Regnskab Budget Tillægsbev. Bevilget i alt. Miljø- og Teknikudvalget 133,9 121,8-2,7 126,4 12,1

Transkript

1 Regnskabsresultatet Resultatet på det skattefinansierede område viser et underskud på 1,0 I budgettet var der regnet med et underskud på 4,0 Afvigelsen på 3,0 kan især henføres til mindreindtægten på skatter, hvor der har været mange tilbagebetalinger som følge af SKATs vurderingsændringer samt mindreudgifter på driften, hvor bl.a. den ændrede fremskrivning på løn fra 2014 til reducerede budgettet for. Driftsudgifter, netto Kommunens samlede nettodriftsudgifter i udgjorde 1.396,0 Ved budgettets vedtagelse var der regnet med nettodriftsudgifter på 1.406,0 Der er således mindreudgifter på 10,1 mio. kr., svarende til 0,7 %, der udvalgsvis kan opgøres således: Regnskab Budget Tillægsbev. Bevilget i alt Afvigelse til opr. budget Miljø- og Teknikudvalget 133,9 121,8-2,7 126,4 12,1 Børne- og Skoleudvalget 388,0 392,5-0,1 392,5-4,6 Vækst- og Beskæftigelsesudvalget 205,3 197,4 3,9 201,3 7,9 Social- og Sundhedsudvalget 453,9 461,3 8,8 463,0-7,4 Økonomiudvalget 183,2 200,4 2,7 202,8-17,3 Kulturudvalget 31,7 32,7-0,1 32,6-1,0 I alt 1.396, ,0 12, ,6-10,1 Ved budgetlægningen af budget var der forventet en generel fremskrivning på lønnen fra 2014 til på 2,0 %. Ved overenskomstforhandlingerne for perioden 1. april til 31. marts 2018, blev stigningsprocenten for lønninger fra 2014 til ændret fra 2,0 % til 1,38 %. Derved blev lønbudgetterne for høje i budget. Alle lønbudgetter blev derfor reduceret med 0,6 % ved en tillægsbevilling i. Det reducerede beløb svarede til 4,9, hvilket er en del af forklaringen på mindreforbruget på 10,1 på nettodriftsudgifterne i. Ved etableringen af Unge- og Uddannelsesenheden blev der flyttet rundt med budgettet mellem udvalgene. Unge- og Uddannelsesenhedens budget er overført til Vækst- og Beskæftigelsesudvalget og Økonomiudvalget. Enheden er forankret under Jobcentret. I har der ligeledes været flyttet lidt budget mellem udvalgene som følge af etableringen af Glostrup Ejendomme.

2 Der er nærmere redegjort for nettomindreudgifterne i afsnittene med udvalgenes bemærkninger. Serviceudgifter I økonomiaftalen mellem Regeringen og Kommunernes Landsforening fastlægges niveauet for kommunernes udgifter i, herunder serviceudgifterne. I Glostrup Kommunes budget var der budgetteret med serviceudgifter på 1.049,0 I forbindelse med økonomiaftalen for var der enighed om, at kommunerne skulle overholde budgetterne for, herunder det aftalte serviceudgiftsniveau. Hvis ikke budgetterne blev overholdt, ville det udløse en regnskabssanktion, hvor det betingede statstilskud for 2016 kunne risikere ikke at blive udbetalt til kommunerne. Hvorvidt den enkelte kommune rammes af en kollektiv sanktion eller både en kollektiv og individuel sanktion afgøres af, om den enkelte kommune overholder eget budget for. Efterfølgende er det aftalte serviceudgiftsniveau nedjusteret bl.a. som følge af ovennævnte ændrede pris-og lønstigninger. Kommunernes Landsforening har udsendt nogle vejledende sigtepunkter for, hvornår den individuelle regnskabssanktion for den enkelte kommune kan blive udløst. For Glostrup Kommunes vedkommende blev serviceudgiftsniveauet nedsat fra 1.049,0 til 1.042,5 Glostrup Kommunes serviceudgifter i regnskab er på 1.025,2 altså 17,3 mindre end den ramme, der vil udløse den individuelle regnskabssanktion. Anlægsudgifter, netto Totalt på anlæg ses et mindreforbrug på 0,1 i forhold til det vedtagne budget. På de enkelte anlæg ses dog både mindre- og merforbrug, der er nærmere redegjort for hvert enkelt anlæg under udvalgenes bemærkninger. Fra 2014 er der overført rådighedsbeløb på 11,3 til som følge af tidsmæssige forskydninger ligesom der er overført 21,5 til 2016 ligeledes som følge af tidsmæssige forskydninger. Fysiske aktiver Fysiske aktiver registreres i et anlægskartotek, således at man kan følge til- og afgange af fysiske aktiver, herunder afskrivninger. I er der samlet foretaget afskrivninger for 56,4 Der er netto tilgået 41,4 til registret over de fysiske aktiver. Andetsteds i regnskabet ses værdien af aktiverne ultimo.

3 Likviditet Kommunens likvide beholdning blev i reduceret med 11,8 til 45,7 Ved budgettets vedtagelse i oktober 2014 var beholdningen ultimo skønnet til 27,3 Den gennemsnitlige kassebeholdning, der ses som et gennemsnit over de sidste 12 måneders daglige saldi, var ved udgangen af året på 111,0 I begyndelsen af var den gennemsnitlige kassebeholdning på 145,5, altså er der tale om et fald på 34,5 henover året. Befolkningsudvikling En sammenligning mellem befolkningsprognosen og den faktiske befolkning pr. 1. januar er opgjort til: År Prognose Faktisk 2016 Stigning i befolkningstallet i på Indbyggere pr. 1. januar Faktisk Faktisk 2016 Kilde: Glostrup Kommunes befolkningsprognose af marts 2016 Prognose 2017 Prognose 2019 Prognose år år år Over 66 år I alt Regnskabsprincipper De væsentligste regnskabsprincipper, er følgende:

4 Totalregnskab Regnskabet omfatter samtlige drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår derudover udgifter og indtægter samt aktiver og gæld vedrørende selvejende og private institutioner, hvortil kommunen yder drifts- og anlægstilskud i henhold til gældende regler. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor varen eller ydelsen er modtaget og indtægter i det år, hvor retten er erhvervet. Anlægsudgifter Anlægsudgifter, som er afholdt i regnskabsåret, er udgiftsført fuldt ud i regnskabsåret. Anlægsudgifter, der navnlig vedrører anskaffelser af materielle aktiver som f.eks. ejendomme, tekniske anlæg, maskiner og inventar, optages som aktiv i status med modpost på passivsiden. Fysiske aktiver De fysiske aktiver registreres i et anlægskartotek, således at man kan følge til- og afgange, herunder afskrivninger. Kommunalbestyrelsen Kommunalbestyrelsen har ifølge den kommunale styrelseslovgivning det øverste ansvar for alle kommunale aktiviteter. Den politiske styring foregår gennem Økonomiudvalget og de stående udvalg. Sagsforberedelse og gennemførelse af de politiske beslutninger varetages af administrationen.

5 Resultatopgørelse Budget Regnskab Regnskab 2014 Det skattefinansierede område: Skatter, note , , ,6 Selskabsskatter, note 1-39,6-39,6-71,3 Generelle tilskud og udligning, note 2-322,7-324,5-312,9 Indtægter i alt , , ,8 Driftsudgifter: Miljø- og Teknikudvalget 121,8 133,9 126,7 Børne- og Skoleudvalget 392,5 388,0 398,9 Vækst- og Beskæftigelsesudvalget 197,4 205,3 189,7 Social- og Sundhedsudvalget 461,3 453,9 452,9 Økonomiudvalget 200,4 183,2 176,1 Kulturudvalget 32,7 31,7 31,6 Driftsudgifter i alt, note , , ,9 Renter, note 4 4,2 5,9 5,0 Ordinær driftsvirksomhed -27,2-30,2-70,9 Anlægsudgifter: Miljø- og Teknikudvalget 17,9 13,6 18,0 Børne- og Skoleudvalget 16,9 16,5 37,4 Vækst- og Beskæftigelsesudvalget 0,0 0,0 0,0 Social- og Sundhedsudvalget 1,5 1,1 1,8 Økonomiudvalget 4,0 15,7 4,7 Salg af jord og bygninger -15,5-19,2-3,7 Kulturudvalget 6,3 3,4 9,8 Anlægsudgifter i alt, note 5 31,2 31,1 68,1 Det skattefinansierede område i alt 4,0 1,0-2,9

6 Finansieringsoversigt Budget Regnskab Regnskab 2014 Tilgang af likvide aktiver: Optagne lån 1,0 0,0 0,0 I alt 1,0 0,0 0,0 Anvendelse af likvide aktiver: Resultatet af det skattefinansierede område -4,0-1,0 2,9 Afdrag på lån -8,4-7,6-8,7 Øvrige balanceforskydninger -9,4-1,9-8,7 I alt -21,8-10,5-14,5 Kursregulering af likvide midler -1,3-0,2 Ændring af likvide aktiver, note 6-20,8-11,8-14,7

7 Status Budget Regnskab *Budgetteret med udgangspunkt i den konstaterede beholdning primo. Anmærkning: Positive tal angiver (netto) aktiver. Negative tal angiver (netto) gæld. Regnskab 2014 Likvide aktiver * 36,7 45,7 57,5 Kortfristede tilgodehavender, note 7 53,9 60,9 53,9 Kortfristet gæld, note 8-122,7-139,1-122,7 I alt -68,7-78,2-68,7 Kortfristet formue/gæld -32,0-32,6-11,2 Langfristede tilgodehavender, note 9 766,3 662,7 704,4 Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder, note 10-7,1-6,2-7,1 Anlægsaktiver, note ,9 880,5 912,9 I alt 1.672, , ,2 Langfristet gæld, note ,4-232,0-234,8 Hensættelser, note ,6-533,1-534,6 I alt -762,1-765,1-769,5 Langfristet formue/gæld 910,1 772,0 840,8 Egenkapital, note ,1 739,4 829,5 Kautions- og garantiforpligtelser Kautions- og garantiforpligtelser er ikke medtaget i status. Regnskab Regnskab ,3 899,3 Glostrup Kommune, Center for Økonomi og Styring, den 30. marts 2016 Morten Winge Kommunaldirektør Christian Nielsen Centerchef Forelagt i Kommunalbestyrelsen den 13. april 2016 John Engelhardt Borgmester

8 Noter Note 1 Skatter I fordelte skatteindtægterne sig således: Kommunal indkomstskat -899,4 Selskabsskat -39,6 Anden skat pålignet visse indkomster -1,5 Grundskyld -124,3 Anden skat på fast ejendom -42,6 I alt ,5

9 Note 2 Generelle tilskud og momsrefusion Kommunal udligning -211,7 Statstilskud til kommuner -43,7 Efterreguleringer -0,6 Udligning af selskabsskat 8,3 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge -8,6 Kommunale bidrag til regionerne 2,8 Bidrag og tilskud vedrørende kommuner i hovedstadsområdet med særlige økonomiske vanskeligheder Beskæftigelsestilskud -50,3 Efterreguleringer -3,5 Bidrag og tilskud vedrørende tilskud til kommuner med en høj andel af borgere med sociale problemer Tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud -2,2 Tilskud til et generelt løft af ældreplejen -2,9 Tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen -3,9 Tilskud til omstilling af folkeskolen -0,4 Tilskud til styrkelse af kommunernes likviditet -7,8 Rabat vedr. nedsættelse af indkomstskatteprocenten samt nedsættelse af dækningsafgiftspromillen på forretningsejendomme Tilskud boliginvestering flygtninge -0,2 Ekstraordinært integrationstilskud flygtninge -0,5 Refusion af købsmoms 1,0 I alt -324,5 2,1 1,3-3,7 Note 3 Driftsudgifter Beløbet er nettoudgifter, det vil sige efter fradrag af eventuelle refusioner, brugerbetalinger og andre indtægter. Ved sammenligning mellem regnskab 2014 og gøres der opmærksom på, at da Unge- og Uddannelsesenheden blev etableret, blev der flyttet rundt med budgettet mellem udvalgene. Unge- og

10 Uddannelsesenhedens budget er overført til Vækst- og Beskæftigelsesudvalget og Økonomiudvalget. Enheden er forankret under Jobcentret. Note 4 Renter Renteindtægter af likvide aktiver Renteudgifter/-indtægter af kortfristet gæld/tilgodehavender Renteudgifter/-indtægter af langfristet gæld/tilgodehavender Renteudgift vedr. forsyningsvirksomheder Kursgevinst/-tab Garantiprovision I alt ,9-0,2 0,1-1,0-2,4-0,3 0,3 2,7 3,7 3,3 3,5 1,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,8 1,4 1,1 3,4-1,0 1,2 4,2 5,0 5,9

11 Note 5 Anlægsudgifter Salg af Gaaseager, Hvissinge Øst, 2. etape -18,1 Renovering af Hvissingehallen 1,1 Glostrup Fritidscenter, baby-/varmtvandsbassin 1,4 Etablering af ny Materielgård 0,2 Ombygning af vejkryds Mjølnersvej/Hovedvejen 2,7 Pulje til Bløde Trafikanter 1,5 Renovering af vejbelægninger 3,1 Køb af posthuset, Banegårdspladsen 9 12,8 Renovering af kloakker på Glostrup Skole 1,0 Skolerenoveringer, Glostrup Skole, 2. etape Søndervang 15,0 Klubhuset på Østervangsbanerne, renovering af tag 0,8 Daginstitutioner, sammenbygning af Engtoftens afdelinger 0,3 Personaleomklædningsrum på de 3 ældrecentre 1,0 Etablering af Unge- og Uddannelsesenheden 1,0 Diverse 7,3 I alt 31,1 Note 6 Ændring af likvide aktiver Kommunens kassebeholdning er i reduceret med 11,8 Der var i budgettet forudsat et forbrug på 20,8 Note 7 Kortfristede tilgodehavender Beløbet består bl.a. af: Tilgodehavender i betalingskontrol 68,4 Mellemregninger med følgende regnskabsår 1,4

12 Note 8 Kortfristet gæld Under kortfristet gæld indgår bl.a.: Kortfristet gæld til staten -2,3 Mellemregning med foregående regnskabsår -28,7 Mellemregning med forsyning, affaldsområdet 6,2 Ventende udbetalinger -67,0 Mellemregning vedrørende diverse indbetalinger vedrørende debitorsystemet -19,4 Note 9 Langfristede tilgodehavender Aktier og andelsbeviser 593,1 Udlån til beboerindskud 3,6 Andre langfristede udlån og tilgodehavender, f.eks. lån til betaling af ejendomsskatter 66,1 Note 10 Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder Forsyningen Affaldshåndterings udgiftsbaserede regnskab skal fremgå af Glostrup Kommunes regnskab, selvom området er selskabsgjort, både på konto 1 og konto 9, balancen. Udlægget viser en gæld til forsyningsområdet. Modposten til udlægges ses under kortfristet gæld. Note 11, Anlægsaktiver Primosaldo Tilgang Afgang Afskrevet Ultimosaldo Grunde 235,9 7,4 0,0 0,0 243,3 Bygninger 467,6 15,5 0,0-49,0 434,1 Tekniske anlæg, maskiner m.v. 21,6 4,1 0,0-4,5 21,2 Inventar, herunder IT-udstyr 5,8 3,6 0,0-2,9 6,5 Anlægsaktiver under udførelse 37,8 19,7-8,9 0,0 48,6 Grunde - til salg 144,2 0,0-17,4 0,0 126,8 I alt 912,9 50,3-26,3-56,4 880,5

13 Note 12 Langfristet gæld Indenlandsk lånegæld -90,2 Gæld vedrørende ældreboliger -122,5 Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver -13,8 Gæld vedrørende fonde, legater m.v. -5,5 I alt -232,0 Note 13 Hensættelser Tjenestemandspension -520,3 Arbejdsskade, selvforsikring -10,9 Forureningssag -1,9 I alt -533,1 Note 14 Egenkapitalen Egenkapitalen ultimo ,5 Regnskabsresultatet 1,0 Regulering af aktiver og andelsbeviser, kommunens andel af den indre værdi 48,2 Aktuarmæssig beregning af hensættelse vedrørende arbejdsskader 1,5 Regulering af leasingforpligtelsen 5,4 Modpost for skattefinansierede aktiver 31,4 Afskrivninger på bl.a. tilgodehavender hos borgerne 2,5 Kursregulering af lån og obligationer 0,8 Diverse korrektioner -0,7 Egenkapitalen ultimo -739,4

14 Nøgletal Beskatning Kommunens udskrivningsprocent 24,2 24,2 23,9 23,9 23,7 Kirkeskatteprocent 0,66 0,67 0,67 0,67 0,67 Grundskyldspromille i kommunen Udviklingen i udskrivningsgrundlaget () , , , , ,0 Finansposter () Kassebeholdning, ultimo 28,2 35,8 72,2 57,5 45,7 Langfristet gæld -248,5-242,9-230,6-220,9-212,8 - heraf brugerfinansieret -157,6-153,5-145,2-139,4-135,3 Finansposter (pr. indbygger i kr.) Kassebeholdning, ultimo Langfristet gæld heraf brugerfinansieret

15 Personaleforbrug Fuldtidsstillinger: Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Trafik og infrastruktur Undervisning og kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse m.v. Fællesudgifter og administration m.v I alt Samlet lønsum (-priser)

16 Kommunalbestyrelsen Kommunalbestyrelsen pr. 31. december omfatter 19 medlemmer fordelt på 7 fra Venstre (V), 3 fra Dansk Folkeparti (O), 7 fra Socialdemokratiet (A), 1 fra Socialistisk Folkeparti (F) og 1 fra Enhedslisten (Ø). Borgmester John Engelhardt (V) Leif Meyer Olsen (V) Sophie Dahl Brohus (V) Piet Papageorge (V) Lars Thomsen (V) Ole Møller Andreasen (V) Ina-Maria Nielsen (V) Flemming Ørhem (O) Pia Hagbarth Dahlin (O) Kurt Kjær (O) Susanne Nordbjerg Bach (A) Freddie Rose (A) Per Hansen (A) Hanne Nielsen (A) Ole Hammer (A) Lisa Ward (A) Jørn-Christian Christiansen (A) Mette Vennerstrøm (F) Robert Sørensen (Ø) Ledelsen Kommunaldirektør Morten Winge Direktør Ole Toftegaard Direktør Lene Magnussen