Budgetlægning

Transkript

1 Budgetlægning Forventet regnskab 2014 Basisbudget Anlæg Forsyning Lån og likviditet Konklusion Videre forløb Byrådets budgetkonference, 26. August 2014

2 Forventet regnskab 30. juni 2014 Resultat af ordinær drift Beløb angivet i mio. kr. (minus = indtægter) Budget Forventet regnskab Oprindeligt Korrigeret 30.6 I forhold til oprindeligt budget (kol. 1) Forventet afvigelse (minus = mindreudgift /merindtægt) I forhold til korr. budget (kol. 2) I forhold til opfølgning Kolonne nr Indtægter i alt (skatter, tilskud og udligning) Serviceudgifter i alt Overførselsudgifter i alt Renteudgifter (netto) RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED Mindreindtægter under Skatter og tilskud, pga. efterregulering af beskæftigelsestilskud og ejendomsskattenedsættelser Merudgifter vedr. Voksenhandicap, sundhed, trafik og Veje. Forbrug af opsparede midler på skoler, dagtilbud mv. Af de 18. mio. i forhold til oprindelig budget vedrører de ca. 6 mio. kr. sanktionsbelagte serviceområder Mindreudgifter sygedagpenge, førtidspensioner mv. side 2

4 Moderne tider: Direktionen på arbejde side 4

5 Basisbudget hvad er det? Udgangspunktet er det vedtagne budget overslagsårene, som teknisk tilrettes for: +/- nye pris/løn skøn +/- ny lovgivning (DUT) mm. - statslige effektiviseringstiltag (moderniseringsaftale) og andre forhold i økonomiaftalen +/- nye byrådsbeslutninger +/- regnskabserfaringer på overførselsområdet (kontanthjælp m.m.), samt sundhedsområdet (aktivitetsbestemt medfinansiering) - negativ demografi (mens positiv demografi er et ønske) = Rammen, som udvalgene har lagt budget indenfor side 5

6 Forudsætninger i basisbudgettet (1) Valg af statsgaranti vedr. skatter og tilskud i Bloktilskud: Indarbejdet 16,8 mio.kr. i Viborgs andel af 1 milliard, hvor der i 2015 er tildelt 3 milliarder i ekstraordinært finansieringstilskud Ældremilliarden er IKKE inde i basisbudgettet, hverken på indtægts- eller udgiftssiden. Samme ansøgningsprocedure som sidste år. Overførselsudgifterne (kontanthjælp, dagpenge, ledighedsydelse mm) Falder betydeligt fra mio. kr. i 2014 til 1.232mio. kr. i 2015 både ny lovgivning, konjunkturer og lokale forhold, frikommuneforsøg) Forsikrede ledige er indarbejdet med underskud ( 5,2 mio. kr./år) i hele perioden, og ikke budgetlagt med efterreguleringer: Indtægter (beskæftigelsestilskud): 156,6 mio. kr./år Udgifter (dagpenge mv): 161,8 mio. kr./år Skoleområdet er budgetlagt ud fra den udgiftsside, som byrådet godkendte ved sidste års budgetlægning side 6

7 Forudsætninger i basisbudgettet (2) Sundhedsområdet er løftet med 5,9 mio. kr./år, jf. økonomiaftalen (nye penge til forebyggelse mv.) Beredskabet har fået indlagt besparelser på 2,5 mio. kr. i 2015 og 2,9 mio. kr. i Der er ikke indlagt yderligere besparelser på befordring, fordi de blev lagt ind i budget svarende til økonomiaftalen for 2014 Sundhedsområdet er løftet med ca. 15 mio. kr. til aktivitetsbestemt medfinansiering baseret på forventet regnskab 2014 (indgår IKKE i de sanktionsbelagte serviceudgifter) Der er indlagt en budgetbuffer på 25 mio. kr. i 2015 (serviceudgifter) i 2014 er den på 15 mio. kr. skal sikre, at der er mulighed for at bruge af opsparede midler likviditetsmæssigt neutraliseret Anlægsudgifterne er hævet med 8,4 mio. kr. i 2017 og 137,6 mio. kr. i 2018, så Byrådets målsætning om 200 mio. kr. er indarbejdet i budgettet Side 7

8 Lov- og cirkulæreprogrammet Heraf kan nævnes: kr. (- = mindreudgifter) Vederlag, diæter, pension m.v. for varetagelsen af kommunale hverv (service) Socialstyrelsens/VISOs overtagelse af ansvaret for specialrådgivningsydelser, der hidtil lå under de landsdækkende undervisningstilbud (service) Styrket rehabilitering af kræftpatienter (service) Ny sygedagepengemodel med tidlig opfølgning og indsats, jobafklaringsforløb, arbejdsløshedsdagpenge under sygdom m.v.. ( overførsler) Reform af kontanthjælpssystemet, uddannelsespålæg, uddannelsesrettet indsats til unge, jobrettet indsats til kontanthjælpsmodtagere, helhedsorienteret indsats til udsatte m.v.. (overførsler) Side 8

9 Moderniseringsaftale - er indregnet i basisbudgettet - til kurs 100 Hovedelementer i initiativer til 2015-budgettet: (1.000 kr.) Selvbetjeningsløsninger bølge Selvbetjeningsløsninger mv. Udbetaling Danmark Beredskab - samling i større enheder* Anmelderordning, byggesager Afbureaukratisering på beskæftigelsesområdet Initiativer til bedre ressourceudnyttelse på social- og boligområdet Sum Beredskabsområdet har fået indlagt besparelser på samlet 2,5 mio. kr. i 2015 og 2,9 mio. kr. i , idet der også er indlagt besparelser vedr. reduktionen i bloktilskuddet. Øvrige besparelser er placeret som en pulje under politisk organisation. Side 9

10 Puljer INDE i driftsbudgettet Mio. kr Udviklingspulje * 13,0 13,6 20,2 24,3 Pulje, demografiregulering, ældreområdet 10,8 21,9 33,4 45,1 Pulje, budgetbuffer 25, Moderniseringsaftalen -4,6-4,9-5,7-5,9 I alt 44,2 30,6 47,9 63,5 Udviklingspuljen er afsat til initiativer, der fremmer vækst og udvikling, jfr. byrådets udviklingsstrategi. Byrådet beslutter anvendelsen efter indstilling fra Økonomi- og erhvervsudvalget. Aftalt at finansiering af animationsstrategi skal revurderes er indtil videre finansieret af udviklingspuljen med 4,4 mio. kr./år i 2015 og 2016 Bufferpuljen er likviditetsmæssigt neutraliseret side 10

11 Demografi Befolkningsudfordringen de næste 15 år Flere ældre vil betyde merudgifter på 200 mio. kr./år i Nuværende budget til ældre er ca. 670 mio. kr./år Merudgift skal findes inden for andre områder, idet staten ikke kompenserer, og der er 0-vækst. Indgår som et særligt tema ved årets budgetlægning. Evt. nye modeller, særligt ældreområdet. Demografi for skoler er IKKE inde i basisbudgettet. side 11

12 Demografiregulering (1) - Hvad er inde i basisbudgettet? I basisbudgettet (i 1000 kr.) Forklaring Ny prognose inkl. fremadrettet regulering Dagtilbud efter ny prognose Skole Fremadrettet regulering efter ny prognose Ældreområdet Fremadrettet regulering efter ny prognose Pulje til ældre (ØKE) Ny prognose afsat som pulje under ØKE I alt Positiv demografi på skoleområdet er IKKE indarbejdet (i 1000 kr.) Forklaring Skoler Ny prognose for skoler Side 12

13 Demografiregulering (2) - Konsekvenser af eventuelt nye demografimodeller Dagtilbud (i 1000 kr., 2015-p/l) Nuværende model for dagtilbud Model A (baserer sig på prognose) Model B (baserer sig på faktisk børnetal) Skoler (i 1000 kr., 2015-p/l) Nuværende model for skoler Model A (baserer sig på prognose) Model B (baserer sig på faktisk børnetal) Beløbene viser ændringsbeløb til basisbudgettet Side 13

14 Demografiregulering (3) - Konsekvenser af eventuelt nye demografimodel - ældre Ældreområdet (i 1000 kr., 2015-p/l) Nuværende model på ældreområdet Model 1 (plejecentre indgår) Model 2 (plejecentre indgår ikke) Model 3 (kompensation for, at plejecentre ikke indgår) Beløbene viser ændringsbeløb til basisbudgettet Side 14

15 Problemområder - som IKKE er inde i basisbudgettet Mio. kr Beredskabsbesparelse i ,5 Færre indtægter fra miljøtilsyn og miljøgodkendelser 0,4 0,4 0,4 0,4 Karup Lufthavn 1,2 1,2 Vejafvandingsbidrag 4,7 5,0 5,2 5,5 Demografi skoler, nuværende model 2,8 10,8 13,8 16,5 Tilsynsreform - merudgift 0,3 0,3 0,3 0,3 Budgetproblem handicapområdet 5,8 5,8 5,8 5,8 Udgiftstilvækst på handicapområdet 5,2 5,2 5,2 5,2 Snapsting 1,2 1,2 1,2 1,2 I alt 22,9 29,9 33,1 34,9 side 15

16 Driftsønsker IKKE indarbejdet i basisbudgettet Mio. kr I alt 34,0 35,0 54,5 54,5 Ønsker kan ses i de oversigter, som sendes ud til budgetkonferencen i denne uge Side 16

17 Balance mellem indtægter og udgifter basisbudget 2015 (mio.kr.) ,3 mio. kr , ,2 mio. kr. 210, ,2 Renter Anlæg 19,8 mio ,4 Overførselsudgifter Mio. kr Serviceudgifter , ,2 Udligning og tilskud Øvrige skatter Personskatter 0 Indtægter Skattefinansierede udgifter Side 17

18 Hvad bruges pengene til? - driftsudgifter i mio. kr. 320,3 6% 157,4 3% Børn og unge 419,6 8% 1.337,0 26% Overførselsudgifter 237,0 5% 430,0 8% Ældre Sundhed Administration 387,3 7% 1.232,2 24% Familieområdet Voksenhandicapområdet 677,6 13% Øvrige områder Kulturområdet

19 Økonomisk oversigt Mio. kr. (- angiver indtægt/overskud) R13 FR2014 B2015 B2016 B2017 B2018 Indtægter (skatter, tilskud, udligning) , , , , , ,0 Serviceudgifter 3.755, , , , , ,6 Overførselsudgifter 1.213, , , , , ,0 Pris-/lønstigninger 85,4 182,8 282,1 Renter (netto) 17,8 13,6 19,8 22,3 22,9 23,6 Ordinært driftsresultat -321,9-242,7-275,1-279,1-260,0-244,8 Mio. kr. R13 FR2014 B2015 B2016 B2017 B2018 Anlæg (skattefinansieret) 124,6 268,7 187,4 316,4 200,0 200,0 Likviditet (gennemsnitlig) 340,4 415,0 500,0 520,0 525,0 555,0 Likviditet (disponibel) 30, Byrådets målsætninger (3*200 mio. kr.) er opfyldt.

21 Moderne tider: En direktør i maskinrummet.? side 21

22 Anlægsbudget inde i basisbudgettet - ekskl. jordforsyning og forsyningsområdet SKATTEFINANSIERET (mio. kr.): Økonomi- og Erhvervsudvalget * Børne- og Ungdomsudvalget Ældre- og sundhedsudvalget Social- og arbejdsmarkedsudvalget Kultur- og fritidsudvalget Teknisk Udvalg Klima- & Miljøudvalget Beredskabskommissionen Total bruttoudgift Total bruttoindtægt Sum skattefinansieret (netto) * = anlægspulje. Puljen er indsat, så det samlede anlægsbudget udgør 200 mio. kr., som er Byrådets målsætning side 22

23 Anlægsbudget Nye anlægsønsker (sum pr. udvalg) NYE ANLÆGSØNSKER FRA UDVALGENE (mio. kr.) Økonomi- og Erhvervsudvalget Børne- og Ungdomsudvalget Ældre- og sundhedsudvalget Social- og arbejdsmarkedsudvalget Kultur- og fritidsudvalget Teknisk Udvalg Klima- & Miljøudvalget Beredskabskommissionen Landsbyggefonden Deponering v. lån i selvejende haller Total bruttoudgift Total bruttoindtægt Sum skattefinansieret (netto) Samlet sum af anlægsønsker for perioden udgør 896 mio. kr. side 23

24 Anlæg jordforsyning JORDFORSYNING (mio. kr.): Økonomi- og erhvervsudvalget: Nye jordkøb Salg af grunde Teknisk Udvalg: Byggemodning Total bruttoudgift Total bruttoindtægt Sum jordforsyning, netto Forudsætninger i budget 2015: Byggemodning: 88 boliger Salg af erhvervsjord: ca. 5 ha Salg af boliggrunde: 50 stigende til ca. 95 Udover det aktuelle års behov for jordkøb til byggemodningen afsættes der også budget til mere langsigtet investering i jord til bolig og erhvervsformål side 24

25 Anlægs- og driftsbudget , forsyningsområdet (Revas) FORSYNINGSVIRKSOMHED (mio. kr.) Drift Anlæg Netto Forventet mellemværende ult. året (- = kommunens gæld til forsyningsv.) Negativt mellemværende = forsyningsvirksomheden / brugerne har tilgodehavende hos kommunen side 25

26 Budgetlægning Forventet regnskab 2014 pr Basisbudget Drift Anlæg Finansiering Generelt Videre forløb ved budgetlægningen Supplerende plancher Byrådets budgetkonference, den 28. august 2014

27 Lånoptagelse - hvad er med i basisbudgettet? (i mio. kr.) Jordforsyning 19,0 10,0 10,0 10,0 Byfornyelse 11,0 11,0 11,0 11,0 Energibesparende foranstaltninger (gadelys) 18,0 18,0 18,0 13,5 Energibesparende foranstaltninger i øvrigt 5,0 5,0 5,0 5,0 Lån til ejendomsskatter 3,0 3,0 3,0 3,0 Ordinær låneramme 56,0 47,0 47,0 42,5 Lånedispensationer? Låneramme i alt 56,0 47,0 47,0 42,5 Side 27

28 Ansøgninger om lån - IKKE inde i basisbudgettet Lånepuljer (i mio. kr.) Hele landet Viborg Styrkelse af likviditeten ,0 Borgernære områder ,5 Ordinære anlægsområde ,3 Investeringer med effektiviseringspotentiale ,9 Offentlige-private samarbejdsprojekter Opbygning af højt specialiserede tilbud Afvikling af kommunale bygning 50 0 I alt ,7 Der forventes svar inden 1. september side 28

29 Likviditet/kassebeholdning - årsgennemsnit Byrådets målsætning er 200 mio. kr. 265 mio. kr. er disponeret til overførsler og forsyningsområdets tilgodehavende

31 Udvikling fra budget til basisbudget Resultat af ordinær drift: Mio. kr. (-) overskud Budget ,7-215,7-164,6 - Basisbudget ,1-279,1-260,0-244,8 Forskel (-) forbedring -88,4-63,4-95,4 - Væsentligste ændringer i træskolængder : Indtægter, forbedring på ca. 40 mio. kr. i 2015 Færre 0-6 årige børn, forbedring på 13 mio. kr. stigende til 24 mio. kr. Overførselsområdet 50 mio. kr. i 2015 stigende til 80 mio. kr. i 2018 Bufferpulje, forværring 25 mio. kr. i 2015 Øgede udgifter til sundhed, aktivitetsbestemt medfinansiering og diverse tillægsbevillinger, forværring på 20 mio. kr. i 2015 og 15 mio. kr. i overslagsårene side 31

32 Sanktioner i 2015 Serviceudgifter - 3 mia. kr. af bloktilskud betinget af, at de vedtagne budgetter overholder det aftalte udgiftsniveau Regnskab 2015 holdes op imod det aftalte niveau. Ingen sanktioner på Anlægsudgifter - men rammen på 17,5 mia. kr. forventes overholdt (kommuner skal koordinere ved budgetlægningen) Uændret kommunal skattefastsættelser i Ramme til skattestigninger på 150 mio. kr. skal modsvares af tilsvarende skattenedsættelser. Overskridelser reducerer bloktilskuddet. Der ydes tilskud til skattenedsættelser på højest 75 pct. i 2015, 50 pct. i 2016 og 2017 og 25 pct. i Side 5

33 Overholdelse af service- og anlægsrammen Serviceudgifter (mio. kr.) Viborg Hele landet Viborg Kommunes andel af servicerammen 3.645,3 Serviceudgifter i basisbudgettet 3.649,0 = Råderum i forhold til Økonomiaftalen -3, Bruttoanlægsudgifter (mio. kr.) Viborg Hele landet Viborg Kommunes andel efter befolkningsandel 292,6 Bruttoanlægsudgifter i basisbudgettet 259,0 = Råderum i forhold til Økonomiaftalen +33, Side 33

34 Værktøjer til at forbedre budgettet IKKE indarbejdet i basisbudgettet Mio. kr Prioriterings- og effektiviseringskatalog -77,8-76,9-77,2-77,2 Demografimodel 1 ældre - Plejecentre indgår -2,9-3,8-3,5-2,5 Demografimodel 2 ældre - Plejecentre indgår IKKE -8,1-13,8-19,1-24,5 Demografimodel 3 - ældre - Kompensation for at plejecentre ikke indgår -5,3-8,1-10,3-12,5 Låneansøgninger - likviditetsforbedring? side 34

35 Konklusion Basisbudgettet ser tilfredsstillende ud, også når problemområder eventuelt bliver indarbejdet Usikkerhed på overførselsområdet på grund af konjunkturer og ikke mindst ny lovgivning, samt usikkerhed om bloktilskud i overslagsårene bedste bud er indarbejdet, men værd at overveje risiko/forsigtighed side 35

36 Temaer ved årets budgetlægning Overholdelse af servicerammen omprioritering hvis vi skal have noget nyt ind f.eks. styrke serviceområder Er der forslag i prioriteringskataloget, der kan anvendes til omprioriteringen? Demografiregulering nye forslag til modeller drøftes særligt fokus på ældreområdet Mange anlægsønsker? Herunder påtrængende projekter Overholdelse af økonomiaftale på anlæg? skal vores målsætning om 200 mio. kr./år til anlæg hæves? Og i givet fald finansiering? Skal vi hæve kravet til overskud på ordinær drift? Side 36

38 Moderne tider: Behov for en pause? side 38

39 Vigtige budgetmaterialer Bilag 1: Notat om basisbudgettet Bilag 2: Oversigt over driftsønsker og særlig problemstillinger Bilag 3: Anlægsbudget Bilag 4: Nye ønsker til anlæg Bilag 5: Prioriteringskatalog side 39

40 Budgetprocessen tidsplan Dato Aktivitet 20. august Økonomiudvalget drøfter basisbudgettet 21. august Virtuelt orienteringsmøde for MED-udvalg og diverse råd m.fl august Byrådets budgetkonference (Løgstør Parkhotel) 3. september Orienteringsmøde for Byrådet i forlængelse af byrådsmødet 8. september Økonomiudvalget behandler budgetforslag til Byrådets 1. behandling 17. september Byrådets 1. behandling 8. oktober Byrådets 2. behandling Titel på mødet kan skrives i dette felt side 40

41 ?

43 Nøgletal, 7-byerne Gennemsnitlig likviditet

44 Nøgletal, 7-byerne Langfristet gæld

45 Nøgletal, 7-byerne Driftsbalance (budget 2014)

46 Nøgletal, 7-byerne Bruttoanlæg (seneste 3 års regnskaber)

47 Nøgletal, 7-byerne Bruttoanlæg (budgetoverslagsår 2015)

48 Nøgletal 7-byerne Store driftsområder Skoler Skoler (udgift pr årig)

49 Nøgletal 7-byerne Store driftsområder Dagpasning Dagpasning (udgift pr. 0-5 årig)

50 Nøgletal 7-byerne Store driftsområder Ældreområdet Ældreområdet (udgift pr. 65+ årige) OBS: Herning konterer en del af voksenhandicapudgifter under ældreområdet

51 Nøgletal 7-byerne Store driftsområder Voksenhandicap Voksenhandicap (udgift pr årig) OBS: Herning konterer en del af voksenhandicapudgifter under ældreområdet

52 Nøgletal 7-byerne Store driftsområder Overførselsudgifter Overførselsudgifter (udgift pr årig) Overførselsudgifter er udgifter til dagpenge, kontanthjælp, førtidspension mv.

53 Nøgletal 7-byerne Store driftsområder Familieområdet Familieområdet (udgift pr årig)

54 Nøgletal 7-byerne Store driftsområder Administration Administration (udgift pr. indbygger)

55 Personaleforbrug i Viborg Kommune (i alt og udvalgte faggrupper) Antal fuldtidsansatte nov nov I alt Akademikere Chefer og ledere * Dagplejere Pædagoger i dag- og døgntilbud Kontorpersonale og socialrådgivere Lærere i folkeskolen Sosu-personale Sundhedskartellets personale Rengøring, specialarbejdere og teknisk service Omfatter månedslønnede overenskomstansatte og tjenestemænd, men ikke elever, fleksjob, skånejob, seniorjob eller aktivering.

56 Udvikling i administrative lønninger Mio. kr. 380,00 Viborg Kommune Lønudgifter til administrativt personale ,00 340,00 365, ,00 300,00 354, , , ,193-26% 280,00 314, , , ,00 277, , , , ,00 220,00 200, Udgifterne er alle opgjort i 2015-prisniveau og korrigeret med til- og afgange af større opgaver (f.eks. overtagelse af den statslige del af jobcentre, selskabsdannelse af spildevandsområdet og overførsel af opgaver til Udbetaling Danmark). I tallene er forudsat at den generelle besparelse på 3,8 mio. kr., der er lagt ind i prioriteringskataloget for 2015, udmøntes på løn samt at udmøntningen af moderniseringsaftalen (konto 6-andel på ca. 3 mio. kr. i 2015) også reduceres på administrative lønninger. side 56

57 Administration mv. Overordnede økonomiske nøgletal Udgifter til administration i regnskab 2013 og budget 2014 Viborg Kommunes centrale administrative udgifter sammenlignet med andre kommuner. Viborg Kommune er tredje billigst på regnskab 2013 og næst billigst på budget 2014 på landsplan. På landsplan er Tårnby Kommune billigst med regnskab 2013 (3.894 kr. pr. indbygger) og Randers Kommune er billigst med budget 2014 (4.184 kr. pr. indbygger). Læsø er dyrest både på regnskab ( kr. pr. indbygger) og budget ( kr. pr. indbygger). Viborg kommunes udgifter i forslaget til budget 2015 er (4.112 kr. pr. indbygger) Regnskab 2013 Budget 2014 Centrale adm. udgifter pr. indbygger Placering blandt alle 98 kommuner (1 = billigste, 98 = dyreste) Centrale adm. udgifter pr. indbygger Placering blandt alle 98 kommuner (1 = billigste, 98 = dyreste) Viborg Kommune kr kr. 2 Silkeborg Kommune kr kr. 10 Holstebro Kommune kr kr. 5 Randers Kommune kr kr. 1 Herning Kommune kr kr. 9 Skive Kommune kr kr. 7 Horsens Kommune kr kr. 8 Landsgennemsnit kr kr. - Tabel. Kommunernes administrative udgifter (konto 6) i budget 2014 og regnskab 2013 Kilde: Danmarks Statistik, driftsudgifter på konto 6 ekskl. politisk organisation, erhvervsudvikling/turisme og puljer side 57

58 Skatter/tilskud Statsgaranti kontra selvbudgettering Statsgaranti 2015 og selvbudgettering af skatter, tilskud og udligning 2015 Statsgaranti 2015 Selvbudgettering* i mio. kr Forskel Det samlede skatteprovenu , ,5 Tilskud vedr. landsudligningen -956,9-986,3-29,4 Tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud -79,1-95,3-16,2 Tilskud til styrkelse af likviditet -64,3-64,3 0,0 Øvrige tilskuds- og udligningsbeløb -261,9-261,9 0,0 I alt , ,8 6,9 - = merindtægt * Skøn udarbejdet i KL s skatte- og tilskudsmodel på nyeste 2013-tal (pr. 12/ er optalt 99,13 pct.) Tilskud til styrkelse af likviditet med fordelingsnøgle, hvor Viborg tildeles mere end gennemsnittet pr. indbyggere.

59 Skatter Mistet indtægt ved at sætte skat ned med 0,1 % (fra 25,8 pct. til 25,7 pct.) Statsgaranti 2015 og mistet indtægt ved nedsættelse af skatten med 0,1 procentpoint i 2015 i mio. kr. Statsgaranti 2015 Scenarie -0,1 % i skatteprocent* Forskel Det samlede skatteprovenu , ,4 13,1 Tilskud vedr. landsudligningen -956,9-956,9 0,0 Tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud -79,1-79,1 0,0 Tilskud til styrkelse af likviditet -64,3-64,3 0,0 Øvrige tilskuds- og udligningsbeløb -261,9-271,7-9,8 I alt , ,4 3,3 - = merindtægt * Der er indarbejdet en forventet andel af tilskud til skattenedsættelser, hvor puljen i 2015 er på 112,5 mio. kr. Beregningen forudsætter, at tilskuddet ikke "slipper op" og fordelingen korrigeres i forhold til skattenedsættelsernes størrelse. Tilskuddet er p.t. på 75 mio. kr. i 2016 og 2017, samt 37,5 mio. kr. i 2018, hvilket i KL s modelberegninger giver tab på 6,7 mio.kr. i 2016, 7,8 mio.kr. i 2017 og 11,3 mio. kr. i Skal tages med et betydeligt forbehold. side 59

60 Skatter - vækst i udskrivningsgrundlag Vækst i procent * Viborg Kommune 0,8-1,8 8,5 1,7 1,8 4,1 Hele landet (landsgennemsnit) 0,9-1,1 8,6 2,5 2,6 4,2 *2013 udskrivningsgrundlag er ikke endelig opgjort. Byrådet skal senest ved 2. behandlingen tage stilling til om skatter, tilskud og udligning selvbudgetteres eller der vælges statsgaranti Statsgaranti på skatter, tilskud og udligning er lagt ind i basisbudgettet Væksten på landsplan i udskrivningsprocenten ligger 0,5 pct. under statsgarantien. Den gode nyhed er, at Viborg følger væksten på landsplan side 60