VisitViborg.dk Tingvej 2 A 8800 Viborg CVR-nr Årsrapport 2018

Transkript

1 w Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr City Tower, Værkmestergade Aarhus C Telefon Telefax VisitViborg.dk Tingvej 2 A 8800 Viborg CVR-nr Årsrapport Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 VisitViborg.dk Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang 3 Resultatopgørelse for 5 Balance pr Noter 8 Anvendt regnskabspraksis 11 nellebaek/24.02.sunday - tt:02/w.1.0.6/msta_e Excel /E Status II: 0

3 Virksomhedsoplysninger VisitViborg.dk 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed VisitViborg.dk Tingvej 2 A 8800 Viborg CVR-nr.: Telefon: Telefax: Internet: info@visitviborg.dk Bestyrelse Søren Vejle Cassøe Hans-Henrik Madsen Claus Mortensen Jeppe Bo Nielsen Brian Wiborg Jørgen Hansen Ejner Bank Andreasen Eva Pinnerup Åse Kubel Høeg Ledelse Charlotte Kastbjerg, turistchef Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab City Tower, Værkmestergade Aarhus C

4 Ledelsespåtegning VisitViborg.dk 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for for regnskabsåret for VisitViborg.dk. Årsrapporten er aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver. Passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Viborg, den Bestyrelse Søren Vejle Cassøe Hans-Henrik Madsen Claus Mortensen formand næstformand Jeppe Bo Nielsen Brian Wiborg Jørgen Hansen Ejner Bank Andreasen Eva Pinnerup Åse Kubel Høeg Ledelse Charlotte Kastbjerg turistchef

5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning VisitViborg.dk 3 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Til medlemmerne i VisitViborg.dk Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for VisitViborg.dk for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.

6 VisitViborg.dk 4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Viborg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: Kenneth Biirsdahl statsautoriseret revisor MNE nr. mne32123

7 Resultatopgørelse for VisitViborg.dk 5 Resultatopgørelse for Note Nettoomsætning Driftsomkostninger 2 ( ) ( ) Driftsindtægter Bruttoresultat Andre eksterne omkostninger 4 ( ) ( ) Personaleomkostninger 5 ( ) ( ) Resultat af primær drift (8.222) ( ) Indregning af kapitalandele Driftsresultat ( ) Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 51 (324) Årets resultat ( )

8 Balance pr. VisitViborg.dk 6 Balance pr Note Margrethe I 1 1 Materielle anlægsaktiver 1 1 Værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

9 VisitViborg.dk 7 Balance pr Note Egenkapital Egenkapital Leverandører af varer og tjenesteydelser Modtagne forudbetalinger fra kunder Viborg Kommune Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Kontraktlige forpligtelser og eventualforpligtelser 10

10 Noter VisitViborg.dk 8 Noter 1. Nettoomsætning Tilskud Viborg Kommune Medlemskontingent Tilskud og bidrag markedsføring Margrethe I - charterture Margrethe I - faste afgange Driftsomkostninger Medlemsaktiviteter og generalforsamling Markedsføring Margrethe I - reparation og vedligeholdelse Margrethe I - olieforbrug Margrethe I - Søfartsstyrelsen Margrethe I - andel administration Driftsindtægter Varesalg, provision og sekretariatsindtægter

11 VisitViborg.dk 9 Noter 4. Andre eksterne omkostninger Lokaleudgifter og inventar Administration Porto og gebyr Kurser, møder og rejser Margrethe I - annoncer og repræsentation Margrethe I - forsikringer Margrethe I - overført (50.000) (50.000) Margrethe I - øvrige udgifter Regulering moms - ej fradrag Honorar til revisor Lønsumsafgift Reg. hensættelse til tab debitorer Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger Personaleomkostninger Løn VisitViborg.dk Lønfordeling ( ) ( ) Lønrefusion 0 (1.712) Regulering feriepengeforpligtelse Margrethe I - lønudgifter Barselsudligning Diverse personaleomkostninger Vandcykler - lønudgifter Andre tilgodehavender Depositum Moms og afgifter Tilgodehavende Destination Hærvejen Øvrige tilgodehavender

12 VisitViborg.dk 10 Noter 7. Likvide beholdninger Kassebeholdning Indestående i pengeinstitutter Egenkapital Egenkapital, primo Årets resultat ( ) Anden gæld Feriepengeforpligtelse Kontraktlige forpligtelser og eventualforpligtelser Virksomheden har indgået følgende kontraktlige forpligtelser: Huslejeforpligtelse i perioden

13 Anvendt regnskabspraksis VisitViborg.dk 11 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Foreningen er delvist momsregistreret efter aftale med SKAT. Foreningen driver det gode skib Margrethe I, hvor der hele sommerhalvåret er fast sejlads på Viborgsøerne. Årets resultat af denne sejlads mv. indgår i årsregnskabet. Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Driftsomkostninger Driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til foreningens hovedaktivitet. Driftsindtægter Driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til foreningens hovedaktivitet.

14 VisitViborg.dk 12 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på tilgodehavender mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger, lønrefusion, feriepenge, pensionsbidrag, ATP og anden social sikring samt øvrige personaleomkostninger til foreningens medarbejdere. Indregning af kapitalandele Indregning af kapitalandele omfatter resultatandelen fra I/S Viborg Vandcykler. Finansielle indtægter Finansielle indtægter omfatter renteindtægter. Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger omfatter renteudgifter. Balancen Materielle anlægsaktiver Det materielle anlægsaktiv udgør det gode skib Margrethe I, der er indregnet til købesummen ved overtagelsen fra Viborg Kommune. Aktiver med en værdi mindre end straksafskrives i anskaffelsesåret. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver måles til indre værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Finansielle forpligtelser Finansielle forpligtelser måles til nominel restgæld på balancedagen.