Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2018

Transkript

1 Budgetrevision 2 Forventning til regnskab

2 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5 Holder servicerammen?... 5 Holder det korrigerede budget for forsørgelsesudgifter?... 5 Holder det korrigerede budget for medfinansiering til sygehuse og øvrige ikke serviceudgifter?... 5 Holder det korrigerede indtægtsbudget?... 5 Holder det korrigerede rentebudget?... 5 Holder det korrigerede anlægsbudget?... 5 Holder det korrigerede budget for finansiering?... 5 Hvilke omplaceringer indstilles godkendt i byrådet?... 6 Samlet resultat - udvikling

3 Samlet resultat Forventningen til årets samlede resultat viser et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 11,2 mio. kr. Da det korrigerede budget i 2017 er påvirket af at alle overførsler fra 2017 er lagt ind i budget 2018 forventes der i forbindelse med BR2 et samlet underskud på 81,1mio. kr. Afvigelsen i forhold til det oprindelige budget er 120,0 mio. kr. Dette påvirker ikke den samlede likviditetsprognose, da overførslerne er indregnet heri. Her har vi forudsat, at vi bruger alle overførsler på anlæg. Tilsvarende et det forudsat, at vi overfører et tilsvarende beløb på drift til 2019, som vi har overført fra Det vil blive synligt på forventningen til resultatet ved BR3 og BR4. Hovedårsagerne til det samlede underskud underskud er følgende: Der er overført midler fra 2017 på anlæg og finansforskydninger på 86 mio. kr. som forventes anvendt i 2018 Der er overført midler på driften på 45 mio. kr. som forventes anvendt i 2018 Der forventes mindreindtægter på skatter og tilskud/udligning på 9,6 mio. kr. Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget Det samlede resultat i forhold til korrigeret budget viser en afvigelse på 11,2 mio. kr. Resultatet dækker over et mindreforbrug på drift på 11,4 mio. kr., et merforbrug på tilskud og udligning på 9,6 mio. kr. samt et mindreforbrug på anlæg på 9,3 mio. kr. Drift På den samlede drift forventes et mindreforbrug i forhold til korrigeret budget på 11,4 mio. kr. På de stående udvalg er der følgende resultat: Udvalget for Beskæftigelse og Uddannelse Der forventes et merforbrug på 18 mio. kr. på området. Der er merforbrug på forsørgelsesudgifterne og det er primært førtidspension, der giver det samlede merforbrug. Der er mindreforbrug på kontanthjælp og sygedagpenge. Men merforbrug på A-dagpenge og førtidspension. Der arbejdes med yderligere handleplaner til udvalget. Udvalget for Børn og Skole: Der er et merforbrug på 3,1 mio. kr. på området. Med godkendelsen af overførselssagen for udvalgsområdet på møde i kommunalbestyrelsen den 18/4 stiger merforbruget til 8,6 mio. kr. Det er primært udgifter til privatskoler samt udgifter til folkeskoler der giver merforbruget. De almene dagtilbud forventes samlet at have mindreforbrug. Der arbejdes med yderligere handleplaner på området. Der arbejdes med yderligere handleplaner til udvalget. Udvalget for Ældre og Sundhed: Der forventes et mindreforbrug på 12,4 mio. kr. Mindreforbruget skyldes færre udgifter til kommunal medfinansiering af sundhed, hjælpemidler og hjemmehjælp. Ældreboligerne giver dog et merforbrug grundet større tomgangsleje end forventet. Udgifterne til medfinansiering er på nuværende tidspunkt meget usikre, grundet indførelse af Sundhedsplatformen. Socialudvalget: Socialudvalget forventer et lille mindreforbrug efter omplaceringer. Der er et merforbrug på voksenspecialområdet på 6 mio. kr. Primært på midlertidige botilbud samt på kvindekrisecentre. Børnespecialområdet forventer et mindreforbrug, der matcher merforbruget på voksenspecialområdet. Udvalget for Kultur og Fritid: Der forventes et mindreforbrug for udvalget, men efter omplaceringer forventes at budgettet balancerer 3

4 Udvalget for Klima og Miljø: Der forventes et merforbrug for udvalget, men efter omplaceringer forventes at budgettet balancerer For de stående udvalg forventes samlet et merforbrug i forhold til korrigeret budget på 9,3 mio. kr. som dækkes af buffer til uforudsete udgifter under økonomiudvalget. Økonomiudvalget: Samlet set forventes et mindreforbrug på 20,7 mio. kr. Det skyldes, at buffer til uforudsete udgifter alene anvendes til at dække merforbrug på de stående udvalg. Jf. kommunens 2. styringsprincip skal hensynet til kommunens samlede økonomi altid gå forud for andre økonomiske hensyn og tiltag, herunder politiske omstillinger. Med henblik på, at udvalgene kan nå at finde løsninger og handle på merforbrug, indstilles det derfor at buffer til uforudsete udgifter først udmøntes ved budgetrevision 4. Økonomiudvalget har indstillet til Kommunalbestyrelsen, at sparede lønkroner i forbindelse med en evt. konflikt, fortrinsvis anvendes til at indhente et evt. efterslæb på kerneområderne forbundet med en konflikt. Sparede lønkroner herudover tilgår kommunens buffer til uforudsete udgifter i Uforbrugte midler i 2018 vil hjælpe yderligere på den forventede overskridelse af servicerammen. Den gunstige udvikling i konjunkturerne medfører, at der er stor risiko for, at der kan ske en midtvejsregulering af budgetgarantien, som dækker over udgifter til forsørgelse udover A-dagpenge. Dette vil forværre det samlede resultat. Anlæg På anlæg forventes alle anlægsmidler anvendt. Dette inklusiv overførte midler fra 2017 til 2018 på 86 mio. kr. Der er salgsindtægter på 9,8 mio. kr. som modregnes i anlægsudgifterne og derfor er der samlet set et mindreforbrug på området. Tilskud og udligning På tilskud og udligning er der samlet set et merforbrug på 9,6 mio kr., som skyldes mindreindtægter på grundskyld og dækningsafgift. Herudover er der en mindreindtægt på forventet midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet. Den gunstige udvikling i konjunkturerne medfører, at der er stor risiko for, at der kan ske en midtvejsregulering af budgetgarantien, som dækker over forsørgelsesudgifter udover A-dagpenge. Der er færre på offentlig forsørgelse end forventet da aftalen mellem regeringen og KL blev indgået. Dette vil kunne forværre det samlede resultat. Likviditet På likviditetsområdet er der følgende prognose. 4

5 Udgifterne til overførte midler til anlæg fra 2017 til 2018 på 86 mio. kr. er indregnet i ovenstående prognose. Så selvom det samlede resultat i 2018 viser et kassetræk på 80 mio. kr. holder likviditetsprognosen. Endvidere indgår 40 mio. kr. af salgsindtægterne på anlæg i regnskab 2017 i kassebeholdning i Økonomiudvalget har den 4/ indstillet, at der stadig sigtes efter en overførsel på driften på 40 mio kr. fra 2018 til Dette er indarbejdet i ovenstående prognose. Mindreforbruget på driften i denne budgetrevision udgør 11,4 mio. kr. Kort vurdering Holder det korrigerede driftsbudget? Driftsudgifterne forventes at være 11,4 mio. kr. under korrigeret budget. Holder servicerammen? Servicerammen forventes overskredet med 9,8 mio. kr. Da der er overførte driftsmidler fra 2017 til 2018 som er forudsat anvendt, er der en overskridelse. Det at puljen til imødegåelse af udfordringer ikke anvendes på nye udgifter i budgetrevisionen er med til at mindske overskridelsen. Hvis puljen til imødegåelse af udfordringer anvendes på yderligere serviceudgifter vil servicerammen blive yderligere overskredet. Hvis der opnås den overførsel på 40 mio. kr. fra 2018 til 2019, som der sigtes imod vil servicerammen ikke blive overskredet. Holder det korrigerede budget for forsørgelsesudgifter? Udgifterne til forsørgelse forventes ikke at holde. Der forventes et merforbrug i forhold til korrigeret budget på 11,5 mio. kr. Skyldes primært merforbrug på førtidspension. Holder det korrigerede budget for medfinansiering til sygehuse og øvrige ikke serviceudgifter? Der forventes merforbrug på øvrige ikke serviceudgifter på 3,5 mio. kr. Det dækker over en samlet mindreudgift til medfinansiering på 10,0 mio. kr. og merudgifter til dagpenge og mindreindtægter på ældreboliger på i alt 13,5 mio. kr. Holder det korrigerede indtægtsbudget? Samlet set forventes en mindreindtægt på skatter, tilskud og udligning på 9,6 mio. kr. Der forventes mindreindtægter som følge midtvejs- og efterregulering af beskæftigelsestilskuddet på 6 mio. kr. Herudover forventes mindreindtægter på såvel dækningsafgift som grundskyld på ca. 3,6 mio. kr. Holder det korrigerede rentebudget? Ja det korrigerede rentebudget forventes at holde. Holder det korrigerede anlægsbudget? Der forventes mindreforbrug i forhold til det korrigerede anlægsbudget på 9,3 mio. kr. Det dækker over et merforbrug på anlægsudgifter på 0,5 mio. kr., som dækkes af en overførsel af budget fra drift til anlæg. Denne er medtaget i tabel 1. Der forventes salgsindtægter på 9,8 mio. kr. som modregnes i det forventede forbrug på anlæg. Holder det korrigerede budget for finansiering? Ja det korrigerede budget for finansiering forventes at holde. 5

6 Hvilke omplaceringer indstilles godkendt i byrådet? Der indstilles ved BR, at der alene flyttes budgetter som følge af tekniske korrektioner. Det vil sige hvor budgetterne er blevet fejlplaceret på grund af overgang til nyt økonomisystem. Der bliver endvidere rettet op på tidligere fejlplacerede budgetter. Herudover indstilles, at der overføres 0,5 mio. kr. fra økonomiudvalgets drift til anlægget omkring Sportsbyen. 6

7 I tabel 1 kan ses et samlet overblik over de indstillede omplaceringer på politikområder Tabel 1. Omplaceringer Mio. kr. Tillægsbevilling ved BR2 I alt 0,0 Økonomiudvalget -0,9 Politisk organisation -1,3 Administration 0,3 Erhverv og Turisme 0,0 Ejendomme 0,1 Udvalget for Børn og Skole -0,5 Skoler klasse -0,4 Almene dagtilbud 0,0 Sundhed for børn og unge -0,1 Børnespecialområdet 0,0 Udvalget for Ældre og Sundhed 0,8 Sundhed 0,8 Ældre 0,0 Udvalget for Klima og Miljø 4,4 Miljø og planer 4,6 Ejendomme -0,1 Kommunale veje og trafik 0,0 Udvalget for Beskæftigelse og Uddannelse -0,9 Dagundervisning 0,5 Beskæftigelse og uddannelse -1,4 Udvalget for Kultur og Fritid -2,3 Kultur og fritid -2,3 Socialudvalget -1,2 Børnespecialområdet 0,4 Voksenspecialområdet -1,6 Anlæg - afsættelse af rådighedsbeløb 0,5 Indtægter 0,0 Renter 0,0 Finansiering 0,0 7

8 Hvad viser totaloversigten? Totaloversigten i nedenstående tabel 2 viser, at: der i Holbæk Kommunes korrigerede budget ligger en forventning om at bruge 92,3 mio. kr. af kassen Holbæk Kommune i det forventede regnskab ved budgetrevision 2 forventer at bruge 81,1 mio. kr. af kassen Forskellen på resultatet i det korrigerede budget og det forventede regnskab består af: En reduktion af indtægter på 9,6 mio. kr. Et samlet forventet mindreforbrug på driften på 11,4 mio. kr. Ingen ændringer vedrørende renter Et samlet mindreforbrug på anlæg på 9,3 mio. kr. En uændret finansiering Tabel 2: Totaloversigt Mio. kr. Oprindeligt budget 2018 Korrigeret budget 2018 Forventet regnskab 2018 BR2 Forventet afvigelse 2018 Indtægter , , ,9 9,6 Skatter , , ,8 3,6 Tilskud og udligning , , ,1 6,0 Driftsudgifter 4.098, , ,0-11,4 Økonomiudvalget 491,8 507,0 486,2-20,7 Udvalget for Børn og Skole 937,7 941,0 944,1 3,1 Udvalget for Ældre og Sundhed 837,9 847,9 835,5-12,4 Udvalget for Klima og Miljø 121,8 122,3 126,7 4,4 Udvalget for Beskæftigelse og Uddannels e 976,8 981,9 999,9 18,0 Udvalget for Kultur og Fritid 111,7 114,5 112,2-2,3 Socialudvalget 620,8 628,8 627,2-1,6 Renter 21,7 21,7 21,7 0,0 Resultat af primær drift -224,2-179,3-181,2-1,9 Anlæg 154,2 210,6 201,3-9,3 Forsyning i alt 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat -70,0 31,3 20,1-11,2 Finansiering i alt 31,1 61,0 61,0 0,0 - Låneoptagels e -102,0-104,9-104,9 0,0 - Afdrag på lån 72,2 72,2 72,2 0,0 - Finansfors kydninger 60,9 93,7 93,7 0,0 Resultat i alt+b8-38,9 92,3 81,1-11,2 Kass eopbygning 38,9-92,3-81,1 11,2 8

9 Samlet resultat - udvikling Af nedenstående figur fremgår Holbæk Kommunes forventede regnskabsresultat ved Oprindeligt budget korrigeret budget og BR2. Figur 2 Resultat i alt 9