iew REGNSKAB PIN DST RUP VAR MEVÆRKAMBA Regnskab for året 1/ til 30/ Budget for året 1/ til 30/6 2019

Transkript

1 iew PIN DST RUP VAR MEVÆRKAMBA REGNSKAB Regnskab for året 1/ til 30/ Budget for året 1/ til 30/ Årsrapporten er fremlagt og godkendt på varmeværkets ordinære generalforsamling. Pindstrup, den / 2018 Dirigent

2 Side I INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger Side 2 Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Arsrapport 1juli juni 2018 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter Resultatbudget

3 Side 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskab Pindstrup Varmeværk A.m.b.A. Brunmosevej 3 A, Pindstrup 8550 Ryomgård CVR-nr: Telefon pindstrupvarmevaerk@mail.tele.dk Hjemmeside Bestyrelse Carl-Henrik Behrens, formand Klaus Jørgensen, kasserer Bjarne Nielsen, sekretær Kim Overfeldt Jens Anders Rasmussen Pengeinstitut Sparekassen Djursland Revisor National Revision Registrede Revisorer NS Centervej Auning

4 Side 3 LEDELSESPATEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for Pindstrup Varmeværk A.m.b.A. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne og varmeforsyningsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Pindstrup, den 17. oktober 2018 I bestyrelsen: Carl-Henrik Behrens Formand Klaus Jørgensen Kasserer Bjarne Nielsen Sekretær Kim Overfeldt Jens Anders Rasmussen Intern revisor Jens Peter Nielsen

5 Side 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PA ÅRSREGNSKABET Til andelshaverne og varmeaftagerne i Pindstrup Varmeværk A.m.b.A. Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Pindstrup Varmeværk A.m.b.A for regnskabsåret 1. juli juni 2018, der omfatter resultatopgørelsen, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Arsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyninsloven Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af varmeværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af varmeværket i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedr. revisionen Varmeværket har i noterne for regnskabsåret 2017/2018 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2018/2019 på side 15. Resultatbudgettet har ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere varmeværkets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere varmeselskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.

6 Side 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PA ÅRSREGNSKABET Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af varmeværkets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om varmeværkets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at varmeværket Ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.

7 Side 6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige magler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Auning, den 17. oktober 2018 National Revision Registrerede Revisorer a/s CVR-nr Michael Møller Registreret revisor mne-nr: mne1068

8 Side 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Arsrapporten for Pindstrup Varmeværk A.m.b.A. for 2017/18 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A, samt efter varmeforsyningsloven. Arsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sansynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde varmeværket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sansynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå varmeværket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelser ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.

9 Side 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSEN Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb. Salg af varme er medtaget på grundlag af aflæsninger, der har fundet sted omkring 30. juni Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Nettoomsætning Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb. Årets realiserede overunderdækning, opgjort efter varmeforsyningslovens regler, indgår som en reguleringspost til nettoomsætningen. E nerg ispareaktiviteter Der er medtaget udgifter til energispareaktiviteter for regnskabsperioden svarende til de pålagte krav herom. Årets resultat I henhold til lov om varmeforsyning kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Andelsselskabets resultat vil efter indregning af over- og underdækning altid udgøre 0 Andelsselskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen. Årets over- og underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturede indtægter. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavende hos andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og -omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.

10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Side 9 BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grund, bygning, produktionsanlæg og ledningsnet måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger samt indbetalte tilslutningsafgifter. Der foretages afskrivning således: Anlæg 1/ Olietank m.v. Ledningsnet Transitledning fra Auning Målere 10 år 15 år 15 år 25 år 10 år Beholdninger Beholdning af olie måles til kostpris. Tilgodehavende hos forbrugere Tilgodehavendet måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheden ikke må opspare overskud. Som følge heraf er basisegenkapitalen uændret i forhold til basisegenkapitalen pr. 1. marts Resultat til indregning i kommende års priser Som følge af varmeforsyningslovens bestemmelser om egenkapital skal over/under skud overføres og indregnes i efterfølgende priser og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavende. Henlæggelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer og istandsættelser. Henlæggelsen kan max. andrage 20 % pr. år af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75 % af investeringsplanen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

11 Side 10 RESULTATOPGØRELSE 1/ / Note 2017/ /17 INDTÆGTER Variabel afgift MwH a 550 (- rabat+køling) Fast afgift Målerleje 305 forbrugere a 585 Gebyrer mv Årets resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser UDGIFTER Produktionsomkostninger Lokaleomkostninger Lønninger m.v. Administrationsomkostninger I RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER Afskrivninger RESULTAT FØR RENTER Finansielle indtægter Finansielle udgifter ÅRETS OVERSKUD ÅRSREGNSKABSLOVEN VA Årets resultat årsregnskabsloven Tilbageført indregning kommende års priser ÅRETS RESULTAT IFØLGE VFL Fremført resultat prima til indregning i kommende års priser RESULTAT TIL INDREGNING I KOMMENDE ÅRS PRISER

12 Side 11 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Note 30/ / Varmeanlæg Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavende tilbagebetalinger Andre tilgodehavender Beholdning olie Resultat til indregning i næste års priser Sparekassen Djursland OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER I ALT PASSIVER Basiskapital 0 0 EGENKAPITAL 0 0 Kommunekredit Langfristede gældsforpligtelser Afdrag langfristet gæld næste år Kreditorer og skyldige omkostninger Skyldige tilbagebetalinger Periodeafgrænsningsposter Skyldig A-skat, arbejdsmarkedsbidrag mv Feriepengeforpligtelse mv Skyldig moms Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER I ALT

13 Side 12 NOTER 2017/ /17 Note Produktionsomkostninger Køb af varme Auning Varmeværk Energibesparelser Vedligeholdelse produktionsanlæg Vedligeholdelse husinstallationer Vedligeholdelse ledningsnet Vedligeholdelse bygning Tilsyn Midtdjurs VVS ApS Hjælpestoffer El Vand I Lokaleomkostninger 2 Ejendomsskatter m.v Renovation m.v Lønninger m.v. 3 Løn kasserer Løntilskud Pensionsbidrag Sociale bidrag Bestyrelseshonorar Lønomkostninger

14 Side 13 NOTER 2017/ /17 Note Administrationsomkostninger 4 Advokathonorar (incasso-nettoindtægt) Administration Microwa Annoncer og reklame EDB-service, PBS mv Forsikringer Kontingenter og abb Konsulentbistand Kontorartikler mv Generalforsamling, personaleudgifter mv Porto og gebyrer Tab pådebitorer Revision og regnskabsass Telefon, internet mv Finansielle indtægter 5 Bankindestående 0 0 Forbrugere Finansielle omkostninger 6 Prioritetrenter, Kommunekredit Provision, Syddjurs Kommune

15 Side 14 30/ / Note NOTER Varmeanlæg og ledningsnet mv Anskaffelsessum primo Modtagne tilslutningsafgifter mv Frigivne henlæggelser Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger primo Årets afskrivning Afskrivninger ultimo Saldo ultimo Tilgodehavende hos forbrugere Tilgodehavende tilbagebetalinger Kommunekredit Kommunekredit lån 1,33% Kommunekredit lån 4,4 % Kommunekredit lån 2,62 % Kommunekredit lån 2,82% Overført til kortfristet gæld Heraf forfalder efter 5 år

16 Side 15 RESULTATBUDGET Ikke revideret Budget 2018/19 Realiseret 2017/18 Varmeforbrug 6.000/6.486 MvH a 550 (-rabat/tillæg køl.) Rumafgift Målerleje 304/304 forbrugere a Rykkergebyrer mv Indtægter i alt Køb af varme hos Auning Varmeværk Energibesparelser Vedligeholdelse og tilsyn Hjælpestoffer, el og vand Lokaleomkostninger Lønninger m.v Administrationsomkostninger Afskrivninger Finansielle indtægter Finansielle udgifter Udgifter i alt Årets resultat Fremført resultat tidligere år

17 PINDSTRUP VARM EVÆ RK A M B A AFHOLDER ORDINÆR GENERALFORSAMLING mandag den 05. november 2018 Kl i Landbohjemmet DAGSORDEN I. Valg af dirigent 2. Formandens beretning 3. Regnskab og budget 4. Valg af bestyrelsesmedlemmer 5. Valg af suppleanter til bestyrelsen 6. Valg af revisor og revisorsuppleanter 7. Behandling af indkommende forslag 8. Behandling af forslag fra bestyrelsen Fusion med Auning Varmeværk 9. Eventuelt Forslag skal være formanden i hænde senest 12 dage før generalforsamlingen