Redegørelse og anbefalinger.

Transkript

1 Side 1 Redegørelse og anbefalinger. Økonomivurderingen er udarbejdet af Staben Økonomi i samarbejde med fag- og stabscheferne, som har budgetansvaret for deres respektive områder. Økonomivurderingen er Økonomiudvalgets overordnede styringsredskab for opfølgningen på Mariagerfjord Kommunes økonomiske situation på tidspunktet. Økonomivurderingen sendes fra direktionen til fagudvalgene med henblik på stillingtagen til hvordan de forventede afvigelser finansieres. Økonomiudvalget får økonomivurderingen gennemgået på førstkommende møde og afventer herefter tilbagemelding fra fagudvalgene. Herefter tager Økonomiudvalget beslutning om eventuelle finansieringsforslag fra udvalg m.m. og indstilling til Byrådet. Fokuspunkter pr. 30. april 2010 Fokuspunkter Bemærkninger Handlingsplan Økonomiudvalget Udvalget for Børn og Familie Anbringelser af børn og unge Ifølge personbaseret database er der pres på udgifterne vedrørende Plejefamilier, opholdssteder m.v. Endvidere er der et markant pres på budgetrammen vedrørende Forebyggende foranstaltninger for børn og unge. I september måned 2009 har Fagchefen sammen med afdelingsledere analyseret personbaseret database på anbringelsesområdet med henblik på sikkerhed omkring stopdatoer, afgange på grund af alder m.v. Fra januar 2010 er der aftalt kvartalsmøder med relevante medarbejdere på forebyggelsesområdet. Her drøftes udviklingen i antal sager (tilgang, underretninger, afgang m.v.) med øget fokus på økonomirammen. I lighed med anbringelsesområdet er alle sager på forebyggelsesområdet bogført på personniveau og der arbejdes målrettet med registrering af sagerne i en database, hvori der kan søges data efter paragraf, sagsbehandler, sagens økonomiske tyngde osv. Der er givet en tillægsbevilling på 5 mio. kr. til forebyggende foranstaltninger på baggrund af regnskabsresultatet i Selv under forudsætning af tillægsbevillingen vil der stadig være en stor udfordring for Fagenheden i at bringe balance mellem budget og aktuelt forbrugsniveau; men det er Fagenhedens og Fagchefens forventning, at projektet kan lykkes med den intensive fokus på enkeltsagsniveau.

2 Udvalget for Sundhed og Omsorg Førtidspension med 35 % refusion, tilkendt efter Botilbud, Aktivitets- og samværstilbud Udvalget for Teknik og Miljø Handicap søger at stramme visitationen og finde billigere tilbud, hvor det er muligt. En ændring af Serviceloven betyder, at vi fra forbliver handlekommune for borgere, der anbringes udenfor kommunen, og at vi da kan vælge at overtage handlekommuneforpligtelsen for borgere, vi allerede har anbragt udenfor kommunen med virkning fra Dette giver bedre styringsmuligheder. Arbejdsmarkedsudvalget I 2. halvår 2009 blev der tilkendt 12 pensioner flere end forudsat i budgettet, og i jan.-maj 2010 er der tilkendt 22 flere pensioner end forudsat. Trods større indtægter fra andre kommuner og trods en vis ikke aldersbetinget afgang, forventes der med en nettotilgang på 10 personer pr. måned resten af året merudgifter på 1,9 mio.kr. Der er fortsat pres på udgifterne til botilbud i andre kommuner - primært p.g.a. fordyrelser af eksisterende anbringelser. Side 2 Arbejdsmarkeds eksterne bistand med gennemgang af langvarige dagpenge- og ledighedsydelsessager er nu ophørt. Det kan medføre en mindre nytilgang end det seneste år, men tilgangen forventes ikke at blive reduceret i et omfang, der medfører, at der ikke bliver behov for tillægsbevillingen. Likviditetsudviklingen. Likviditetsmæssig viser den akkumulerede opgørelse for april måned et gennemsnitligt overskud på 28,7 mio. kr. set over de seneste 12 måneder (kassekreditreglen). Forudsætninger: 1) Opgørelsen af forventede overførsler fra områder/institutioner er indregnet i korrigeret budget. Driftsoverførslerne er neutraliseret, både regnskabs- og likviditetsmæssigt. I alt 25,9 mio. kr. Anlægsoverførslerne er delvist neutraliseret, både regnskabs- og likviditetsmæssigt. Fra 2009 til 2010 med 39,0 mio. kr. Vores forventninger til overførsel fra 2010 til 2011 er kun 15,0 mio. kr. 2) I kassebeholdningen for 2011 forudsættes at kommunen skal tilbagebetale 24,1 mio. kr. vedrørende endelig opgørelse af indkomstskat (samme beløb som kommunen modtager i indeværende år vedrørende efterregulering kommunal indkomstskat 2007).

3 Side 3 3) At jordforsyningen i 2010 sælger for 6,4 mio. kr. af deres forventede udestående på 26,4 mio. kr. 4) At statstilskud til forsikrede ledige ansat i kommuner på 4,4 mio. kr. ændres fra serviceudgift til overførselsudgift. 5) At de udmeldte besparelser på servicerammen for budget overholdes. Som det fremgår af side 8 nederst forventes et mindreforbrug på serviceudgifterne på 14,5 mio. kr. Anbefalinger. Økonomi indstiller til Direktionen: At vurderingens fokuspunkter og forudsætninger følges nøje.

4 Side 4 KASSEBEHOLDNING Korrigeret tilgang/afgang kassebeholdning Neutralisering af driftsoverførsler Delvis neutralisering af anlægsoverførsler Økonomivurdering Korrigeret kassebeholdning tilgang/afgang herefter Ingen fortegn = tilgang til kassebeholdning FORVENTET LIKVIDITET Forventet gennemsnit Forventet likviditet

5 Side 5 2 % FINANSIERING AF EGET UDVALG Overskridelser op til 2 % af nettoudvalgsramme finansieres af udvalget ved effektivisering eller ændring af serviceniveau. 2 % af servicerammen 28. febr. 30. april 30. juni 31. aug. 31. okt. Rest Økonomiudvalget Udvalget for Børn og Familie Udvalget for Arbejdsmarked Udv. for Sundhed og Omsorg Udvalget for Kultur og Fritid Udvalget for Teknik og Miljø

6 Side 6 REGNSKABSOPGØRELSE kr. - Opr. budget 2010 Tillægsbevil./ omplac Korr. Budget 2010 Forv. afvig Forv. regnskab 2010 A.DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE: Indtægter - Skatter Generelle tilskud I alt Driftsudgifter (ekskl.forsyning.) - Økonomiudvalget Udvalget for Børn og Familie Udvalget for Arbejdsmarked Udvalget for Sundhed og Omsorg Udvalget for Kultur og Fritid Udvalget for Teknik og Miljø Renter I alt Neutralisering af driftsoverførsler Ialt skattefinansieret drift Anlægsudgifter (ekskl. forsyning.) - Økonomiudvalget Udvalget for Børn og Familie Udvalget for Arbejdsmarked Udvalget for Sundhed og Omsorg Udvalget for Kultur og Fritid Udvalget for Teknik og Miljø Neutralisering af anlægsoverførsler I alt Jordforsyning - Køb af jord, inkl. byggemodning Salg af jord I alt RESULTAT AF DET SKATTE- FINANSIEREDE OMRÅDE (A)

7 B.FORSYNINGSVIRKSOMHEDER: - Drift (indtægter - udgifter) Anlæg (indtægter - udgifter) RESULTAT AF FORSYNINGS- VIRKSOMHEDER (B) Side 7 RESULTAT I ALT (A+B) FINANSIERINGSOVERSIGT kr. - Opr. budget 2010 Tillægsbevil./ omplac Korr. Budget 2010 Forv. afvigelser 2010 Forv. regnskab 2010 Tilgang af likvide aktiver: Resultat i alt ifølge resultatopgørelse Optagne lån (langfristet gæld) I alt Anvendelse af likvide aktiver: Afdrag på lån (langfristet gæld) Øvrige finansforsyninger I alt Kursregulering, likvide aktiver ÆNDRING AF LIKVIDE AKTIVER ÆNDRING AF LIKVIDE AKTIVER HEREFTER

8 Side 8 DRIFTSUDGIFTER - NETTO kr. - Opr. budget 2010 Korr. budget 2010 Forv. afvigelser 2010 Forv. regnskab Økonomiudvalget Serviceudgifter Udvalget for Børn og Familie Familie Serviceudgifter Overførselsudgifter Dagtilbud Serviceudgifter Skoler Serviceudgifter Udvalget for Arbejdsmarked Arbejdsmarked Serviceudgifter Overførselsudgifter Udvalget for Sundhed og Omsorg Handicap Serviceudgifter Overførselsudgifter Sundhed og Ældre Serviceudgifter Overførselsudgifter Udvalget for Kultur og Fritid Kultur og Fritid Serviceudgifter Udvalget for Teknik og Miljø Natur og Miljø Serviceudgifter Brugerfinansierede udgifter Teknik og Byg Serviceudgifter Neutralisering vedr. driftsoverførsler I ALT Heraf: Serviceudgifter Overførselsudgifter Brugerfinansierede udgifter Ramme for serviceudgifter Forøgelse af servicerammen *) Overskud på serviceramme *) Forøgelse af servicerammen p.g.a. finansloven, 2010, Ældreområdet

9 1.000 kr kr. Side 9 LIKVIDITET Gennemsnitlig månedlig kassebeholdning 2010 (sammenlignet med 2009) Januar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December Akkumuleret gennemsnitlig kassebeholdning 2010 (kassekreditreglen) (sammenlignet med 2009) Januar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December

10 Side 10 Økonomiudvalget Afvigelse kr. Samlede afvigelser Merudgift/ mindreindtægt Mindreudgift/ merindtægt Drift Administration. Merarbejde for Renovation 166 Tilbagebetaling af ekstra statstilskud vedr landbrugsgodkendelse Yderligere dagpengerefusion fra ikke følsomme områder Vedrørende personale, der arbejder med projekter indenfor Arbejdsmarked, flyttes der lønudgifter til konto 5 Renter, tilskud, udligning og skatter m.v. Kontante deposita garantisum vedr. kvalitetsfondsudgifter indtil (Ardenhallerne, Rosendalhallen, Hadsund Roklub, HIK) 911 Forskydninger i langfristet gæld. Låneoptagelse Låneoptagelse vedr. Vadgård I alt Mindreudgift/merindtægt Økonomiudvalget i alt Drift 0 Sekretariat og forvaltninger Merarbejde for Renovation Ekstraordinært administrativt arbejde udført for Renovation i forbindelse med evt. omstrukturering. Tilbagebetaling af ekstra statstilskud vedr. landbrugsgodkendelse Primo 2009 blev udmeldt at kommunerne fik et ekstraordinært tilskud til landbrugsgodkendelser, der skulle tilbagebetales i 4. kvt. 2010, hvis man ikke opnåede et vist, større antal landbrugsgodkendelser. Der blev forventet, at Mariagerfjord Kommune skulle modtage kr. i 2009 og kr. i 2010, og dette blev lagt ind i budgettet. I stedet blev udbetalt kr. i Kravene til at landbrugsgodkendelser tælles med er blevet skærpet, så ifølge Natur og Miljø vil de ikke kunne levere de flere landbrugsgodkendelser. Det forventes derfor, at hele det modtagne tilskud skal tilbagebetales, samtidig med, at den i 2010 budgetterede indtægt på kr. (incl. prisfremskrivning) ikke opnås. Derved er der en manko i budgettet på kr

11 Side 11 Sygedagpengerefusioner, ikke følsomme områder I forbindelse med ny ordning omkring vikardækning, er der midler på central pulje vedrørende ikke følsomme områder. Der forventes yderligere 1,109 mio. kr. til puljen. Omplacering af lønudgifter Lønninger til personale, der arbejder med projekter indenfor Arbejdsmarked, overføres til konto 5. Denne ændring betyder, at udgiften flyttes fra at belaste servicerammen til en overførselsudgift og hermed mulighed for hjemtagelse af statsrefusion. Renter, tilskud, udligning og skatter m.v. Kontante deposita garantisum vedr. kvalitetsfondsudgifter indtil netto: Ardenhallerne Rosendalhallen Hadsund Roklub HIK Der bør gives en negativ tillægsbevilling på -0,911 mio.kr. Forskydninger i langfristet gæld Låneoptagelse vedr. nybygning af tilbud til personer med autisme på Vadgård. Boligdelen 23,877 mio.kr. Servicedelen 1,947 mio.kr Der bør gives en negativ tillægsbevilling på -25,824 mio.kr.

12 Side 12 Udvalget for Børn og Familie Afvigelse kr. Samlede afvigelser Merudgift/ mindreindtægt Mindreudgift/ merindtægt Familie Plejefamilier og opholdssteder m.v. for børn og unge Døgninstitutioner for børn og unge 600 Dagtilbud Dagplejen Skoler Pædagogiske fripladser i SFO 650 Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov 800 I alt Forvaltningen forventer balance ved årets udgang Merudgift/mindre indtægt 0 Familie i alt Drift 5.20 Plejefamilier og opholdssteder m.v. for børn og unge Ved opfølgningen pr. 30. april er personbaseret database opdateret pr. 29. april anvendt til opgørelse af udgifter og indtægter på området. Databasen er sammenholdt med de aktuelle udgifter/indtægter, der er registreret i økonomisystemet pr. 30. april. På området, der omfatter plejefamilie, kost- /efterskoler, eget værelse og opholdssteder, er der konstateret god overensstemmelse mellem de afholdte udgifter og databasens anvendte tal med de forventede udgifter - det vil sige databasen et langt stykke hen ad vejen er valid efter Økonomiafdelingens opfattelse og kan bruges som et aktivt værktøj ved budgetopfølgningen. På indtægtssiden er der ud fra databasens tal pr. 29. april beregnet statsrefusion af de særligt dyre enkeltsager og disse indtægter er indregnet i budgetopfølgningen. Det registrerede forbrug sammenholdt med databasens forudsætninger og en fremregning til årets slutning på de aktuelt kendte personsager, viser merudgifter på 3,4 mio. kr. og mindre indtægter på 0,3 mio. kr. eller et nettomerforbrug på 3,7 mio. kr. Området følges tæt af Fagenheden, hvor afdelingsledere, sagsbehandlere, og økonomimedarbejdere over tid analyserer databasen med henblik på opnåelse af større og større sikkerhed omkring stopdatoer, afgange på grund af alder m.v.

13 Side 13 Regnskabet for 2009 slutter med en nettoudgift på 59,7 mio. kr. mod et korrigeret vedtaget budget på 60,3 mio. kr. eller et mindre forbrug på 0,6 mio. kr. Der er i 2009 givet tillægsbevillinger på 9,1 mio. kr. til kontoafsnittet, hvoraf 5,8 mio. kr. blev givet på baggrund af økonomivurderingen pr Denne tillægsbevilling er kun bevilget i 2009 p.t. Budgetrammen for 2010 er på 53,460 mio. kr. Der er en stor udfordring for Fagenheden i at bringe balance mellem budget og aktuelt forbrugsniveau. Der henvises til beskrivelsen under 5.23 Døgninstitutioner for børn og unge (nedenfor). Plejefamilier og opholdssteder m.v. for børn og unge er fokusområde, som følges nøje frem mod næste økonomivurdering pr. 30. juni Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Der er pres på udgifter til forebyggelse, herunder Børne- og Familiegruppen (Familiehuset). Fagchef, afdelingsledere og nøglemedarbejdere på hele forebyggelsesområdet har primo september analyseret kontoområdet helt ned på CPR-niveau med fokus på eventuel omlægning af indsatser fra Køb ved andre leverandører til Egen leverance og med præcist henblik på, at få udgiftsniveauet bragt ned i nærheden af budgetrammen. Årsregnskaberne for 2007 og 2008 sluttede sammenlagt i balance i forhold til Korrigeret vedtaget budget. Området har været igennem omlægning/- struktureringer. Hvor det er forsvarligt, arbejdes der på at få afsluttet sagsforløb/søge billigere løsninger. Endvidere rettes der henvendelse til eksterne leverandører af forebyggende ydelser med henblik på genforhandlinger af aftaler m.v., der alt sammen skal sikre en faglig forsvarlig, men samtidig billigere foranstaltning fremadrettet. Området følges tæt af Fagenheden, hvor fagchef, afdelingsledere, sagsbehandlere og økonomimedarbejdere over tid analyserer udgifterne på CPR-niveau med henblik på opnåelse af større og større sikkerhed omkring stopdatoer, afgange på grund af alder m.v. Fra starten af 2010 er der aftalt kvartalsmøder, hvor anførte medarbejdere deltager. Her drøftes udviklingen i antal sager (tilgang, underretninger, afgang m.v.) med øget fokus på økonomirammen. Alle sager er på personniveau og der arbejdes målrettet med at få alle sager registreret i en database, hvori der kan søges data efter paragraf, sagsbehandler, sagens økonomiske tyngde osv., osv. Regnskabet for 2009 slutter med en nettoudgift på 31,1 mio. kr. mod et korrigeret vedtaget budget på 25,6 mio. kr. eller et merforbrug på 5,5 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger på 4,1 mio. kr. til kontoafsnittet, hvoraf 4,0 mio. kr. blev givet på baggrund af økonomivurderingen pr Tillægsbevillingen blev oprindelig kun bevilget i Budgetrammen for 2010 er på 27,049 mio. kr. inkl. tillægsbevilling på 5,0 mio. kr. givet her i foråret 2010 på baggrund af regnskabsresultatet for Der er en stor udfordring for Fagenheden i at bringe balance mellem budget og

14 Side 14 aktuelt forbrugsniveau. Efter tillægsbevillingen på 5,0 mio. kr. er der stadig en udfordring i at bringe balance mellem budget og skønnet forbrug i Fagenheden har med de tiltag, der er iværksat, en klar forventning om, at den korrigerede vedtagne budgetramme på 27,049 mio. kr. holder. Forebyggende foranstaltninger for børn og unge er fokusområde, som følges nøje frem mod næste økonomivurdering pr. 30. juni Døgninstitutioner for børn og unge -600 Ifølge personbaseret database har der igennem det seneste år været stabilitet i udgifterne til døgninstitutioner. Det skyldes, at der aktuelt praktiseres en større anvendelse af plejefamilier og opholdssteder ved anbringelser, hvorfor tilgang udover afgang viser sig på 5.20 Plejefamilier og opholdssteder m.v. for børn og unge. Der er sket en præcis fordeling af udgifter til døgninstitutioner for børn og unge med henholdsvis adfærdsproblemer og handicaps. Det giver mulighed for en bedre styring fremadrettet. Området følges tæt af Fagenheden, hvor afdelingsledere, sagsbehandlere og økonomimedarbejdere over tid analyserer databasen med henblik på opnåelse af større og større sikkerhed omkring stopdatoer, afgange på grund af alder m.v. Regnskabet for 2009 slutter med en nettoudgift på 12,1 mio. kr. mod et korrigeret vedtaget budget på 11,0 mio. kr. eller et merforbrug på 1,1 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger på 0,353 mio. kr. til kontoafsnittet. Det registrerede forbrug sammenholdt med databasens forudsætninger og en fremregning til årets slutning på de aktuelt kendte personsager, viser mindre udgifter på 1,3 mio. kr. og mindre indtægter på 0,7 mio. kr. eller et nettomindreforbrug på 0,6 mio. kr. Budgetrammen for 2010 er på 14,091 mio. kr. Der henvises til beskrivelsen under 5.20 Plejefamilier og opholdssteder m.v. for børn og unge (ovenfor). Døgninstitutioner for børn og unge er fokusområde, som følges nøje frem mod næste økonomivurdering pr. 30. juni. Dagtilbud i alt 0 Drift Tilskud til privat pasning 0 Der er en stigende tendens i udgifter til privat pasning og dermed i antallet af private dagplejere/børn. Dagplejebudgettet viser ikke tydelige tegn på mindreforbrug udover de reduktioner, der er foretaget i forbindelse med økonomivurderingen pr samt i forbindelse med genåbning af

15 Side 15 budget Forbrugsmønstret følges nøje frem mod næste økonomivurdering pr. 30. juni. Dagplejen 0 I forbindelse med beregning af virkning af ny overenskomst i forsommeren 2009 har det vist sig, at både udgifts- og indtægtsbudget er justeret vel højt. Forældrebetalingen blev hævet i 2. halvår 2009 som følge af ny overenskomst og her er indtægtsbudgettet skønnet for højt med cirka 1 mio. kr. Fagenhed og Økonomi foreslår, at både lønkonto og forældrebetalingskonto sænkes med 1 mio. kr. Der bør søges om en budgetomplacering, der samlet ender i 0 kr. Dagplejen Økonomiske fripladser 0 Der er sket justering af kontoen med en tillægsbevilling på 0,7 mio. kr. på baggrund af aktuelt forbrug i januar og februar måneder Pr. 1. januar er der sket ændring i fripladsgrænsen for enlige forsørgere. Det medfører, at enlige forsørgere får et ekstra fradrag på kr. årligt. Virkningen af lovændringen i 2010 og årene frem kan ikke fuldt ud aflæses på forbruget i årets første 4 måneder; men en nødvendig justering på anførte beløb har vist sig ret sikkert. Endvidere skal opmærksomheden henledes på de aktuelle konjunkturer på arbejdsmarkedet med stigende arbejdsløshed som følge af den globale og nationale finanskrise, der også vil have en afsmittende virkning på forbruget i opadgående retning. Forbruget følges nøje frem mod næste økonomivurdering pr. 30. juni. Den korrigerede budgetramme i 2010 forventes at holde. Det skal understreges, at der bliver behov for en ekstrabevilling på kontoen i budgetår 2011 samt overslagsår. Udvalget for Børn og Familie finder selv finansiering indenfor den udmeldte ramme for 2011 og overslagsår. Daginstitutioner Økonomiske fripladser 0 Der er sket justering af kontoen med en tillægsbevilling på 1,1 mio. kr. på baggrund af aktuelt forbrug i januar og februar måneder Pr. 1. januar 2010 er der sket ændring i fripladsgrænsen for enlige forsørgere. Det medfører, at enlige forsørgere får et ekstra fradrag på kr. årligt. Virkningen af lovændringen i 2010 og årene frem kan ikke fuldt ud aflæses på forbruget i årets første 4 måneder; men en nødvendig justering på anførte beløb har vist sig ret sikkert. Endvidere skal opmærksomheden henledes på de aktuelle konjunkturer på arbejdsmarkedet med stigende arbejdsløshed som følge af den globale og nationale finanskrise, der også vil have en afsmittende virkning på forbruget i opadgående retning. Forbruget følges nøje frem mod næste økonomivurdering pr. 30. juni. Den korrigerede budgetramme i 2010 forventes at holde. Det skal understreges, at der bliver behov for en ekstrabevilling på kontoen i budgetår 2011 samt overslagsår. Udvalget for Børn og Familie finder selv finansiering indenfor den udmeldte ramme for 2011 og overslagsår Fleksibel pasningspulje 0 Når merindskrivninger + øvrige justeringer er foretaget i forhold til samtlige daginstitutioner på grundlag af aktuelle beregninger vedrørende vippeordning mv., er kontoen stort set opbrugt.

16 Side 16 Nyt kontoafsnit vedr. omstrukturering af dagtilbudsområdet 0 Der bliver oprettet et nyt kontoafsnit til opsamling af udgifter til løn, uddannelse, varekøb o.l. i forbindelse med igangværende og kommende planlægning af omstrukturering af dagtilbudsområdet, herunder fælles ledelse m.m. Skoler i alt Drift Pædagogiske fripladser i SFO Der er ikke særskilt afsat beløb til pædagogiske fripladser i SFO, idet hele budgetrammen til fripladser i SFO er placeret på konto for økonomiske fripladser. Her forventes der ikke at være luft mellem budgetramme og registreret forbrug i årets første 4 måneder omregnet til årsbasis. Anslået udgift i 2010 vil med det nuværende behov blive på kr. Skolefagenheden arbejder med forskellige forslag til finansiering af det anslåede merforbrug. Det drejer sig om flere områder, hvor der p.t. pågår analyser af udgiftsniveau, forretningsgange m.v. Resultatet af forslagene vil være analyseret i løbet af maj måned/primo juni måned Der følges op på kontoen til næste økonomivurdering pr. 30. juni, hvorefter der tages stilling til budgetomplaceringer. Befordring af elever i grundskolen 0 På baggrund af regnskabsresultatet for 2009 på 17,683 mio. kr. mangler der budgetmidler på kontoen forventelig 3,2 mio. kr. i 2010 ud fra den forudsætning, at forbruget i 2010 er på samme niveau som i I 2009 blev der givet en tillægsbevilling på 1,0 mio. kr. i forbindelse med økonomivurderingen pr På grund af udbud af både normalkørsel og specialkørsel m.v. satses der på en reduceret tillægsbevilling på 2,0 mio. kr. Byrådet godkendte en tillægsbevilling på 2 mio. kr. på baggrund af økonomivurdering pr. 28. februar og den korrigerede vedtagne budgetramme for 2010 er således nu på 16,444 mio. kr. Fagenheden Skole og Økonomi arbejder aktuelt med at udarbejde et regneark, der med en løbende ajourføring skal sikre et bedre samt ikke mindst overskueligt opfølgningsværktøj på befordringsområdet. Regnearket vil blive forelagt Børne- og Familieudvalget i møde den 8. juni Med de tiltag, der er beskrevet, er Fagenheden Skole og Økonomi af den opfattelse, at budgetrammen bør kunne holde i Befordring af elever i grundskolen er fokusområde, som følges nøje frem mod næste økonomivurdering pr. 30. juni. Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov 800 Skolefagenheden har udarbejdet fortegnelse over elever, der er optaget i skoleforløb. Der er pr. 30. april brugt 40 % af budgettet og hvis dette niveau fortsætter, vil der være et merforbrug på kr. Der er afsat kr. på området. Der er aktuelt udarbejdet en økonomioversigt dækkende samtlige personer på

17 Side 17 CPR-niveau, der er registreret på kontoen i regnskabsåret 2009 og regnskabsåret 2010 indtil dato. Dette bilag ajourføres med visitationsenhedens forventninger til resten af året 2010, herunder forventninger om indskrivning af kommende elever til nyt skoleår. Dette bilag vil være klar i maj måned/primo juni måned og vil være grundlag for en eventuel ansøgning om budgetomplacering/tillægsbevilling ved næste økonomivurdering pr. 30. juni Tilbud om særlig tilrettelagt ungdomsuddannelse og aktivitetstilbud blev indført pr. 1. august 2007 og kommunerne blev delvis kompenseret over bloktilskuddet. Mariagerfjord Kommune blev i første omgang kompenseret med kr. Bloktilskuddet blev senere forøget med kr. i 2008.

18 Side 18 Udvalget for Arbejdsmarked Afvigelse kr. Samlede afvigelser Merudgift/ mindreindtægt Mindreudgift/ merindtægt Arbejdsmarked Produktionsskoler Løntilskud til forsikrede ledige ansat i kommuner Introduktionsprogram m.v. 400 Introduktionsydelse 100 Sygedagpenge Sociale formål 400 Kontanthjælp passiv Aktiverede kontanthjælpsmodtagere 200 Løntilskud m.v. til personer i fleksjob og ledighedsydelse I alt Merudgift netto 0 Arbejdsmarked i alt 0 Drift Serviceudgifter Produktionsskoler De kommunale bidrag afregnes en gang årligt på grundlag af den faktiske aktivitet samt de dertil svarende bidragssatser som anført i finansloven. Undervisningsministeriets portal med den foreløbige årsopgørelse over produktionselever med tilknytning til Mariagerfjord kommune viser en øget aktivitet for 2009 til betaling i 2010 set i forhold til det budgetterede på i alt 3,1 mio. kr. Budgetgrundlaget er dannet ud fra den seneste afregnede årselevandel for 2008 med 22,57 under 18 år og 41,73 over 18 år. Elevbasen viser en årselevandel på 38,337 under 18 år og på 68,88 over 18 år en nettotilgang i 2009 på 42,9 årselevandel, hvilket medfører et merforbrug efter foreløbig opgørelse på 2,0 mio. kr. Løntilskud til forsikrede ledige ansat i kommuner Området er budgetteret med en bruttoudgift på 10,4 mio. kr. til lønninger, herunder pensionsbidrag, feriepenge m.v. minus timelønstilskud på 9,1 mio. kr. - netto 1,3 mio. kr. Timelønstilskuddet er budgetteret efter hidtidige regler med hjemtagelse til 100 %, men fra 1. januar 2010 er løntilskuddet omfattet af 75 % refusionsadgang, hvilket i forhold til de budgetlagte forudsætninger resulterer i mindre refusion på 2,3 mio. kr. Orientering om ændringen fremgår af Indenrigs- og Socialministeriets konteringsvejledning pr. 24. september 2009, hvorfor ændringen ikke er indregnet i budgetfasen. Mariagerfjord kommune har fulgt incitamentet fra Arbejdsmarkedsstyrelsen om, at aktivering med løntilskud er et af de aktiveringsredskaber, der har den

19 Side 19 bedste effekt. På grund af den kraftige stigning i arbejdsløsheden blev den offentlige kvote for 2010 forøget i forhold til 2009 niveauet. Mariagerfjord kommunes kvotering er fastsat til 136 helårspladser. Som det ser ud pr. april dette år er ansat 125 personer med løntilskud. Med udgangspunkt i forbruget i årets første 4 måneder vil det betyde en yderligere udgift på 2,1 mio. kr. en samlet merudgift på 4,4 mio. kr. i forhold til nettobudgettet. Som beskæftigelsesandelen/løntilskuddet står i dag - under servicerammen - og dermed ikke er omfattet af budgetgarantien, er det en forglemmelse fra beskæftigelsesministeriet iflg. KL, som har gjort opmærksom herpå. Det forventes rettet, med tilbagevirkende kraft for 2010, således at jobcentrets løntilskud placeres på 5,91 Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige. I denne økonomivurdering er denne udgift medregnet som en overførselsudgift. Overførsler Introduktionsprogram m.v. 400 Området er budgetteret med nettoudgift på kr. Ud fra forbrug pr. 30. april og med regnskabserfaring fra året 2009, forventes merudgift resten af året på netto kr. Som det var tilfældet i 2009 er merudgiften knyttet til lovbundne tilbud om danskundervisning til udenlandsk arbejdskraft, som efterspørges af erhvervslivet. Introduktionsydelse -100 Der er budgetteret med en nettoudgift på kr. til integrationsydelse. Ved årets start var der 4 ydelsesmodtagere, som er reduceret til 1 ydelsesmodtager pr. 1. april. Hvis de givne forudsætninger holder, så forventes der en nettobesparelse på kr. Sygedagpenge Der er budgetteret med et nettobudget på i alt 73,7 mio. kr. inklusiv nettoregresindtægter. I lov- og cirkulæreprogrammet er indregnet en kompensation for den nye lov på 7,0 mio. kr. Budgettet på samlede overførselsudgifter, netto 74,9 mio. kr. er baseret på: 134 helårspersoner på sygedagpenge uden refusion og 35 helårspersoner på sygedagpenge i uge med 50 % statsrefusion, 318 helårspersoner på sygedagpenge i uge med 35 % statsrefusion (heltidssygemeldte) og 70 helårspersoner på sygedagpenge i uge med 65 % statsrefusion (deltidssygemeldte/aktiverede). Regnskabsrapporten pr. 30. april omregnet til årsbasis udviser et forventet nettoforbrug på 63,8 mio. kr. ud fra 109 helårspersoner på sygedagpenge / over 52 uger uden refusionsadgang, 147 helårspersoner på sygedagpenge i 5-8 ugers varighed med 50 % statsrefusion, 156 helårspersoner / heltidssygemeldte i uge med 35 % statsrefusion, 122 helårspersoner deltidssygemeldte/ i aktive tilbud i uge med 65 % statsrefusion.

20 Side 20 Ved uændret aktivitet resten af året kan forventes en mindreudgift vedrørende overførselsudgifter på netto 11,0 mio. kr. Der er ikke budgetteret med driftsudgifter til aktive tilbud på denne funktion. Lovgrundlaget for driftsudgifter til aktivering af sygemeldte på funktionen trådte i kraft pr. 6. juli 2009 med 50 % statsrefusion uden loftsberegning. Ud fra kontraktforhold med andre aktører og anslåede driftsudgifter på grundlag af de refusionsanmeldte udgifter i egne projekter i 2. halvår kan forventes en bruttoudgift på 14,6 mio. kr. en merudgift på driftsudgifter på netto 7,3 mio. kr. Sygedagpenge indgår ikke i budgetgarantien. Dette betyder, at sygedagpengeudgifter over aftaleniveau ikke bliver efterreguleret, og kommunen selv skal betale, såfremt det endelige regnskab ligger over. Kommunen kan give aktive tilbud til alle sygedagpengemodtagere. Den differentierede refusionssats er henholdsvis 65/35 %. Arbejdsmarkedschefen vurderer, at merudgiften til drift kan nedbringes/modsvares svarende til 1,2 mio. kr. ved: 1. At øge antallet af tilbud til de sygemeldte 2. Gennemse kontraktvilkår og priser i forhold til anden aktør 3. Gennemføre krav om at alle kontaktsamtale skal afsluttes med, at der altid gives et aktivt tilbud til borgeren 4. En yderligere nedbringelse af antallet af langtidssygemeldte Herefter forventes nettoudgiften på området reduceret med yderligere 1,2 mio. kr. Sygedagpengeområdet er fokusområde, hvor udviklingen følges nøje. Sociale formål -400 Området er budgetteret med netto kr. På baggrund af regnskabsrapporten pr. 30. april omregnet til årsbasis kan forventes en mindreudgift på kr. Medvirkende årsag hertil er, at der har været fokus på udvikling af administrationsgrundlaget på området, der sikrer, at sagsbehandlingen er ensartet og i overensstemmelse med lovgivningen. Kontanthjælp passiv Nettobudgettet på området udgør 25,8 mio. kr. - inklusiv tilførsel på 1,6 mio. kr. iflg. KL s anbefalinger om teknisk fremskrivning af budget Med udgangspunkt i regnskabsrapporten pr. 30. april omregnet til årsbasis kan forventes en merudgift til passive forsørgelsesydelser på netto 1,2 mio. kr. Der ydes 35 % statsrefusion. Ifølge udbetalingssystemet er der en nettoudvidelse på 64 ydelsesmodtagere i perioden 31. oktober 2009 til 30. april i år. Tidspunkt Ydelsesmodtagere i alt Heraf passive

21 Side 21 Tilbagebetalinger af ydet hjælp Ligeledes i denne økonomivurdering som i sidste års økonomivurderinger indgår en mindreindtægt i forhold til budgetterede tilbagebetalinger af ydet hjælp med 35 % statsrefusion, ud fra forbruget i økonomirapporten pr 30. april netto 0,9 mio. kr., hvilket beløb er en væsentlig grund til ubalancen mellem budget og forbrug. Under hensyntagen til Skatteministeriet tidligere informationer til KL om krav til formalia i sagsgrundlaget for inddrivelse af sager med krav vedr. tilbagebetalingspligtig kontanthjælp og tidsperspektivet omkring forældelse af sager, kan der sættes spørgsmålstegn ved, hvor realistisk det er at fortsætte med de budgetterede tilbagebetalinger. Kontanthjælpsområdet er fokusområde, hvor udviklingen følges nøje på grund af beskæftigelsessituationen. Aktiverede kontanthjælpsmodtagere 200 Dette kontoområde skal ses i en sammenhæng med foranstående forklaring i afsnittet om kontanthjælp passiv forsørgelse. Nettobudget til aktiverede kontanthjælpsmodtagere udgør 13,4 mio. kr. inklusiv tilførsel af 3,2 mio. kr. jævnfør KL s anbefalinger om teknisk fremskrivning af budget Forbruget pr. 30. april omregnet til årsbasis udviser et forventet merforbrug på netto 0,2 mio. kr. i forhold til budgettet. Der ydes 65 % statsrefusion. Konjunkturudviklingen på beskæftigelsesområdet med mindre efterspørgsel på arbejdskraft og de afledte virkninger af dagpengesagers overgang til kontanthjælpsydelser, bevirker et øget pres på kontanthjælpsområdet. Tidspunkt Ydelsesmodtagere i alt Heraf aktiverede Kontanthjælpsområdet er fokusområde, hvor udviklingen følges nøje på grund af beskæftigelsessituationen. Dagpenge til forsikrede ledige Budgettet på netto 60,1 mio. kr. er dannet ud fra KL s tabelmateriale på grundlag af Arbejdsmarkedsmarkedsstyrelsens landstal fordelt på regioner. Kommunerne har selvsagt ingen regnskabserfaring, hvorfor denne fremregning på grundlag af 15 uger må betragtes som særdeles usikker. Kommunen skal fra 1. januar 2010 bidrage til finansieringen af arbejdsløshedsdagpenge til forsikrede ledige: Dagpenge i aktive perioder med 25 % kommunalt bidrag, hvor ledige deltager i tilbud omfattet af LAB kapitel 10 og 11. Dagpenge i passive perioder med 50 % kommunalt bidrag, når den ledige ikke deltager i tilbud (passive timer).

22 Side 22 Der er aktuelt afregnet bidrag for uge Hvis bidrag i perioden uge omregnes til 52 uger, så vil der være et overskud på netto 2,4 mio. kr. ved regnskabets afslutning. Det skal dog bemærkes, at der i starten har været nogle uregelmæssigheder med indberetning fra a-kasser. Det har medført usikkerhed omkring, hvorvidt alle bidrag for uge er afregnet eller der stadig kan forekomme regulering i senere perioder. Udviklingen følges nøje frem til næste økonomivurdering. Løntilskud m.v. til personer i fleksjob, herunder ledighedsydelser Kontoområdet er budgetteret med en nettoudgift på 44,9 mio. kr. Ud fra økonomirapporten pr. 30. april vedr. ledighedsydelser og de fremskrevne regnskabstal for 2009 vedrørende løntilskud til personer i fleksjob m.v. kan forventes at udgøre en mindreudgift på i alt netto 3,7 mio. kr. Ledighedsydelse Til formålet er budgetteret med netto 13,4 mio. kr. Efter KL s fremskrivning af udvalgte overførselsudgifter i budget 2010 er området tilført 3,2 mio. kr. Der er ret og pligt til at aktivere ledighedsydelsespersoner. I forbindelse med aktivering er der adgang til statsrefusion med 65 % - der er budgetteret med 35 %. Der foreligger en omkonteringsopgave for godt 100 aktiverede personer på ledighedsydelse, som endnu ikke er udført. Det forudsættes, at omkonteringen af forbruget på området med 35 % statsrefusion til 65 % statsrefusion (altså 30 % yderligere) resulterer i et mindreforbrug på 3,6 mio. kr. Løntilskud til fleksjob: Budgettet på netto 29,2 mio. kr. - hvoraf 1,8 mio. kr. er tilført iflg. KL s anbefalinger om teknisk fremskrivning - er beregnet til gennemsnitlig 551 personer i fleksjob med en gennemsnitlig årsindkomst på kr. Løntilskuddet udbetales efter anmodning fra arbejdsgiver. Da udbetalinger hen over året ikke ligger i faste terminer, sammenholdes årsbudgettet med sidste årsforbrug fremskrevet med 3 %, hvorefter det forventede nettoforbrug udgør 28,3 mio. kr. Med udgangspunkt i foranstående kan forventes et merforbrug på netto 0,5 mio. kr. Iflg. KMD OPERA, at der er pr. 30. april ansat 504 personer i fleksjob. Udgifter i øvrigt: Aktivitetsudgifter, løntilskud til personer i skånejob og særlige ydelser er budgetteret med en nettoudgift på 2,2 mio. kr. Som pejlemærke er ligeledes anvendt nettoårsforbruget i 2009 ud fra dette skønnes et mindreforbrug i forhold til budgettet på netto 0,6 mio. kr. Fleksjob/ledighedsydelse er fokusområder, som følges nøje fremadrettet. Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige Budgettet på netto 10,8 mio. kr. er dannet ud fra KL s tabelmateriale på grundlag af Arbejdsmarkedsstyrelsens landstal fordelt på regioner. I lighed med vurdering af udgiftsniveau til de forsikrede ledige har kommunerne ingen regnskabserfaring eller kontinuerligt forbrug, som kan danne grundlag for vurdering af det forventede udgiftsniveau for året.

23 Side 23 Udviklingen følges nøje frem til næste økonomivurdering. Beskæftigelsesordninger Området er budgetmæssigt under omlægning. Vedr. projektcenter Assens, der er et privat erhvervslejemål, er huslejeprisen forhandlet til et lavere niveau med virkning fra 1. august Den årlige besparelse er herefter kr.

24 Side 24 Udvalget for Sundhed og Omsorg Afvigelse kr. Samlede afvigelser Merudgift/ mindreindtægt Sundhed og Ældre Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning 0 Vederlagsfri fysioterapi 0 Pleje og omsorg for ældre og handicappede 0 Mindreudgift/ merindtægt Handicap Hjælpemidler 0 Alkoholbehandling Behandling af stofmisbrugere 0 Botilbud, Aktivitets- og samværstilbud Overførselsudgifter udenfor servicerammen Førtidspension med 50 % refusion 900 Førtidspension med 35 % refusion, tilkendt efter I alt Merudgift/mindreindtægt Sundhed og ældre i alt 0 Drift Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning 0 Efter stigende ventelister til kommunal genoptræning er der ansat en terapeut mere, end der er budget til. Det forventedes imidlertid, at dette merforbrug opvejes af, at udgifterne til specialiseret, ambulant genoptræning i regionsregi er faldende. Nu forventes imidlertid, at der bliver behov for besparelserne i den specialiserede genoptræning til at dække merudgifter på den vederlagsfri fysioterapi jf. nedenfor. Der er dermed ikke mulighed for at opretholde det højere kommunale aktivitetsniveau. Vederlagsfri fysioterapi 0 På grund af det meget høje udgiftsniveau i Mariagerfjord Kommune i forh.t. landsgennemsnittet, er der aftalt møder med både praktiserende læger og fysioterapeuter om den vederlagsfrie fysioterapi. Der er en forhåbning om, at det kan nedbringe henvisningerne og dermed udgifterne til dette. Der blev pr. 28. februar givet en tillægsbevilling på kr. - finansieret af den regionale, specialiserede genoptræning jf. ovenfor. Udgiftsbehovet kan vise sig at blive mindre, men det er endnu uvist. Ældreplejen 0 Udgifterne i ældreplejen ligger generelt på det budgetterede niveau. Der er dog bekymring over udgifterne til borgere i det nye friplejehjem i Klejtrup. Der er p.t. 7 borgere fra Mariagerfjord Kommune, der er flyttet dertil, og det forventes at medføre udgifter på ca. 2,4 mio. kr. på årsbasis. Det søges finansieret af

25 Side 25 reduktioner i hjemmeplejen. Der foregår p.t. en analyse af økonomien i mad til hjemmeboende. Der er tilsyneladende faldende afsætning, og det kan medføre erstatningspligt til leverandøren. Handicap i alt Alkoholbehandling Der har i årets første måneder kun været 5 personer i ambulant alkoholbehandling og udredning, så udgifterne har været meget begrænsede. Der kan senere komme stigende behov og dyre døgnbehandlinger, men der forventes, at der kan spares 1,0 mio. kr. på denne funktion i Sker der ikke markant nytilgang, forventes yderligere besparelser resten af året. Besparelsen overføres til finansiering af merforbrug på Bo- og dagtilbud til voksne. Behandling af stofmisbrugere 0 Langt størstedelen af udgifterne på denne funktion vedrører metadonudlevering af Regionens dagtilbud i Hobro. Hvis denne ordning opsiges pr. 01. juli, og brugerne som i den øvrige del af kommunen overgår til udlevering på apotek, vil der kunne spares ca. 1,0 mio.kr. på denne funktion. Det er imidlertid en ændring i serviceniveauet, der kræver en politisk godkendelse. Realiseres besparelsen bør den overføres til finansiering af merforbrug på Boog dagtilbud til voksne. Bo- og dagtilbud til voksne Der er udgifter til andre kommuners botilbud på ca. 1,0 mio. kr., der er bogført i 2010, men som vedrører I budget 2010 blev indregnet besparelser på 3,0 mio. kr. på basis af en fælles aftale mellem de nordjyske kommuner om en takstreduktion på 5 %. Dette er ikke slået igennem. Tværtimod er der kommet tillægsydelser på flere beboere, og andre kommuner har flyttet et par beboere i dyrere tilbud. I det ene tilfælde er foranstaltningen blevet 1,4 mio. kr. dyrere pr. år. Det opvejes dels af merindtægter i egne tilbud. Samlet forventes ovennævnte at medføre merudgifter på netto 5,0 mio. kr. Disse søges dog dels finansieret af ovennævnte besparelser og dels fundet ved opstramning af visitationen og forsøg på at finde billigere tilbud. Førtidspension med 50 % refusion -900 På basis af forbruget de første 5 måneder forventes en besparelse på netto kr. på denne funktion. Hovedparten af besparelsen skyldes merindtægter ved afregning med andre kommuner. Besparelsen overføres til finansiering af merforbrug på Førtidspension med 35 % refusion, tilkendt efter Førtidspension med 35 % refusion, tilkendt efter Ved økonomivurderingen pr. 28. februar blev beregnet merudgifter på 2,0 mio. kr. p.g.a. større tilgang i 2. halvår 2009 og de to første måneder i 2010 end forudsat i budgettet. Der blev da forudsat, at nytilgangen resten af året svarer

26 Side 26 til de 9,16 pr. måned. Denne forudsætning holder fortsat ikke. Med den kendte nytilgang frem til primo maj og en forudsætning om en nettotilgang på 10 personer pr. måned, vil udgifterne netto blive 4,2 mio. kr. større end budgetteret. Imidlertid forventes der merindtægter på 2,3 mio. kr. i mellemregningen med andre kommuner, så de samlede merudgifter reduceres til 1,9 mio. kr. Der bør søges tillægsbevilling på 1,0 mio.kr. i 2010 og overslagsårene de kr. forventes finansieret af besparelser på Førtidspension med 50 % refusion.

27 Side 27 Udvalget for Kultur og Fritid Afvigelse kr. Samlede afvigelser Merudgift/ Mindreudgift/ mindreindtægt merindtægt Kultur og Fritid 0 0 Merudgift/mindreindtægt 0 0 Kultur og Fritid i alt 0 Drift I Økonomivurderingen pr fremgik følgende tekst: Kultur og Fritid arbejder løbende med at implementere Kultur, Idræts- og Fritidspolitikken. Politikkerne forsøges tænkt ind på alle de områder, vi arbejder med og det er her, vores fokus er. Kommunen har overdraget rettighederne vedrørende nogle af bygningerne i Bies gård til Fonden for Bies Bryghus. Det har betydet, at værkstedsfaciliteterne for håndværkerne ikke eksisterer mere. I den forbindelse har det været nødvendigt at leje værkstedfaciliteter på Gasværksvej på Havnen i Hobro. Denne udgift andrager ca kr. årligt ekskl. moms for husleje, el, vand og varme m.v. Dette budget bør tilføres Kultur- og Fritidsudvalgets ramme. Kultur- og Fritidsområdet giver pr. 30. april 2010 ikke anledning til bekymringer omkring økonomien overordnet set. Der kan være et problem omkring kulturhuset i Arden, herunder manglende indtægtsbudget og manglende budget til værkstedsfaciliteter til de håndværkere, der hidtil har haft bopæl i Bies Gård - netop de lokaler, som Bies Bryghus har overtaget; men pt. er der ikke et samlet overblik. Værestedet i Arden vil også have indvirkning på det.

28 Side 28 Udvalget for Teknik og Miljø Afvigelse kr. Samlede afvigelser Merudgift/ mindreindtægt Teknik og Byg Serviceudgifter: Andre faste ejendomme 300 Transport og infrastruktur Fælles formål 0 Mindreudgift/ merindtægt Natur og Miljø Serviceudgifter: 0 Fredningserstatninger 0 Skadedyrsbekæmpelse -300 I alt Merudgift/mindreindtægt 0 Teknik og Byg i alt 300 Drift, serviceudgifter: Andre faste ejendomme Blåkildevej 46, Arden 300 Bygningen anvendes til voksenundervisning og er udlejet til Vesthimmerlands Kommune. Der var forventet større lejeindtægter og budgettet for 2010 er justeret til kr. Dette er imidlertid ikke realiseret, og de faktiske indtægter forventes at blive ca kr. lavere end budgetteret. Der bør søges tillægsbevilling på kr. for 2010 og overslagsårene. I 2010 finansieres bevillingen af nedenstående merindtægt. I overslagsårene findes kompenserende besparelse i Teknik og Bygs drift. Transport og infrastruktur Fælles formål 0 På grund af den strenge vinter har der været større udgifter end normalt til drift af maskiner brændstof og reparationer og til lønudgifter (både på vejområdet og for ansatte på de grønne områder, der bl.a. arbejder med glatførebekæmpelse i vintermånederne). Budgettet er dermed under pres, men merudgifterne søges minimeret bl.a. ved manglende genbesættelse af et par ledige stillinger. Dette vil få konsekvenser for serviceniveauet. Jordforsyning Det forventes, at der vil være nettosalg på 6,4 mio. kr., mod tidligere forudsat 26,4 mio. (jf. regnskabsopgørelsen side 6).

29 Side 29 Natur og Miljø i alt 0 Drift, serviceudgifter: Fredningserstatninger 0 Det forventes, at der i 2010 skal udbetales erstatning vedr. Alstrup Kratfredningen. Klassificeres fredningen som af national interesse er den kommunale udgiftsandel 10 %, og i så fald forventes budgettet på kr. ca. at være tilstrækkeligt. Klassificeres den som kun af lokal interesse er den kommunale andel 25 %, og så er budgettet utilstrækkeligt. Da der ikke p.t. er andre fredninger på vej, kan den i givet fald finansieres af negative overførsler til de følgende år. Skadedyrsbekæmpelse -300 Indtægterne på skadedyrsbekæmpelsen bliver ca kr. større end budgetteret. Der forventes dermed et overskud på området på ca kr. ca kr. mere end budgetteret. Da udgifter og indtægter skal balancere, bør taksten på området nedsættes fra Der bør søges en negativ tillægsbevilling på kr. i 2010.

30 Side 30 BUDGETGARANTEREDE UDGIFTER Budgetgarantien er en lovfæstet reguleringsordning i bloktilskudssystemet, som sikrer at statskassen betaler for udgiftsstigninger, men også godskrives fald af udgifterne. Stigninger/fald måles for kommunerne under ét og i forhold til udgiftsniveauet på tidspunktet for garantiens indførelse. Set for kommunerne under ét kan man derfor sige, at der er 100 % statsrefusion på stigninger/fald i disse udgifter. Merudgift Mindreudgift Kontanthjælp - passiv forsørgelse Orlovsydelse til kontanthjælpsmodtagere Aktivering af kontanthjælpsmodtagere 200 Revalidering Ledighedsydelse Førtidspension Erhvervsgrunduddannelser (EGU) Beskæftigelsesordninger Integration Sociale formål 400 ØVRIGE OVERFØRSLER Øvrige overførsler er udgifter, der ikke er medtaget i budgetgarantien, men som kan indgå i den årlige finanslovsforhandling. Merudgift Mindreudgift Sygedagpenge Boligsikring/ydelse Pers. Tillæg Fleksjob Løntilskud til ledige ansat i kommunen Seniorjob Kontante ydelser

31 Side 31 BEFOLKNINGSFREMSKRIVNING Befolkningsfremskrivning 2009 fordelt på aldersgrupper Kilde: Mariagerfjord Kommunes befolkningsprognose pr Ændring, Alder Ændr. I % 0-5 år ,7% 6-16 år ,0% år ,4% år ,7% +80 år ,2% I alt ,6% Den faktiske befolkningsudvikling Befolkningtal, Mariagerfjord Kommune Kilde, pr. 1. januar : Danmarks Statistik Kilde, pr. kvartal, : CPR-registeret. Folketal Ændring Pr Pr Pr Pr Pr Pr Pr Pr Pr Pr Pr