Bilag Budget 2018

Transkript

1 Budget 2018 December 2018

2 Kolofon Dato 4. december 2017 Bestyrelsesforelæggelse af budget 2018 Budgetnotat 2018 Koncernadministration, Økonomi Oversigt over anvendte forkortelser: EVU Efter- og videreuddannelse (Består af IDV og ÅU) ÅU Åben Uddannelse IDV Indtægtsdækket virksomhed F&U Forskning & Udvikling OU Ordinær uddannelse STÅ Studenterårsværk (dvs. at et STÅ er udtryk for en fuldtidsstuderende i ét år) R 2016 Realiseret 2016 F Forecast efter 2. trimester 2017, dvs. forventet regnskabsresultat 2017 B 2018 Budget

3 Rektors indstilling og budgetberetning Rektors samlede indstilling Rektor indstiller, at bestyrelsen vedtager det samlede budget for Metropol for 2018, herunder: At der budgetteres med et positivt regnskabsresultat i 2018 på 0,3 mio. kr. At Metropol i henhold til fusionsgrundlaget mellem Metropol og UCC har budgetteret med en drift i balance. At der budgetteres med nye effektiviseringer fra effektiviseringsprogrammet på 9 mio. kr., således at Metropol ved udgangen af 2018 har foretaget varige effektiviseringer for 21 mio. kr. og dermed opfyldt målsætningen for effektiviseringsprogrammet. At Metropol ved indgangen til fusionen med UCC har opfyldt flerårsbudgettets målsætninger om en egenkapital på niveau med egenkapitalen i Tiltag i form af bl.a. investeringen i Sigurdsgade, omkostningstilpasningen i 2016, gennemførelsen af et ambitiøst effektiviseringsprogram samt endelig en stram budgetstyring har dermed båret frugt. Rektors budgetberetning Metropol budgetterer inkl. effektiviseringer med et positivt regnskabsresultat i 2018 på 0,3 mio. kr. Grundlaget for budget 2018 er følgende: Der er budgetteret med et positivt regnskabsresultat på 0,3 mio. kr. som tillige er et udtryk for en drift i balance. I regnskabsresultatet indgår nye effektiviseringer på 9 mio. kr. Indtægterne fra grunduddannelser er i løbende priser budgetteret på ca. samme niveau som i I faste priser er der imidlertid tale om et fald på ca. 2 pct. i forhold til 2017, hvilket skyldes finanslovens årlige reduktion af takstniveauerne med 2 pct., jf. regeringens omprioriteringsbidrag. Der er budgetteret med en vækst i indtægter fra EVU ca. på 7 pct. sammenlignet med F Den øgede indtægt forventes at være på IDV-området. Der er budgettet med en vækst i den eksterne finansiering til F&U på ca. 13 pct. 3

4 Der er budgetteret med en vækst i lønomkostninger sammenholdt med F på ca. 5 pct. Stigningen skyldes primært aftalte og forventede centrale overenskomststigninger. Der er budgetteret med et fald i driftsomkostninger sammenholdt med F på ca. 6 pct. Faldet skyldes primært effekten af Metropols effektiviseringsprogram. Metropol fusionerer med UCC 1. marts I henhold til fusionsgrundlaget vil der i perioden frem til 1. marts bl.a. blive beskrevet en plan for realisering af gevinster, der skal understøtte de uddannelsesmæssige ambitioner og realisering af visionen. Der vil tillige blive udarbejdet et budget for de forventede fusions-udviklingsomkostninger. De økonomiske effekter af fusionen er således ikke indarbejdet i budgettet. Dog er der i mindre omfang budgetteret med falde-bort omkostninger i form af vakante stillinger, der ikke forventes at skulle genbesættes. Der er tillige afsat 2,5 mio.kr. til omkostninger, der afholdes inden 1. marts 2018 til medfinansiering af forberedelsesprogrammet for fusionen. Hovedelementer i budget 2018 Der budgetteres i 2018 med et positivt resultat på 0,3 mio. kr., som tillige er et udtryk for en drift i balance, jf. nedenstående tabel 1. Tabel 1: Regnskabsresultat for budget 2017 Metropol (mio. kr.) R 2016* F2 2017** B 2018 Indtægter -797,9-819,2-813,4 Lønninger 608,5 543,0 571,8 Øvrige driftsomkostninger 249,0 258,0 241,3 Resultat 59,6-18,2-0,3 * Inkl. hensættelse til fratrådte medarbejdere i forbindelse med omkostningstilpasningen i ** Inkl. salg af Pustervig for 25,9 mio. kr. i Budget 2018 er præget af de fortsatte besparelser på taxameterne (omprioriteringsbidraget) på 2 pct. årligt, som er indarbejdet i budgettet. Hertil kommer, at løn- og prisstigningerne i 2018 ekskl. reststigninger forventes at være 2,9 pct. Metropol kompenseres imidlertid kun med 2,7 pct. Samlet set er der tale om et bevillingsfald i købekraft i 2018 svarende til 2,2 pct. Det er tillige indregnet nye permanente effektiviseringer for 9 mio. kr., således at der samlet set i henhold til Metropols effektiviseringsprogram er effektiviseret for 21. mio. kr. ved udgangen af Målsætningen for effektiviseringsprogrammet er dermed ved udgangen af 2018 opfyldt. Metropol fusionerer med UCC 1. marts I henhold til fusionsgrundlaget vil der i perioden frem til 1. marts bl.a. blive beskrevet en plan for realisering af gevinster, der skal 4

5 understøtte de uddannelsesmæssige ambitioner og realisering af visionen. Der vil tillige blive udarbejdet et budget for de forventede fusions-udviklingsomkostninger. De økonomiske effekter af fusionen er således ikke indarbejdet i budgettet. Dog er der i mindre omfang budgetteret med falde-bort omkostninger i form vakante stillinger, der ikke forventes at skulle genbesættes. Der er tillige afsat 2,5 mio.kr. til omkostninger der afholdes inden 1. marts 2018 til medfinansiering af forberedelsesprogrammet for fusionen. 5

6 Ordinær uddannelse Ordinær uddannelse (OU) Aktivitetsbaserede taxameterindtægter på de ordinære uddannelser udgør hovedparten af Metropols indtægtsgrundlag. Således genererer Metropols 17 grunduddannelser med godt studerende ca. 60% af Metropols samlede indtægter. OU-indtægterne er imidlertid fra 2016 berørt af regeringens årlige takstbesparelse (omprioriteringsbidraget på 2 pct. pr. år). Tabel 2: Udvikling i indtægter på de ordinære uddannelser Indtægter OU (mio. kr.) R 2016 F B 2018 Samlet for Metropol -488,0-479,4-483,3 I 2018 forventes OU-indtægter for 483,3 mio. kr., jf. ovenstående tabel 2. Det er en forøgelse på ca. 4 mio. kr. fra 2017, svarende til 0,8 pct. I faste priser er der imidlertid tale om et fald på ca. 2 pct. i forhold til 2017, hvilket svarer til omprioriteringsbidragets reduktion af taksterne. Indtægtsforventningen er baseret på antallet af STÅ. I 2018 forventer Metropol at realisere STÅ, jf. nedenstående tabel 3. Det er cirka på samme niveau som i 2016 og Tabel 3: Udvikling i antal STÅ Metropol R 2016 F B 2018 Antal STÅ Note: Tabellen viser ressourceudløsende teori- og praktik STÅ. Nedenstående tabel 4 viser udviklingen i STÅ fordelt på uddannelsesområde og samlet for hhv. de sundhedsfaglige/tekniske- og samfundsfaglige/pædagogiske uddannelser. 6

7 Tabel 4: Udvikling i antal STÅ på uddannelsesniveau fra 2016 til Budget 2018 Procentvis afvigelse B 2018 vs. Uddannelse R 2016 F B 2018 F Sundhedsfaglige og teknologiske uddannelser pct. Bioanalytiker pct. Ergoterapeut pct. Ernæring og Sundhed pct. Fysioterapeut pct. Global Nutrition and Health pct. Jordemoder pct. Katastrofe- og Risikomanager pct. Laborant og laboratorieteknologi pct. Radiograf pct. Sundhedsplejerske pct. Sygeplejerske pct. Samfundsfaglige og pædagogiske uddannelser pct. Administrationsuddannelser pct. Lærer pct. Natur- og Kulturformidler pct. Socialrådgiver pct. Metropol, samlet pct. Note: Tabellen viser ressourceudløsende teori- og praktik STÅ. I 2018 er der budgetteret med et udvidet optag på jordemoder-, katastrofe- og risikomanager-, sygeplejerske- og socialrådgiveruddannelsen. Det øgede optag slår igennem på de enkelte uddannelser, undtagen på sygeplejerskeuddannelsen, hvor det øgede optag kun når at have få effekt i et halvt år i Pr. 1. august 2018 udbydes derudover en nyoprettet professionsbachelor i SKAT. Indtægten herfra bliver dog først realiseret i 2019 og er derfor ikke afspejlet i B Trods udvidet optag i 2018 budgetteres ikke med øgede indtægter. Det skyldes en forventning om et stigende frafald baseret på erfaringerne i efteråret Der udestår analyse af årsagen hertil, men regeringens uddannelsesloft er en mulig årsag. Metropol arbejder aktuelt på Projekt Studiestart der skal nedbringe frafaldet. Desuden har Metropol udarbejdet en datamodel baseret på maskinlæring, som muliggør individualiserede forudsigelser om de studerende. Det betyder, at Metropol får et bedre datagrundlag for at målrette tilbud direkte til de studerende, som har mest brug for det. 7

8 Efter- og Videreuddannelser Med virkning fra budget 2017 er såvel detaljeringsniveau som budgetproces for EVUaktiviteterne ændret. Formålet med ændringerne har været at sikre et transparent og gennemsigtigt budgetteringsgrundlag, samt at der som led i den løbende budgetopfølgning kan gives en early warning og foretages de fornødne korrigerende handlinger. Budget 2018 er udarbejdet efter samme principper. For at øge styringsrelevansen af budgetstyringen på institutterne er udviklingen af forretningsplaner for EVU-institutterne desuden koblet tæt sammen til budgetteringen i budget Hermed sikres en større grad af integration mellem det faglige og det økonomiske opfølgningsbehov. Endelig er budgetteringen af EVU-indtægter baseret på et bottom-up princip, hvor der ikke på forhånd har været italesat forventninger til et bestemt indtægtsniveau. Budget 2018 er baseret på et indtægtsniveau fra EVU (IDV og ÅU) på 153,2 mio. kr., jf. nedenstående tabel 5. Tabel 5: Udvikling i indtægter fra EVU Indtægter (mio. kr.) R 2016 F B 2018 Åben uddannelse -94,4-92,7-93,0 Indtægtsdækket virksomhed -48,5-51,0-60,3 I alt -142,9-143,7 153,2 Det er et indtægtsniveau, der er 9,5 mio. kr. højere end det forventede indtægtsniveau i F svarende til en vækst på ca. 7 pct. Den øgede indtægt forventes at være på IDVområdet. Erfaringerne har vist, at det er en udfordring at budgettere EVU-indtægter. Budgettet for EVU-indtægter er således forbundet med en større risiko end de øvrige forretningsområder. Det skal bemærkes, at der indgår STÅ-indtægter fra ÅU i EVU-indtægterne. Disse er tillige omfattet af omprioriteringsbidraget på 2 pct. Taksttilskuddet udgør dog kun ca. 25 pct. af den samlede indtjening for åben uddannelse, så takstreduktionen svarer alt andet lige til ca. 0,5 pct. Den forventede vækst i EVU-indtægterne på 7 pct. svarer til den (nedjusterede) EVUvækst, der ultimo 2016 blev indarbejdet i flerårsbudgettet. Der er således en begrundet forhåbning om, at den forventede effekt af EVU-strategien, som er afspejlet i flerårsbudgettet, nu begynder at blive realiseret. 8

9 Som det fremgår af nedenstående tabel 6 forventes i 2018 et dækningsbidrag på EVUområdet på ca. 53 mio. kr. Det er et væsentligt større dækningsbidrag end i 2016 og Det er således forventningen, at EVU-omsætningen kan øges i 2018 uden tilsvarende øget ressourcetræk. Tabel 6: Udvikling i dækningsbidrag fra EVU EVU dækningsbidrag (mio. kr.) R 2016 F B 2018 Indtægter EVU -142,9-143,7-153,2 Direkte omkostninger 111,6 97,7 100,5 Dækningsbidrag -31,3-46,0-52,8 9

10 Ekstern finansiering af F&U I opgørelsen af den samlede projektøkonomi indgår forsknings- og udviklingsprojekter, der lever op til Frascati-manualens definition, samt øvrige udviklingsbaserede opgaver på Metropol. Som det fremgår af nedenstående tabel 7 er der budgetteret med en stigning i den eksterne finansiering til F&U projekter på ca. 5 mio. kr. sammenlignet med F Det svarer til en stigning på ca. 13 pct. Det skal imidlertid bemærkes, at stigningen bl.a. skyldes en udskydelse af forventet ekstern finansiering i B2017 til B Ikke desto mindre er der tale om en vækst i ekstern finansiering fra 2016 til 2018 på næsten 25 pct. Tabel 7: Udvikling i ekstern finansiering Ekstern finansiering (mio. kr.) R 2016 F B 2018 Indtægter -37,5-41,3-46,5 I 2017 afsluttes finansieringen fra Industriens Fond til Praksishuset. I 2017 var der en indtægt på 5,4 mio. kr. fra Industriens Fond. Dette bortfald er imidlertid kompenseret af øgede indtægter på andre områder bredt fordelt på Metropol. Den største stigning er på Socialrådgiveruddannelsen med 4,5 mio. kr. Det er vigtigt at være opmærksom på, at F&U-projekter som oftest indebærer et element af egenfinansiering. De øgede indtægter følges således af øgede udgifter. Metropol arbejder ikke kun på at øge den eksterne finansiering og dermed aktivitetsniveauet for den praksisnære forskning der arbejdes også på at øge andelen af ekstern finansiering til de enkelte F&U-projekter. Nedenstående tabel 8 viser Metropols projektportefølje opdelt på omkostninger og indtægter. 10

11 Tabel 8: Udvikling i Metropols egenfinansiering af projekter Projekter (mio. kr.) R 2016 F B 2018 Omkostninger Løn 81,5 68,6 70,8 Drift 18,2 19,4 17,5 Samlede omkostninger 99,7 88,0 88,3 Indtægter Frascati-bevilling -35,4-35,9-36,8 Globaliseringsmidler -2,8-2,3 Træk på opsparede F&Umidler -5,2-7,0 Ekstern finansiering -37,5-41,3-46,5 Samlede indtægter -80,8-86,4-83,3 Egenfinansiering Metropol 18,8 1,6 5,1 Metropols direkte omkostninger til projektområdet forventes at være ca. 88 mio. kr. Det er samme niveau som i F I 2018 budgetteres med indtægter til F&U for i alt ca. 83 mio. kr. Det består dels af Frascatibevilling på ca. 37 mio. kr., dels af ekstern finansiering på ca. 47 mio. kr. Det betyder, at Metropol i 2018 forventer at have en direkte egenfinansiering på projektområdet på ca. 5 mio. kr. Det er lidt højere end i F2 2017, hvor egenfinansieringen forventes at være ca. 2 mio. kr. Den primære forklaring på den øgede egenfinansiering er, at Metropol i 2017 har indtægter for ca. 9 mio. kr. fra globaliseringsmidler og opsparede F&U-midler fra tidligere år. Disse finansieringskilder udløber med udgangen af I 2018 forventes en øget ekstern finansiering, men det er ikke tilstrækkeligt til at kompensere for bortfaldet af globaliseringsmidler mv. Metropol budgetterer derfor med en øget egenfinansiering på projektområdet i

12 Løn Hovedparten af Metropols omkostninger knytter sig til løn, som udgør 70 pct. af Metropols samlede omkostninger. Tabel 9: Udvikling i samlet lønforbrug Samlet løn (mio. kr.) R 2016 F B 2018 Løn inkl. refusioner 608,5* 543,0 571,8 * Inkl. hensættelse til fratrådte medarbejdere i forbindelse med omkostningstilpasningen i Metropol forventer i 2018 at have lønomkostninger for 572 mio. kr., jf. ovenstående tabel 9. Det er 29 mio. kr. mere end i 2017 svarende til en stigning på ca. 5 pct. Stigningen skyldes primært aftalte og forventede centrale overenskomststigninger på ca. 20 mio. kr., jf. finansloven. Finansieringen af den statslige barselsfond er blevet ændret i efteråret Det betyder, at Metropol i 2018 har øgede lønomkostninger for ca. 3 mio. kr. Metropol kompenseres delvist for dette i form af øgede taxameterindtægter. Dertil kommer øgede lønudgifter som følge af helårseffekten af medarbejdere, der blev ansat i Det svarer ca. til 4 mio. kr. Endelig er der budgetteret med lønsomme ansættelser for ca. 2 mio. kr., som er relateret til væksten på EVU-området. Med udsigt til en fortsættelse af omprioriteringsbidraget til og med 2020 vil det også for den nye fusionerede Københavns Professionshøjskole være nødvendigt med en stram styring af lønudgifterne. 12

13 Driftsomkostninger Som det fremgår af nedenstående tabel 10 budgetteres i 2018 med driftsomkostninger for 241 mio. kr. Det er et fald på 16 mio. kr. Tabel 10: Udvikling i driftsomkostninger Driftsomkostninger (mio. kr.) R 2016 F B 2018 Omkostninger 249,0 258,0 241,3 Faldet kan bl.a. tilskrives nye permanente effektiviseringer for 9. mio. kr. Således er der samlet set i henhold til Metropols effektiviseringsprogram effektiviseret for 21. mio. kr. ved udgangen af 2018, jf. nedenstående tabel 11. Målsætningen for effektiviseringsprogrammet er dermed opfyldt ved udgangen af Tabel 11: Forventet udmøntning fra effektiviseringsprogram Metropol (mio. kr.) I alt Koordinering af indkøb, indkøbsaftaler mv. 2,8 7,9 10,7 Forplejning mv. 1,2 1,2 Deling af ressourcer mv. 1,0 1,0 Digitalisering af eksamensbeviser 1,6 1,6 Diverse mindre tiltag 1,5 1,5 Uddannelsens gennemførelse (anslået) 5,0 5,0 I alt 5,0 16,0 21,0 13

14 Flerårsbudgettet Med B 2018 har Metropol opfyldt flerårsbudgettets målsætning om en drift i balance og en egenkapital på niveau med egenkapitalen i Figuren nedenfor viser udviklingen i Metropols egenkapital fra 2012 til Med udgangen af 2017 forventes en egenkapital på 216 mio. kr. Det er ca. 12 mio. kr. mere end i 2012, hvor egenkapitalen var på 204 mio. kr. Figur 1: Udviklingen i Metropols egenkapital fra 2012 til Ændring i egenkapital Siden 2012 har ministeriet udmøntet en række besparelser. Det gælder fx reduktioner i taxametertilskuddene som følge af statens indkøbsprogram og fra 2016 årlige besparelser på 2 pct. som følge af omprioriteringsbidraget. Sideløbende har Metropol gennemført en Campus-strategi med henblik på optimering af lokaleanvendelsen og samling af Metropols uddannelser på Sigurdsgade. Det hviler på en ændring af ejendomsporteføljen, herunder salg af Pustervig, opsigelse af lejemål og renovering af bygninger. Endelig har Metropol i de senere år arbejdet målrettet med at være en aktiv spiller på efterog videreuddannelsesområdet. I forlængelse af dette har Metropol rekrutteret medarbejdere med kompetencer inden for dette felt. 14

15 Ovenstående har udfordret Metropols økonomi. I 2016 gennemførte Metropol derfor en omkostningstilpasning på 53 mio. kr., svarende til ca. 9 pct. af lønsummen. Derudover blev der i 2016 iværksat et ambitiøst tre-årigt effektiviseringsprogram, der indebærer varige effektiviseringer for 21 mio. kr. Sideløbende har der pågået et arbejde med stram økonomistyring baseret på tydelige budgetforudsætninger. Ovenstående betyder, at Metropol med budgettet for 2018 har en drift i balance og en egenkapital på niveau med egenkapitalen i

16 Fokusområder Fokusområder Risikovurdering ved 2018 budgettering Resultat Bemærkninger til B 2018 Med B 2018 forventes et overskud på 0,3 mio. kr. og Metropol har således drift i balance. Indtægter: Ordinær uddannelse Fra -1 pct. til +1 pct. svarende til 5 mio. kr. Der forventes en stigning i indtægterne fra ordinær uddannelse på 0,8 pct. sammenholdt med F Indtægter: EVU Fra -5,0 pct. til +5,0 pct. svarende til 8 mio. kr. Der forventes en stigning på 7 pct. i indtægtsniveauet fra EVU sammenholdt med F Indtægter: Ekstern finansiering af F&U Fra -4,0 pct. til +4,0 pct. svarende til 2 mio. kr. Der forventes en stigning i den eksterne finansiering af F&U på ca. 13 pct. sammenholdt med F Udgifter: Løn Forventning om en samlet tilpasning af løn og driftsomkostninger til budget Der forventes en stigning i lønudgifter på ca. 5 pct. som primært skyldes aftalte og forventede centrale overenskomstmæssige stigninger. Udgifter: Driftsomkostninger Forventning om en samlet tilpasning af løn og driftsomkostninger til budget Der forventes et fald på ca. 6 pct. i driftsomkostningerne sammenholdt med F