VAMDRUP FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 1. JUNI MAJ REGNSKABSÅR

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab Rms Hule 4, 1. sal DK-7100 Vejle CVR-nr VAMDRUP FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 1. JUNI MAJ REGNSKABSÅR Årsrapprten er frem lagt g gdkendt på selskabets rdinære generalfrsamling den 19. september 2018 ~ CVR-NR

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsplysninger. 2 Påtegninger Ledelsespåtegning. Den uafhængige revisrs erklæringer Ledelsesberetning Ledelsesberetning. 6-7 Årsrapprt 1. juni maj Resultatpgørelse. 8 Balance 31. maj: Aktiver. Passiver. Nter. Anvendt regnskabspraksis BOO Statsautriseret revisinsaktieselskab, en danskejet revisins- g rådgivningsvirksmhed, er medlem af BOO Internatinal Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - g en del af det internatinale BOO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSOPL YSNINGER Selskabet Vamdrup Fjernvarme A.m.b.a. Nygade Vamdrup CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: maj 1959 Klding 1. juni maj Bestyrelse Driftsleder Niels Brink Thmsen, frmand Kurt Gjaldbæk Hans Ole Maigaard René Lund Jensen Gert Laugesen Keld Ullerup Revisin BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab Rms Hule 4, 1. sal 7100 Vejle Generalfrsamling Generalfrsamling afhldes den 19. september 2018 kl Dagsrden ifølge vedtægterne.

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dat behandlet g gdkendt årsrapprten fr 1. juni maj 2018 fr Vamdrup Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. maj 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret 1. juni maj Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen mhandler. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Vamdrup, den 22. august 2018 ~ ~!lwf-~ Niels Brink Thmsen Frmand Kurt Gjaldbæ J ~e/4 ~7 c; ç_._ Gëí-Läugesen

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til andelshaverne i Vamdrup Fjernvarme A.m.b.a. Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr Vamdrup Fjernvarme A.m.b.a fr regnskabsåret 1. juni maj 2018, der mfatter resultatpgørelse, balance, nter g anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efterårsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fjernvarmeværkets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. maj 2018 samt af resultatet af fjernvarmeværkets aktiviteter fr regnskabsåret 1. juni maj 2018 i verensstemmelse med årsregnskabslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af varmeværket i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's Etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere varmeværkets evne til at frtsætte driften; at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere varmeværket, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser eller fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl. Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af varmeværkets interne kntrl.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder eller frhld, der kan skabe betydelig tvivl m varmeværkets evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet eller, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder eller frhld kan dg medføre, at varmeværket ikke længere kan frtsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kmmunikerer med ledelsen m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr ledelsesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatter ikke ledelsesberetningen, g vi udtrykker ingen frm fr knklusin med sikkerhed m ledelsesberetningen. I tilknytning til vres revisin af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligt inknsistent med årsregnskabet eller vres viden pnået ved revisinen eller på anden måde synes at indehlde væsentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger i henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslvens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i ledelsesberetningen. Vejle, den 22. august 2018 BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab e - r revisr MNE-nr. mne32054

7 6 LEDELSESBERETN I NG Hvedaktivitet Selskabets frmål er varmefrsyning fr Vamdrup. Udvikling i aktiviteter g øknmiske frhld Regnskabsåret 2017/18 blev igen et år der frløb rigtig gdt fr Vamdrup Fjernvarme. Vi har været i stand til at viderefører de psitive resultater fra de tidligere år. Dette er selvfølgelig gså sket med baggrund i de frhldsvise lave gaspriser. Psitivt medvirker gså den stre andel af verskudsvarme fra Rckwl. Vi fik tilført MWh md frventet MWh. Dette sammenhldt med at frbrugerne har brugt lidt mindre varme end budgetteret - g de nævnte lave gaspriser - betyder, at vre ejere gennemsnitlig gså i dette regnskabsår har fået penge tilbage. Takstmæssigt mellemværende: 2017/18 t 2016/17 t Prim. Resultat.. Ultim Vamdrup Fjernvarme har igen haft meget få stp i det frgangne år. Og frbrugerne har heller ikke haft nævneværdige gener af disse. Varmeprduktinen har i regnskabsåret været frdelt på: Mtrdrift. Rckwl. Kedeldrift. 0,0% 40,0% 60,0% Frbrugerantallet: Frbrugerantallet er på Prisudvikling: Den gennemsnitlige gaspris eksklusiv naturgasafgift g c2 afgift er steget fra 2, 19 /m3 til 2,34 /m3. Naturgasafgiften g CO 2 -afgiften er steget fra 2, 58 /m3 til 2, 59 /m3. Budget Afregning Budget 2017/ / Abnnement pr. måler. Fast bidrag pr. m Variable bidrag pr. mwh Alle priser er eksklusiv 25% mms. Kraftvarmeanlæg: Vamdrup Fjernvarme er på det fri el-marked. Grundet de lave el-priser kører kraftvarmeanlægget ikke. Fjernvarmeværket er garanteret et grundbeløb, sm i indeværende regnskabsår har været større end i sidste regnskabsår. Grundbeløbet, sm Vamdrup Fjernvarme får udbetalt, er større j lavere elpriserne er. Værket er tilmeldt pregulering på el-markedet g dermed klar til drift. Grundbeløbet brtfalder j ved udgangen af Men da vi er nået relativt langt med en leveranceaftale med TVIS, frventer vi at kunne afbøde en større øknmisk påvirkning fr frbrugerne

8 7 LEDELSESBERETNING Nøgletal: NØGLETAL Enhed 2017/ / / / /14 ~armesalg MWh Prduktin MWh lndfyret effekt kedler MWh Centra lens virkningsgrad. % 102,0 102,3 102,2 102,5 102,5 Prduceret varme pr. slgt MWh 1,24 1,26 1,26 1,27 1,27 Pris pr. slgt MWh Kr Fast afgift pr. m 2 Kr Abnnementsbidrag Kr Købt varme Rckwl MWh asfrbrug kedler m Gasfrbrug mtr varme m Gasfrbrug mtr el m Graddage (Nrmal år 3112.) íl"ilsluttet areal m ~ntal frbrugere Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er balancedagen g frem til i dag ikke indtrådt frhld, sm frrykker vurderingen af årsrapprten.

9 8 RESULTATOPGØRELSE 1.JUNl-31.MAJ Nte 2017/ /17 Nettmsætning. Frskydning i takstmæssigt mellemværende i henhld til Lv m Varmefrsyning. OMSÆTNING. Prduktinsmkstninger. Distributinsmkstninger. Administratinsmkstninger. RESULT AT AF PRIMÆR DRIFT. Andre driftsindtægter. DRIFTSRESULTAT. Finansielle indtægter. Finansielle mkstninger. RESULTAT FØR SKAT. Skat. ÅRETS RESULT AT

10 9 BALANCE 31. MAJ AKTIVER Nte Kraftvarmeanlæg g ledningsnet. Kntrinventar. Materielle anlægsaktiver... 4 Værdipapirer... 5 Finansielle anlægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER. Tilgdehavende fra salg g tjenesteydelser. Andre tilgdehavender. Perideafgrænsningspster. Tilgdehavender. Likvide behldninger. OMSÆTNINGSAKTIVER. AKTIVER

11 10 BALANCE 31. MAJ PASSIVER Andelskapital.. EGENKAPITAL. Nte Tidsmæssige frskydninger i frbrugerbetalinger... 6 Langfristet gældsfrpligtelse. Leverandører af varer g tjenesteydelser. Tilbagebetaling af varme til frbrugerne. Anden gæld. Takstmæssigt mellemværender... 7 Krtfristet gældsfrpligtelse. GÆLD. PASSIVER Pantsætninger g sikkerhedsstillelser 8

12 11 NOTER 2017/ /17 Nte Frskydning i takstmæssigt mellemværender i henhld til Lv m Varmefrsyning Årets resultat før skat. Andre tidsmæssige frskellige i frbrugerbetalingen. Årets ver /-underdækning. Årets resu I tat før årsregu leringer g skat. Skat af årets resultat.. Tilbageførsel af regnskabsmæssige afskrivninger. Afskrivninger indregnet i henhld til Lv m Varmefrsyning Henlæggelser efter Lv m Varmefrsyning. Hensættelse til tab tilgdehavender, ikke indregnet i varmeprisen. Årets ver-/underdækninger ( + = verdækning) Persnalemkstninger Antal ansatte 3 (2016/17: 3) 2 Lønninger g gager. Pensinsbidrag. Andre sciale mkstninger Vederlag til bestyrelse Andre driftsindtægter Antenneplads g øvrige indtægter Materielle anlægsaktiver Kraftvarmeanlæg g øvrige anlæg Kntrinventar 4 Kstpris 1. juni. Årets tilgang. Tilslutningsbidrag. Årets afgang. Sald 31. maj. Afskrivninger 1. juni. Årets afskrivninger. Overført fra henlæggelse. Afskrivninger 31. maj. Regnskabsmæssig værdi 31. maj

13 12 NOTER Nte Værdipapirer Kstpris 1. juni Regnskabsmæssig værdi 31. maj Tidsmæssige frskydninger i frbrugerbetalinger 6 Henlæggelser Hensættelser I alt Sald 1. juni. Årets reguleringer Takstmæssigt mellemværende Sald 1. juni.. Årets ver-/ underdækning jf. nte Pantsætninger g sikkerhedsstillelser ingen. 8

14 13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapprten fr Vamdrup Fjernvarme A.m.b.a. fr 2017 /18 er aflagt i verensstemmelse med den danske årsregnskabslvs bestemmelser fr virksmheder i regnskabsklasse B. Årsrapprten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis sm sidste år. "HVILE I SIG SELV"- PRINCIPPET Over- g underdækninger Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv"- princip i henhld til varmefrsyningslven. Princippet medfører, at årets ver- eller underdækning, pgjrt sm årets resultat efter varmefrsyningslven i frhld til pkrævede priser, skal tilbageføres eller kan pkræves hs frbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets ver- eller underdækning indregnes derfr i nettmsætningen. Den akkumulerende ver- eller underdækning efter varmefrsyningslven regler er udtryk fr et mellemværende med frbrugerne g indregnes i balancen under gæld eller tilgdehavender. Tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger Investeringer i grunde, bygninger, prduktinsanlæg g andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhld til varmefrsyningslvens regler m afskrivninger g henlæggelser g er udtryk fr frbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. Tidsmæssige frskelle mellem indregning i varmeprisen g i årsrapprten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra frbrugerne i frhld til den regnskabsmæssige værdier, der vil udlignes ver tid. Frskellene er indregnet i balancen under henhldsvis tilgdehavender eller gæld. RESULTATOPGØRELSEN Peridisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årspgørelserne beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i henhld til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Omkstninger er peridiseret g udgiftsført, således at de dækker periden frem til regnskabsårets udløb. Nettmsætning I årets nettmsætning indgår faktureret salg af varme, elindtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. Varmeåret mfatter samme peride sm regnskabsåret. Salg af varme indregnes derfr på basis af et års levering g frbrug af varme i henhld til årspgørelsen på tidspunkt fr regnskabsåret afslutning. Årets ver-/underdækning samt regulering af de tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalingerne, indgår sm en reguleringspst i nettmsætningen Prduktinsmkstninger Prduktinsmkstninger mfatter mkstninger til prduktin af varme g el, køb af brændsel, lønninger g gager, vedligehldelse, driftsledelse samt af- g nedskrivninger mv. Distributinsmkstninger Distributinsmkstninger mfatter mkstninger til distributin, ledninger, målere, driftsledelse, ledningstab samt af- g nedskrivninger mv. Administratinsmkstninger Administratinsmkstninger mfatter mkstninger til administratin, bestyrelse g generalfrsamling, ledelse, frbrugerinfrmatin, øvrige administratinsmkstninger herunder lønninger g gager til administrative persnale, driftsledelse samt af- g nedskrivninger mv.

15 14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Andre driftsindtægter g -mkstninger Andre driftsindtægter g -mkstninger indehlder regnskabspster af sekundær karakter i frhld til andelsselskabets hvedaktivitet. Finansielle indtægter g mkstninger Finansielle indtægter g -mkstninger indehlder renteindtægter g -mkstninger. Finansielle indtægter g -mkstninger indregnes i resultatpgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, sm består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatpgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Årets resultat I henhld til "Lv m varmefrsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige mkstninger samt en frrentning af indskudskapitalen. Andelsselskabets resultat vil efter indregning af ver- eller underdækning altid udgøre O Andelsselskabet har ikke fretaget frrentning af indskudskapitalen. Årets ver- eller underdækning pgøres sm frskellen mellem mkstningerne g de fakturerede indtægter efter varmefrsyningslven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne g ptages i balancen enten sm gæld til eller tilgdehavender hs andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde g bygninger, prduktinsanlæg g maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel g inventar måles til kstpris med fradrag af akkumulerede af- g nedskrivninger. Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år fretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives ver den frventede brugstid i verensstemmelse med Varmefrsyningslvens bestemmelser. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes frventede brugstider g restværdier: Kraftvarmeanlæg g øvrige anlæg. Kntrinventar /it. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer mfatter andelsbeviser, der måles til kstpris. Brugstid år 5 år Restværdi 0% 0% Værdifrringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle g finansielle anlægsaktiver der ikke måles til dagsværdi vurderes årligt fr indikatiner på værdifrringelse ud ver det, sm udtrykkes ved afskrivning.

16 15 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Freligger der indikatiner på værdifrringelse, fretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henhldsvis gruppe af aktiver. Der fretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettsalgspris g kapitalværdi. Kapitalværdien pgøres sm nutidsværdien af de frventede nettpengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen g frventede nettpengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til nminel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af frventede tab. Resultat til indregning i kmmende års priser Årets ver- eller underdækning pgøres sm frskellen mellem mkstningerne g de fakturerede indtægter efter varmefrsyningslven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne g ptages i balancen enten sm gæld eller tilgdehavender. Egenkapital Fra den 1. marts 1981 g fremefter har fjernvarmeværker været mfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmefrsyningslv. Af denne lv fremgår det, at varmefrsyningsvirksmheder ikke må pspare verskud. Sm følge heraf er egenkapitalen pr. 31. maj 2018 uændret i frhld til basisegenkapitalen pr. 1. marts Tidsmæssige frskydninger i frbrugerbetalinger Varmefrsyningslven åbner mulighed fr at fretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, g henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen. En henlæggelse efter varmefrsyningslven er en frpligtelse efterårsregnskabslven indtil den planlagte investering er gennemført. Frpligtelsen er i regnskabet ptaget under psten tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger enten sm krtfristet eller langfristet gæld. Takstmæssigt mellemværende Takstmæssigt mellemværende pstår sm følge af, at taksterne fr året samlet set har været enten fr høje eller fr lave i frhld til virksmhedens mkstninger, pgjrt i henhld til Lv m Varmefrsyning. Virksmheden er underlagt "hvile i sig selv princippet" i henhld til Lv m Varmefrsyning, hvilket medfører, at den akkumulerede ver- eller underdækning skal tilbageføres til eller kan pkræves hs frbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Gældsfrpligtelser Finansielle frpligtelser indregnes ved lånptagelse til det mdtagne prvenu efter fradrag af afhldte lånemkstninger. I efterfølgende perider måles de finansielle frpligtelser til amrtiseret kstpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at frskellen mellem prvenuet g den nminelle værdi indregnes i resultatpgørelsen ver låneperiden. Gæld i øvrigt er målt til amrtiseret kstpris, der fr krtfristede frpligtelser nrmalt svarer til nminel værdi.