Kiropraktisk Klinik I/S Algade 10, 4000 Roskilde

Transkript

1 Kiropraktisk Klinik I/S Algade 10, 4000 Roskilde CVR-nr Årsrapport 2017 Himmelev Bygade 70 Postbox Roskilde CVR-nr T: F: E: Uafhængigt medlem af RevisorGruppen Danmark og BKR International

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om review af årsregnskabet 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab 1. januar december 2017 Resultatopgørelse 5 Balance 6 Noter 8 Anvendt regnskabspraksis Kiropraktisk Klinik I/S Årsrapport for 2017

3 Ledelsespåtegning Interessenterne har dags dato aflagt årsrapporten for 2017 for Kiropraktisk Klinik I/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Interessenterne anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2017 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Roskilde, den 9. april 2018 Interessenter Dorte Jørgensen Kiropraktor DJ ApS Pall Haraldsson Kiropraktisk Klinik Pall Haraldsson ApS Kiropraktisk Klinik I/S Årsrapport for

4 Den uafhængige revisors erklæring om review af årsregnskabet Til interessenterne i Kiropraktisk Klinik I/S Vi har udført review af årsregnskabet for Kiropraktisk Klinik I/S for regnskabsåret 1. januar december 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Roskilde, den 9. april 2018 RIR REVISION Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Dan Rasmus Petersen statsautoriseret revisor MNE-nr Kiropraktisk Klinik I/S Årsrapport for

5 Selskabsoplysninger Selskabet Kiropraktisk Klinik I/S Algade Roskilde CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar december Daglig ledelse Dorte Jørgensen, Kiropraktor DJ ApS Pall Haraldsson, Kiropraktisk Klinik Pall Haraldsson ApS Revisor RIR REVISION Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Kiropraktisk Klinik I/S Årsrapport for

6 Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Virksomhedens hovedaktivitet har i lighed med tidligere år været driftfællesskab for interessenternes kiropraktorvirksomheder. Endvidere drives egentlig kiropraktisk virksomhed ved ansatte kiropraktorer og massører. Kiropraktisk Klinik I/S Årsrapport for

7 Resultatopgørelse 1. januar december Note kr. t.kr. Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Driftsresultat Øvrige finansielle omkostninger Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Disponeret fra overført resultat Disponeret i alt Kiropraktisk Klinik I/S Årsrapport for

8 Balance 31. december Aktiver Note kr. t.kr. Anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver i alt Deposita Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Kiropraktisk Klinik I/S Årsrapport for

9 Balance 31. december Passiver Note kr. t.kr. Egenkapital 5 Egenkapital Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 0 63 Langfristede gældsforpligtelser i alt 0 63 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualposter Kiropraktisk Klinik I/S Årsrapport for

10 Noter kr. t.kr. 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i øvrigt Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Øvrige finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb 0 80 Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Kiropraktisk Klinik I/S Årsrapport for

11 Noter 31/ / kr. t.kr. 5. Egenkapital Egenkapital 1. januar Indskud Årets resultatandel Årets resultat tilfalder hver interessent med 50%. Kiropraktor DJ ApS andel af egenkaptalen er ultimo dkk Kiropraktisk Klinik PH ApS andel af egenkapitalen er ultimo Eventualposter Eventualforpligtelser t.kr. Huslejeforpligtelse 122 Eventualforpligtelser i alt 122 Kiropraktisk Klinik I/S Årsrapport for

12 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Kiropraktisk Klinik I/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. I omsætningen modregnes vederlag til de udøvende indlejere. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og- omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Kiropraktisk Klinik I/S Årsrapport for

13 Anvendt regnskabspraksis Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 5-10 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn samt låneomkostninger fra specifik og generel låntagning, der direkte vedrører opførelsen af det enkelte aktiv. Leasingkontrakter Alle leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasingaftaler og lejeaftaler oplyses under eventualposter. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Kiropraktisk Klinik I/S Årsrapport for

14 Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Kiropraktisk Klinik I/S Årsrapport for