79 I alt Udgifter til udstyr m.v.* 80 Maskiner / udstyr* 90 Køb af patenter, knowhow og licenser* 98 Interim justeringskonto, 10 %* 99 I alt* Driftsudgifter 9999 Driftsudgifter i alt Udgifter til deltagerløn og deltagerunderhold 100 Deltagerløn, standardsats 110 Deltagerløn, faktisk løn 120 Deltagerunderhold, standardsats 130 Deltagerunderhold, faktisk udbetaling 139 I alt Samlede udgifter 149 samlede udgifter 150 Indtægter, herunder værdi af prototype 199 Samlede støtteberettigede udgifter Finansiering Socialfond medfinansiering og Erhvervsstyrelsens finanslovsbevilling 500 EU-medfinansiering 501 Erhvervsstyrelsens finanslovsbevilling Deltagerfinansiering 510 Statslig deltagerfinansiering 511 Regional deltagerfinansiering 512 Kommunal deltagerfinansiering 513 Privat deltagerfinansiering 514 Deltagerfinansiering fra offentligt lignende 519 I alt Kontante tilskud 520 Kontante statslige tilskud 521 Kontante regionale tilskud 522 Kontante kommunale tilskud 523 Private tilskud 524 Kontante tilskud fra offentligt lignende 525 Kontante statslige tilskud fra Erhvervsstyrelsen 529 I alt Egenfinansiering 530 Egenfinansiering beregnet (skal fordeles) Sum af fordelt egenfinansiering 531 heraf statslig egenfinansiering 532 heraf regional egenfinansiering 533 heraf kommunal egenfinansiering 534 heraf privat egenfinansiering 535 heraf offentlig lignende egenfinansiering 539 I alt 599 Samlet finansiering Før du går i gang med at indtaste budgettet, anbefaler vi, at du læser i socialfondsprogrammet og i støtteberettigelsesreglerne, som du finder på Du skal være opmærksom på, at de med * markerede konti kun kan anvendes i et begrænset omfang, som fremgår af hjælpeteksten.

3 Konto 10: Projektarbejde, standardsats Kontoen anvendes til: Lønudgifter til de timer, som den kontraktansvarlige partner og de øvrige økonomiske partnere bruger i projektet. Timerne skal være anvendt til projektrelevante aktiviteter. Du beregner udgiften ved brug af en standardtimesats (højeste dagpengesats), som er fastsat af styrelsen. Du finder satsen i støtteberettigelsesreglerne på Her kan du også finde yderligere oplysninger om løn og dokumentationskrav. Eksempler på udført til projektarbejde kan være: Kontraktansvarlig partner og økonomiske partneres timer til projektledelse, projektadministration, økonomiske partneres medarbejderes udførte projektarbejde f.eks. deltagelse i projektmøder, undervisning, vejledning, udarbejdelse af rapportering. I noten til kontoen beskrives: Fordelingen af det forventede timeforbrug på de forskellige typer af projektarbejde. Konto 20: Projektarbejde, faktiske udgifter Kontoen anvendes til: Lønudgifter til de timer, som den kontraktansvarlige partner og de øvrige økonomiske partnere bruger i projektet. Timerne skal være anvendt til projektrelevante aktiviteter. Du beregner udgiften på baggrund af de afholdte og betalte lønudgifter. Du kan finde yderligere oplysninger om løn og dokumentation i støtteberettigelsesreglerne på Eksempler på udført til projektarbejde kan være: Kontraktansvarlig partner og økonomiske partneres timer til projektledelse, projektadministration, økonomiske partneres medarbejderes udførte projektarbejde f.eks. deltagelse i projektmøder, undervisning, vejledning, udarbejdelse af rapportering. I noten til kontoen beskrives: Fordelingen af det forventede timeforbrug på de forskellige typer af projektarbejde. Konto 40: Ekstern konsulentbistand Kontoen anvendes til: Udgifter til køb af eksterne tjenesteydelser f.eks. konsulentbistand. Bemærk at udgifterne er ekskl. moms. Herunder konteres også licenser for adgang til Fab Labs. Eksempler på konsulentbistand kan være: Konsulenthonorar i forbindelse med rådgivning af iværksættere, konsulentbistand i forbindelse med undervisning eller til ekstern evaluering. Vær opmærksom på, at de økonomiske partnere ikke kan medtage lønudgifter, som eksterne konsulenter. Udgifter til økonomiske partneres timer skal konteres under konto 10 (standardtimesats) eller konto 20 (faktiske lønudgifter). I noten til kontoen beskrives: Fordeling af det forventede timeforbrug på de forskellige typer af ekstern bistand.

4 Konto 50: Revisionsudgifter (Deloitte) Kontoen anvendes til: Udgifter i forbindelse med obligatorisk revision af projektet. Vær opmærksom på, at Deloitte er udpeget af Erhvervsstyrelsen til at gennemføre revisionen for alle projekter. Det er kun udgifter hertil, som kan konteres på denne konto. Deloittes priser oplyses på I noten til kontoen beskrives: Det forventede antal revisioner. Konto 60: Andet Kontoen anvendes til: Kontoen anvendes kun i særlige tilfælde, fordi udgifter i strukturfondsprojekter som hovedregel er enten timer, som konteres på kt. 10 og 20, ekstern bistand på kt. 30 eller øvrige udgifter på kt. 70. Hvis dit projekt har en karakter, hvor der må forventes at være udgifter, der er nødvendige for projektets gennemførelse, og som ikke er dækket af disse konti, skal du kontere dem her. Bemærk at udgifterne er ekskl. moms. Kontakt det regionale vækstforumsekretariat, hvis du er i tvivl, om din udgift skal placeres her. I noten til kontoen beskrives: Baggrunden for det forventede forbrug, herunder art, tilknytning til aktivitet og forventet antal eller stykpris. Konto 70: Øvrige udgifter, 18 % Kontoen anvendes til: Et tillæg til dækning af en række øvrige udgifter. Tillægget skal bruges til dækning af følgende udgiftstyper, som derfor ikke kan konteres under andre konti: Husleje, el, vand, varme, kontorartikler, porto, telefon, internet, rengøring, pedel/vicevært, reception, reparation og vedligehold, it-service, annoncering, rejser, kost og logi, fortæring, afskrivninger, leje/leasing, materialer og forbrugsartikler, ikke-refunderbar moms, bankudgifter, andre finansielle udgifter, forsikringer, taxameter. Hvis projekter næsten udelukkende består af køb af eksterne ydelser, f.eks. hvis eksterne konsulenter står for gennemførelse af hele eller store dele af projektet, er dit projekt ikke berettiget til tillægget på 18 %. I den type projekter er det alene udgifter til de eksterne ydelser samt de direkte omkostninger til løn (evt. opgjort ved brug af standardsats) samt udgifter til revision, der er støtteberettigede. Vær opmærksom på, at styrelsens systemer automatisk beregner det udokumenterede tillæg på 18 % ud fra budgettet på konto Hvis dit projekt ikke er berettiget til dette tillæg, kan du ikke selv ændre beregningen, det gør styrelsen under sin sagsbehandling. I noten til kontoen beskrives: Den type af udgifter, som du regner med at have i projektet, f.eks. kørsel, afskrivninger og bespisning.

5 Konto 80 Maskiner og udstyr* Kontoen anvendes til: Udgifter til indkøb af maskiner og udstyr inkl. evt. mindre udgifter til installation af maskiner eller udstyr, som er nødvendige for dets funktion. Udgifterne skal være nødvendige og relevante for projektets gennemførelse. *Kontoen har begrænset anvendelse: Kontoen anvendes i helt særlige tilfælde. Der er ved gennemførelsen af et socialfondsprojekt mulighed for at opnå tilskud til aktiviteter, som ellers alene er støtteberettigede under Regionalfonden. Du anbefales at læse i Regionalfondsprogrammet på vedrørende de særlige forhold, der skal være opfyldt for anvendelsen af kontoen, og at tage kontakt til dit vækstforumsekretariat i forbindelse med en evt. anvendelse af kontoen. Summen af udgifterne på kt. 80 og 90 må ikke overstige 10 % af de samlede driftsudgifter. I noten til kontoen beskrives: Baggrunden for det forventede forbrug, herunder udgifters art, anskaffelsespris samt relevans for projektets gennemførelse. Konto 90 Køb af patenter, knowhow og licenser* Kontoen anvendes til: Udgifter i forbindelse med patenter, knowhow og produktionslicenser, der er nødvendige og relevante for projektets gennemførelse. *Kontoen har begrænset anvendelse: Kontoen anvendes i helt særlige tilfælde. Der er ved gennemførelsen af et socialfondsprojekt mulighed for at opnå tilskud til aktiviteter, som ellers alene er støtteberettigede under Regionalfonden. Du anbefales at læse i regionalfondsprogrammet på vedrørende de særlige forhold der skal være opfyldt for anvendelsen af kontoen, og at tage kontakt til dit vækstforumsekretariat i forbindelse med en evt. anvendelse af kontoen. Summen af udgifterne på kt. 80 og 90 må ikke overstige 10 % af de samlede driftsudgifter. I noten til kontoen beskrives: Baggrunden for det forventede forbrug, herunder udgifters art, anskaffelsespris og relevans for projektets gennemførelse. Konto 98: Interim justeringskonto, 10 % Kontoen anvendes til: Automatisk justering, hvis udgifterne på konto 80 og 90 tilsammen overstiger 10 % af summen af de samlede driftsudgifter. Konto 100: Deltagerløn, standardsats Kontoen anvendes til: Lønudgifter til de timer, som den kontraktansvarlige partners eller de økonomiske partneres ansatte bruger, når de deltager i kompetenceudviklingsforløb, vejlednings- eller rådgivningsforløb. Udgiften kan medtages, når undervisningsaktiviteterne er direkte knyttet til projektet og nødvendige for at gennemføre af projektet. Du beregner udgiften ved brug af den standardtimesats (højeste dagpengesats), som styrelsen fastsætter. Se støtteberettigelsesreglerne for yderligere oplysninger om løn og dokumentation.

6 I noten til kontoen beskrives: Det forventede antal deltagere og timeforbrug. Konto 110: Deltagerløn, faktiske udgifter Kontoen anvendes til: Lønudgifter til de timer, som den kontraktansvarlige partners eller de økonomiske partneres ansatte bruger, når de deltager i kompetenceudviklingsforløb, vejlednings- eller rådgivningsforløb. Udgiften kan medtages, når undervisningsaktiviteterne er direkte knyttet til projektet og nødvendige for at gennemføre af projektet. Du beregner udgiften på baggrund af afholdte og betalte lønudgifter. Se støtteberettigelsesreglerne for yderligere oplysninger om løn og dokumentation. I noten til kontoen beskrives: Det forventede antal deltagere og timeforbrug. Konto 120: Deltagerunderhold, standardsats Kontoen anvendes til: Udgifter til deltagerunderhold til de timer, som deltagere anvender ved deres deltagelse i kompetenceudviklingsforløb, vejlednings- eller rådgivningsforløb. Udgiften kan medtages i det omfang, deltagelsen i aktiviteterne er direkte knyttet til projektet og nødvendige for gennemførelsen af projektet. Du beregner udgiften ved brug af den standardtimesats (højeste dagpengesats), som styrelsen har fastsat. Deltagerunderhold er underhold til kursusdeltagere, som betales af andre end kontraktansvarlig partner og økonomisk partner, f.eks. stat eller kommuner. Dagpenge, kontanthjælp, mv. er eksempler på underhold. Se støtteberettigelsesreglerne for yderligere oplysninger om underhold og dokumentation. I noten til kontoen beskrives: Det forventede antal deltagere og timeforbrug. Konto 130: Deltagerunderhold, faktiske udgifter Kontoen anvendes til: Udgifter til deltagerunderhold til de timer, som deltagere anvender ved deres deltagelse i kompetenceudviklingsforløb, vejlednings- eller rådgivningsforløb. Udgiften kan medtages i det omfang, deltagelsen i undervisningsaktiviteterne er direkte knyttet til projektet og nødvendige for gennemførelsen af projektet. Du beregner udgiften på baggrund af afholdte og betalte udgifter til underhold. Deltagerunderhold er underhold til kursusdeltagere, som betales af andre end kontraktansvarlig partner og økonomisk partner, f.eks. stat eller kommuner. Dagpenge, kontanthjælp, mv. er eksempler på underhold. Se støtteberettigelsesreglerne for yderligere oplysninger om underhold og dokumentation. I noten til kontoen beskrives: Det forventede antal deltagere og timeforbrug.

7 Konto 360 Indtægter Kontoen anvendes til: Indtægter i forbindelse med projektets aktiviteter. Et projekts indtægter i projektperioden skal altid trækkes fra de støtteberettigede udgifter, før EUmedfinansieringen kan beregnes. Det samme gælder, hvis projektet har opnået rabatter. Eksempler på indtægter i et strukturfondsprojekt: Hvis der i forbindelse med projektet afholdes et arrangement/forløb, hvor der er betalende deltagere, som hverken kommer fra kontraktansvarlig partner eller økonomiske partnere, er betalingen en indtægt. Læs mere om indtægter også efter projektperioden i støtteberettigelsesreglerne. I noten til kontoen beskrives: De forventede indtægter, beregningsgrundlag og metode. Finansiering Konto 500: EU-medfinansiering Kontoen viser: Den automatisk beregnede EU-medfinansiering, beregnet på baggrund af den anførte tilskudsprocent og de forventede samlede støtteberettigede udgifter. Det er ikke muligt manuelt at indtaste et beløb. Konto 510: Statslig deltagerfinansiering: Kontoen viser: Andelen af deltagerlønnen/ -underholdet, der har staten som oprindelig finansieringskilde. Deltagerfinansiering relaterer sig til udgiftsgruppen deltagerudgifter (konto ). Beløbet under kontogruppen for deltagerfinansiering (konto ) skal derfor i alt udgøre det samme beløb, som anført under deltagerudgifterne. Eksempel: Deltagerfinansiering for statsansatte deltagere, uanset om der på udgiftssiden er anvendt faktisk timepris eller standardtimesats. Konto 511: Regional deltagerfinansiering: Kontoen viser: Andelen af deltagerlønnen/ -underholdet, der har regionen som oprindelig finansieringskilde. Deltagerfinansiering relaterer sig til udgiftsgruppen deltagerudgifter (konto ). Beløbet under kontogruppen for deltagerfinansiering (konto ) skal derfor i alt udgøre det samme beløb, som anført under deltagerudgifterne. Eksempel: Deltagerfinansiering for deltagere, der er ansat i regionen, uanset om der på udgiftssiden er anvendt faktisk timepris eller standardtimesats.

8 Konto 512 Kommunal deltagerfinansiering: Kontoen viser: Andelen af deltagerlønnen/ -underholdet, der har kommunen som oprindelig finansieringskilde. Deltagerfinansiering relaterer sig til udgiftsgruppen deltagerudgifter (konto ). Beløbet under kontogruppen for deltagerfinansiering (konto ) skal derfor i alt udgøre det samme beløb, som anført under deltagerudgifterne. Eksempel: Deltagerfinansiering for deltagere, der er ansat i en kommune, uanset om der på udgiftssiden er anvendt faktisk timepris eller standardtimesats. Konto 513: Privat deltagerfinansiering: Kontoen viser: Andelen af deltagerlønnen, der har en privat virksomhed som oprindelig finansieringskilde. Deltagerfinansiering relaterer sig til udgiftsgruppen deltagerudgifter (konto ). Beløbet under kontogruppen for deltagerfinansiering (konto ) skal derfor i alt udgøre det samme beløb, som anført under deltagerudgifterne. Eksempel: Deltagerfinansiering for deltagere, der er ansat i en privat virksomhed, uanset om der på udgiftssiden er anvendt faktisk timepris eller standardtimesats. Konto 514 Deltagerfinansiering fra offentligt lignende Kontoen viser: Andelen af deltagerlønnen/ -underholdet, der har en offentligt lignende institution som oprindelig finansieringskilde. Deltagerfinansiering relaterer sig til udgiftsgruppen deltagerudgifter (konto ). Beløbet under kontogruppen for deltagerfinansiering (konto ) skal derfor i alt udgøre det samme beløb, som anført under deltagerudgifterne. Eksempel: Deltagerfinansiering for deltagere, der er ansat i en offentligt lignende institution eller organisation, uanset om der på udgiftssiden er anvendt faktisk timepris eller standardtimesats. Konto 520: Kontante statslige tilskud Kontoen viser: Kontante tilskud, der kommer fra statslige midler Eksempler: Kontante tilskud fra universiteter, ministerier / styrelser

9 Konto 521: Kontante regionale tilskud Kontoen viser: Kontante tilskud, der kommer fra regionen. Eksempel: Tilskud fra de regionale udviklingsmidler. Konto 522: Kontante kommunale tilskud Kontoen viser: Kontante tilskud, der kommer fra en kommune. Eksempel: En kommune giver et kontant bidrag til et projekt. Konto 523: Kontante private tilskud Kontoen viser: Kontante tilskud, der kommer fra en privat virksomhed Eksempel: Kontante tilskud fra en privat virksomhed eller en fond Konto 524: Kontante tilskud fra offentlig lignende Kontoen viser: Kontante tilskud, der kommer fra offentligt lignende institutioner, fonde mv. Eksempel: Kontante tilskud fra offentligt lignende institution / organisation Konto 525: Kontante statslige tilskud fra Erhvervsstyrelsen Kontoen viser: Kontante tilskud, der kommer fra Erhvervsstyrelsen Eksempler: Andre kontante tilskud fra Erhvervsstyrelsen end EU-medfinansieringen Egenfinansieringen Kontoen viser: Projektets egenfinansiering. Egenfinansieringen er de udgifter, som kontraktansvarlig partner og økonomiske partnere selv finansierer. Beløbet kan både bestå af kontanter og selvfinansierede timer.

10 Af denne konto fremgår således den samlede nødvendige egenfinansiering, for at projektets samlede udgifter er fuldt finansierede. Størrelsen af den samlede nødvendige egenfinansiering beregnes automatisk på baggrund af de tidligere anførte udgifts- / finansieringsposter. Ved angivelse af egenfinansieringen skal der skelnes mellem statslig, regional, kommunal, privat og offentlig lignende egenfinansiering, afhængigt af om kontraktansvarlig partner og økonomiske partnere er statslige, regionale, kommunale, private eller offentligt lignende.