Tredje budgetopfølgning 2014, inkl. ændringer til budget

Transkript

1 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 12. november 2014 Økonomibilag nr Tlf. dir.: Kontakt: Christian Boe Dalskov Sagsid: G Tredje budgetopfølgning 2014, inkl. ændringer til budget Sammenfatning Dette notat opsummerer resultatet af tredje budgetopfølgning vedrørende regnskab Tabelopstillinger (Tabel 1-5) med resultatet af opfølgningen er vist bagerst i nærværende notat. I tredje budgetopfølgning viser driftsbudgettet i 2014 et nettomerforbrug på 3,4 mio. kr., dette dækker over en række ændringer, der går i hver sin retning på de enkelte bevillingsrammer. Af nettomerforbrug kan nævnes merudgifter til aktivitetsbestemt bestemt medfinansiering og merudgifter til færdigbehandlede på ældreområdet, samt merudgifter til voksen/handicapområdet i 2014, samt nye forventninger til udviklingen i antallet af modtagere af kontanthjælp og sygedagpenge m.m. Mindreforbruget kan primært henføres til mindre udgifter som følge af færre befordringsudgifter på PPR-området, samt mindreudgifter vedrørende førtidspension og boligstøtte. Hertil kommer færre udgifter til bl.a. barselsudgifter og arbejdsskader fra de centrale administrative konti i Anlægsbudgettet reduceres siden anden budgetopfølgning 2014 med 36,5 mio. kr., hvilket bl.a. skyldes udskydelse af projekter til efterfølgende år, og justering af indtægtsprojekter. Endelig er der foretaget berigtigelser af rådighedsbeløb i 2014 vedrørende projekter som indgik som finansieringsgrundlag for den politiske aftale til budget Den største ændring på de finansielle poster (konto 07 og 08) er forventede mindreudlån til betaling af ejendomsskatter på 6,0 mio. kr., der medfører en tilsvarende mindre låneoptagelse. Der er foretaget en mindre justering af indtægten fra selskabsskat for 2015 på baggrund af opdaterede tal fra Økonomi- og indenrigsministeriet, mens budgettet for forskerskat for 2014 tilrettes med 0,9 mio. kr., som følge af den seneste udmelding fra skat. Herudover der foretaget øvrige budgetreguleringer og forskydninger i alle årene på hovedkontiene 07 og 08. Side 1

2 Med baggrund i den nærværende budgetopfølgning forventes en likvid beholdning ultimo 2014 på 280,9 mio. kr., hvilket er 39,8 mio. kr. mere end ved seneste ajourføring af Efter tredje budgetopfølgning udgør det forventede forbrug på servicerammen 2.350,6 mio. kr. svarende til et forventet mindreforbrug på 11,5 mio. kr. De samlede overførsler fra 2013 til 2014 udgør 57,2 mio. kr. De samlede overførsler fra 2014 til 2015 er nu estimeret til 29,3 mio. kr. I de estimerede overførsler indgår jobcenterets forventede merforbrug. Driftsvirksomheden reelle afvigelser Teknik- og Miljøudvalget omplaceringer på 0,1 mio. kr. og reelle afvigelser på -0,2 for 2014, samt forventede overførsler på 8,8 mio. kr. Det ajourførte budget var inden tredje budgetopfølgning for 2014 på 82,4 mio. kr. Udvalgets samlede bevilling vil efter opfølgningen udgøre 82,3 mio. kr. Tredje budgetopfølgning for 2014 medfører ingen ændringer af budgetoverslagene for for udvalget. Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget omplaceringer på -0,7 mio. kr. og reelle afvigelser på 4,2 mio. kr. for 2014, samt forventede overførsler på -3,8 mio. kr. I de estimerede overførsler indgår jobcenterets forventede merforbrug svarende til ca. 10 % af egen lønsum Det ajourførte budget var inden tredje budgetopfølgning for 2014 på 445,6 mio. kr. Udvalgets samlede bevilling vil efter opfølgningen udgøre 449,1 mio. kr. Tredje budgetopfølgning for 2014 medfører en forventet forøgelse af budgetoverslagene for 2015 med 12,0 mio. kr., 2016 med 14,6 mio. kr., 2017 med 13,1 mio. kr. og 2018 med 12,3 mio. kr. De væsentligste årsager til ændringerne på beskæftigelsesrammen vedrører tilførsel af midler i forbindelse med sygedagpengereform og kontanthjælpsreform, samt nye forventninger til udviklingen i antallet af modtagere på de samme områder. Ændringerne på beskæftigelsesområdet skal i øvrigt ses i sammenhæng med ændringerne på førtidspensionsområdet under Social- og sundhedsudvalget. Børne- og Skoleudvalget omplaceringer på 0,5 mio. kr. og reelle afvigelser på -3,3 mio. kr. for 2014, samt forventede overførsler på 11,0 mio. kr. Det ajourførte budget var inden tredje budgetopfølgning 2015 på 997,6 mio. kr. Udvalgets samlede bevilling vil efter opfølgningen udgøre 994,9 mio. kr. Tredje budgetopfølgning for 2014 medfører en forventet forøgelse/reduktion af budgetoverslagene for 2015 med -1,7 mio. kr., 2016 med -2,6 mio. kr., 2017 og 2018 med -2,7 mio. kr. De væsentligste årsager til ændringer vedrører tilførsel af midler fra PPR-området til det specialiserede folkeskoleområde (øvrig folkeskolevirksomhed), som konse- Side 2

3 kvens af færre optagne elever end forudsat. Desuden har der været færre udgifter til befordring. Der forventes desuden merudgifter i forhold til fripladser på daginstitutionsområdet. Niveauet for disse merudgifter for er usikkert, hvorfor der arbejdes på en budgetmodel for området. Merudgiften medtages i forbindelse med forlæggelsen af regnskab Kultur- og Fritidsudvalget omplaceringer på -0,9 mio. kr. og reelle afvigelser på 0,3 mio. kr. for 2014, samt forventede overførsler på 1,9 mio. kr. Det ajourførte budget var inden tredje budgetopfølgning 2014 på 135,5 mio. kr. Udvalgets samlede bevilling vil efter opfølgningen udgøre 134,9 mio. kr. Tredje budgetopfølgning for 2013 medfører en ændring af budget 2015, samt overslagsårene på 0,3 mio. kr. Social- og Sundhedsudvalget omplaceringer på 1,1 mio. kr. og reelle afvigelser på 11,3 mio. kr. for 2014, samt forventede overførsler på 7,2 mio. kr. Det ajourførte budget var inden tredje budgetopfølgning 2013 på 1.197,9 mio. kr. Udvalgets samlede bevilling vil efter opfølgningen udgøre 1.210,3 mio. kr. De væsentligste årsager til de reelle afvigelser vedrører mindreudgifter til førtidspension og boligstøtte. I modsatretning trækker merudgifter primært til aktivitetsbestemt bestemt medfinansiering og merudgifter til færdigbehandlede på ældreområdet, samt merudgifter til voksen/handicapområdet i Tredje budgetopfølgning for 2014 medfører en forventet reduktion af budgetoverslagene for 2015 med -10,2 mio. kr., 2016 med -11,8 mio. kr., 2017 med 12,1 mio. kr. og 2018 med -12,3 mio. kr. Økonomiudvalget omplaceringer på -0,1 mio. kr. og reelle afvigelser på -8,8 mio. kr. for 2014, samt forventede overførsler på 1,4 mio. kr. Det ajourførte budget var inden tredje budgetopfølgning 2013 på 419,6 mio. kr. Udvalgets samlede bevilling vil efter opfølgningen udgøre 410,7 mio. kr. Tredje budgetopfølgning for 2014 medfører en ændring af budgetoverslagene for 2015 med -2,7 mio. kr., 2016 med -2,6 mio. kr., 2017 med -4,4 mio. kr. og 2018 med -5,3 mio. kr. På rammerne under udvalget kan de reelle afvigelser i 2014 på i alt -8,8 mio. kr. primært henføres til den centrale administrative funktion (ramme 60.62), hvor der er medtaget nettomindreudgifter til bl.a. arbejdsskader, barselspuljer og arbejdsgiverens sociale ansvar. Effekten af budgetopfølgningen resulterer i reelle ændringer i driftsvirksomheden (angivet i 2015-priser) på -0,6 mio. kr. i 2015 og i 2016 samt -2,4 mio. kr. i 2016 og -3,5 mio. kr. i Side 3

4 Servicerammen Servicerammen udgør i ,6 mio. kr. for Ballerup Kommune (KL s vejledende udmelding). Efter tredje budgetopfølgning udgør det forventede forbrug på servicerammen 2.350,6 mio. kr. svarende til et forventet mindreforbrug på 11,5 mio. kr. ved det nuværende niveau for forventede overførsler fra 2014 til Overførsler mellem årene De samlede overførsler fra 2013 til 2014 udgjorde 60,2 mio. kr., heraf er ca. 3,0 mio. kr. allerede videre periodiseret til efterfølgende år således at overførsler fra 2013 til 2014 nu udgør 57,2 mio. kr. De samlede overførsler fra 2014 til 2015 er nu estimeret til 29,3 mio. kr. På trods af det forventede forbrug af de overførte midler fra 2014 til 2015 vil servicerammen med det nuværende billede af budgetopfølgningen kunne overholdes, da der pt. er luft nok op til servicerammeloftet, jævnfør ovenfor. Det skal dog understreges, at der erfaringsmæssigt er usikkerhed omkring vurderingen af overførsler på dette tidspunkt af regnskabsåret. Anlægsvirksomheden Anlægsbudgettet reduceres siden anden budgetopfølgning 2014 med 36,5 mio. kr., hvilket bl.a. skyldes udskydelse af projekter til efterfølgende år, og justering af indtægtsprojekter. Endelig er der foretaget berigtigelser af rådighedsbeløb i 2014 vedrørende projekter som indgik som finansieringsgrundlag for den politiske aftale til budget Over hele perioden forhøjes anlægsbudgettet i alt med 1,4 mio. kr. Øvrige poster Under øvrige poster er største ændring på de finansielle poster (konto 07 og 08) er forventede mindreudlån til betaling af ejendomsskatter på 6,0 mio. kr., der medfører en tilsvarende mindre låneoptagelse. Der er foretaget en mindre justering af indtægten fra selskabsskat for 2015 på baggrund af opdaterede tal fra Økonomi- og indenrigsministeriet, mens budgettet for forskerskat for 2014 tilrettes med 0,9 mio. kr., som følge af den seneste udmelding fra skat. Herudover er medtaget øvrige budgetreguleringer og forskydninger i alle årene på hovedkontiene 07 og 08. Blandt andet tilbagebetaling af dækningsafgifter og grundskyld på i alt 2,0 mio. kr. samt en forskydning på 2,2 mio. kr. fra 2014 til 2015 til Landsbyggefonden. Ligeledes er konsekvenserne i overslagsårene på bl.a. renter og afdrag på lån af den nu forventede låneoptagelse er indarbejdet i nærværende budgetopfølgning. Likvid beholdning Med baggrund i den nærværende budgetopfølgning forventes en likvid beholdning ultimo 2014 på 280,9 mio. kr., hvilket er 39,8 mio. kr. mere end ved seneste ajourføring af 2014, hvor den forventede ultimo likviditet udgjorde 241,1 mio. kr. Resultatet medfører endvidere, at der er et gennemsnitligt overskud på de løbende poster på ca. 219,2 mio. kr., hvilket er en del over målsætningen i den økonomiske strategi, som er på 170 mio. kr. Side 4

5 Det skal bemærkes, at opgørelsen af ultimo likviditeten er forbundet med betydelig usikkerhed. Der er som bekendt meget store udsving omkring årsskiftet. Endvidere skal det bemærkes, at det er gennemsnitslikviditeten, der udtrykker kommunens likvide stilling og ikke umiddelbart ultimo likviditeten. Likviditetsudviklingen skal samtidig ses over en flerårig periode, da bl.a. udskydelser af udgifter og salgsindtægter på anlæg har stor betydning for ultimo likviditeten i det enkelte år. Side 5

6 Tabel 1 Resultatoversigt , ekskl. overførsler ml. årene kr. (netto) Budget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Beskæftigelsesudvalget Børne- og Skoleudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Social- og Sundhedsudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed Pris- og lønregulering - reserve Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring

7 Tabel 1, fortsat Resultatoversigt , ekskl. overførsler ml. årene kr. (netto) Budget Likvid beholdning, primo Bevægelse, jf. resultatoversigt Likvid beholdning, ultimo Langfristet gæld, primo Bevægelse, jf. ovenfor Langfristet gæld, ultimo Serviceudgifter Forventet forbrug af overførsler Serviceramme, KL vejledende Servicerammeoverholdelse

8 Tabel 2 Budgetændringer vedr. budget kr. (netto) Vedtaget årsbudget 3. budg. opf. Nov budg. opf. Apr budg. opf. Aug budg. opf. Nov 2014* Nu forv. årsbudget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget Børne- og Skoleudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Social- og Sundhedsudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring Anlægsbudget - overslagsår Anlægsbudget Anlægsbudget Anlægsbudget Anlægsbudget * Anlægsændringer i tabellen indeholde også ændringer fortaget ved anden behandling af budget 2015

9 Tabel 3 3. budgetopfølgning bevillingsrammeoversigt vedr. budget kr. (netto) Vedtaget budget Ajourført budget Overførsler mellem 2014 og 2015 Omplaceringer Demografi Reelle afvigelser Nyt ajourført budget Driftsvirksomhed: Fritidsområder m.v Vandløbsvæsen Trafik og infrastruktur Renovation Øvrige miljøforanstaltninger Teknik- og Miljøudvalget Beskæft.frem. forsntaltn Erhv.udv., tur. og landdistr Erhvervs- og Beskæft.udvalget Folkeskolen Sundheds- og tandpleje Øvrig folkeskolevirksomhed Pædag. Psyk. Rådgivning Fritidshj. og fritidsordninger Foreb./anbr. af børn/unge Dagtilbud til 0-5 årige Børne- og Skoleudvalget Folkeopl. og fritidsakt. mv Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Klubber og byggelegepl Kultur- og Fritidsudvalget Førtidspension Tilbud til ældre pensionister Tilb. til voks. m. særl. behov Sundhed og Forebyggelse Boligstøtte Øvrige sociale formål Social- og Sundhedsudvalget Jordf., f. ejen. og redn.b.sk Den centrale adm. funktion Politisk. organer, udvalg mv Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt Renter af likvide aktiver Renter af lån Renter i øvrigt Tilskud og udligning Skatter Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring

10 Tabel 4 1. budgetopfølgning reelle afvigelser for budget kr. (netto) Driftsvirksomhed: 12. Fritidsområder m.v Vandløbsvæsen Trafik og infrastruktur Renovation Øvrige miljøforanstaltninger Teknik- og Miljøudvalget Beskæftigelsesfr. foranstaltn. mv Erhv.udv., turisme og Erhvervs- og Folkeskolen Sundheds- og tandpleje Øvrig folkeskolevirksomhed Pædagogisk Psykologisk Rådgivning Fritidshjem og fritidsordninger Forebyggelse/anbringelse af Dagtilbud til 0-5 årige Skole- og Uddannelsesudvalget Folkeoplysning og fritidsaktiviteter Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Klubber og byggelegepladser Kultur- og Fritidsudvalget Førtidspension Tilbud til ældre pensionister Tilbud til voksne med særligt behov Sundhed og Forebyggelse Boligstøtte Øvrige sociale formål Socialudvalget Jordfors., faste ejen. og Den centrale administrative funktion Politiske organer, udvalg mv Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Ændring af overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Ændring af anlægsvirksomhed i alt Ændring af resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring

11 Tabel 5 Anlæg, hovedposter kr. (netto) Søndergården - fælleshus Søndergården - Vej- og stisystem Søndergården - færdiggørelse af byggemodning etape Grøn pulje - vedligeholdelse af grønne områder Renovation Idrætsbyen - infrastruktur Diverse vejændringer, -vedligeholdelser, brovedligeholdelser m.m Sort pulje DONG Trafiksikkerhedsforanstaltninger Skovlunde Bymidte, Skovlunde Bypark (kunstprojekt) Cykelruter Bygningsvedligeholdelse * heraf udgør skolerne * heraf udgør kulturområdet * heraf udgør daginstitutioner * heraf udgør sundhedsområdet * heraf udgør teknik og miljø s område 100 * heraf udgør økonomiudvalgets område * heraf ikke fordelt Skoler - diverse moderniseringsarbejder IT folkeskolerne /14 samt trådløst netværk Medarbejderarbejdspladser på skolerne Skoleområdet i øvrigt Kulturhus i Måløv Lautrupgård (hvide bygning) Selvbetjeningsløsninger på 2 biblioteker Øvrig Kultur Klubber Renovering af daginst. ved Platanbuen - inv. og udearealer Daginstitutionsområdet i øvrigt Plejecentrene, bl.a. servicearealer og psykiatri Boligændringer Tandplejen - ny struktur IT i sundhedsvæsenet Salg af ejendomme (netto), Solvej - diverse ombygninger Økonomiudvalgets rådighedsbeløb Ballerup Bymidte - omforandringsprojekt 945 Imødegåelse af retsafgørelser Energibesparende foranstaltninger Budgetaftale Anlæg i øvrigt (netto) I alt nu forventet netto