Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2019

Transkript

1 Budgetrevision 2 Forventning til regnskab

2 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 6 Holder servicerammen?... 6 Holder det korrigerede budget for forsørgelsesudgifter?... 6 Holder det korrigerede budget for medfinansiering til sygehuse og øvrige ikke serviceudgifter?... 6 Holder det korrigerede indtægtsbudget?... 6 Holder det korrigerede rentebudget?... 6 Holder det korrigerede anlægsbudget?... 6 Holder det korrigerede budget for finansiering?... 6 Hvilke omplaceringer indstilles godkendt i byrådet?... 6 Samlet resultat - udvikling

3 Samlet resultat Forventningen til årets samlede resultat viser et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 67,4 mio. kr. Da det korrigerede budget i 2019 er påvirket af, at alle overførsler fra 2018 er lagt ind i budget 2019, forventes der i forbindelse med BR2 et samlet underskud på 42,4 mio. kr. Afvigelsen i resultatet er 58,0 mio. kr., når der sammenlignes med det oprindelige budget. Hovedårsagerne til underskuddet på resultatet er følgende: Der er overført midler fra 2018 på anlæg på 70 mio. kr., som delvist forventes anvendt i 2019 Der er overført midler på driften på 55 mio. kr., som i det store hele forventes anvendt i 2019 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget Det samlede resultat afviger fra det korrigerede budgets resultat med 67,4 mio. kr. Resultatet dækker over et mindreforbrug på drift på 12,9 mio. kr., en merindtægt på tilskud og udligning på 7,4 mio. kr. samt et mindreforbrug på anlæg på 47,1 mio. kr. Drift På den samlede drift forventes et mindreforbrug i forhold til korrigeret budget på 12,9 mio. kr. På de stående udvalg er der følgende resultat: Udvalget for Beskæftigelse og Uddannelse Der forventes et merforbrug på 7,2 mio. kr. på området. Der forventes merforbrug på førtidspension, uddannelseshjælp, sygedagpenge, kontanthjælp og ledighedsydelse. Der forventes mindreforbrug på A- dagpenge, integration, løntilskud og beskæftigelsesordninger. Hovedårsagen til det forventede merforbrug skal findes i en forsøgsordning med staten, der medfører en udgift på 5,5 mio. kr. i år. Finansieringen af forsøget kommer først i Administrationen arbejder med handleplaner til udvalget. Udvalget for Børn og Skole: Der forventes balance i budgettet på området. Hvis omplaceringerne i budgetrevisionen godkendes, forventes et mindreforbrug på området på 4,5 mio. kr. Dette dækker over et forventet mindreforbrug på Folkeskoler og Dagtilbud og et forventet merforbrug på Sundhed for Børn og Unge. Tandplejen har indgået en aftale med en privat virksomhed om retning af tænder. Dette forventes at give merforbrug i år. For området som helhed forventes anvendt 12,1 mio. kr. af de overførte midler fra Udvalget for Ældre og Sundhed: Der forventes et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. Det stammer fra ældreområdet, hvor der blandt andet forventes mindreforbrug på botilbud for personer over 67 år. På Sundhedsområdet forventes merforbrug på Kommunal Medfinansiering. Dette skyldes, at staten i år har valgt at afregne området med udgangspunkt i det oprindelige budget og ikke aktiviteten på området. Hvis der lige som tidligere år var blevet afregnet i forhold til aktiviteten kunne Holbæk Kommune se frem til et mindreforbrug på området. Da budgettet i forbindelse med BR1 blev reduceret med 1,8 mio. kr. forventes nu et merforbrug på det beløb. Herudover forventes der også merforbrug på øvrige sundhedsudgifter. Socialudvalget: Der forventes et merforbrug på 23,7 mio. kr. Det skyldes primært Voksenspecialområdet, som forventer et merforbrug på 22,7 mio. kr. Merforbruget skyldes primært botilbud, men der forventes også merforbrug på ungdomsuddannelser for unge med særlige behov. Herudover forventes merforbrug på boligydelse og boligsikring. Børnespecialområdet forventer et merforbrug på 1 mio. kr. Udvalget for Kultur og Fritid: Der forventes et mindreforbrug på 4,7 mio. kr. Det skyldes primært, at en række puljemidler først forventes udbetalt i Udvalget for Klima og Miljø: Der forventes et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. 3

4 For de stående udvalg tilsammen forventes et merforbrug i forhold til korrigeret budget på 24,1 mio. kr. som dækkes af buffer til uforudsete udgifter samt yderligere mindreforbrug under Økonomiudvalget. Økonomiudvalget: Samlet set forventes et mindreforbrug på 37,1 mio. kr. Det skyldes blandt andet, at buffer til uforudsete udgifter anvendes til at dække forventede merforbrug på de stående udvalg. Ifølge kommunens 2. styringsprincip skal hensynet til kommunens samlede økonomi altid gå forud for andre økonomiske hensyn og tiltag, herunder politiske omstillinger. Herudover forventes et mindreforbrug på en række puljer (herunder barselspulje og pulje til udvikling af lokalområder) samt mindreforbrug på boliger til flygtninge. Forklaringerne på udvalgsniveau er uddybet i udvalgsnotaterne vedlagt denne dagsorden. Anlæg På anlæg forventes et mindreforbrug på 47,1 mio. kr. Det største mindreforbrug skyldes en lang opstartsfase på opførelse af daginstitutioner og udgifterne forventes her først at falde i Herudover er der flere andre projekter, der forventes igangsat lidt senere end tidligere planlagt. Der er endnu ikke frigivet beløb vedrørende grunde og bygninger solgt i 2019 Indtægter På indtægtssiden er der samlet set et en merindtægt på 7,4 mio. kr. Det skyldes merindtægter på udligningen på 9,8 mio. kr. Indtægten skyldes en overgangsordning for kommuner med udligningstab på 10 mio. kr. fratrukket en mindreindtægt på 0,2 mio. kr. vedrørende en sanktion for, at kommunerne under et satte skatten op i De 9,8 mio. kr. indstilles som negativ tillægsbevilling til styrkelse af kassebeholdningen. Udover de 9,8 mio. kr. forventes en mindreindtægt på midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet samt en mindreindtægt på ejendomsskat og dækningsafgift på i alt 2,4 mio. kr. Likviditet Likviditetsprognosen er opdateret på baggrund af regnskab 2018 og en forudsætning om, at budget 2019 overholdes. Der er ikke ændret ved grundforudsætningerne for likviditetsprognosen. I den opdaterede prognose forudsættes blandt andet: at der på driften overføres samme beløb til 2020, som blev overført til at der på anlæg overføres 23 mio. kr. mindre til 2020 end det, der blev overført til 2019, svarende til en overførsel på 47 mio. kr. at der modtages 10 mio. kr. ekstra i tilskud, som følge af overgangsordning vedrørende udligningstab at der frigives deponeringer fra salg af jord of fast ejendom på 43 mio. kr. at betalinger på løn, varekøb, betalinger til andre kommuner mv. falder på samme tidspunkt på året, som de plejer 4

5 5

6 Kort vurdering Holder det korrigerede driftsbudget? Driftsudgifterne forventes at blive 67,4 mio. kr. under korrigeret budget. Holder servicerammen? Servicerammen forventes overskredet med 33,9 mio. kr. Da der er overførte driftsmidler fra 2018 til 2019 som er forudsat anvendt, forventes en overskridelse. Buffer til uforudsete udgifter anvendes i budgetrevisionen til at dække merforbrug på de stående udvalg. Dette er med til at mindske overskridelsen. Overskridelsen skyldes, at der anvendes store dele af overførslerne på drift fra 2018 til Holder det korrigerede budget for forsørgelsesudgifter? Udgifterne til forsørgelse forventes ikke at holde. Der forventes et merforbrug i forhold til korrigeret budget på 18,3 mio. kr. Skyldes merforbrug på en lang række forsørgelsesudgifter samt boligsikring og boligydelse. Holder det korrigerede budget for medfinansiering til sygehuse og øvrige ikke serviceudgifter? Der forventes mindreforbrug på øvrige ikke serviceudgifter på 7,0 mio. kr. Det dækker over et lille merforbrug på kommunal medfinansiering, men et stort mindreforbrug på A-dagpenge. Holder det korrigerede indtægtsbudget? Samlet set forventes en merindtægt på skatter, tilskud og udligning på 7,4 mio. kr. Det skyldes merindtægter på udligningen på 10 mio. kr. Indtægten skyldes en overgangsordning for kommuner med udligningstab. Der forventes en mindreindtægt på midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet samt en mindreindtægt på ejendomsskat og dækningsafgift. Holder det korrigerede rentebudget? Ja, det korrigerede rentebudget forventes at holde. Holder det korrigerede anlægsbudget? Der forventes mindreforbrug i forhold til det korrigerede anlægsbudget på 47,1 mio. kr. Det største mindreforbrug skyldes en lang opstartsfase på opførelse af daginstitutioner og udgifterne forventes her først at falde i Herudover er der flere andre projekter, der forventes igangsat lidt senere end tidligere planlagt. Holder det korrigerede budget for finansiering? Ja, det korrigerede budget for finansiering forventes at holde. Hvilke omplaceringer og tillægsbevillinger indstilles godkendt i Kommunalbestyrelsen? Ved BR 2 indstilles det alene, at der flyttes budgetter som følge af tekniske korrektioner. Det vil sige flytninger med henblik på at placere budgetter vedrørende puljer og lignende korrekt. Herudover indstilles det, at der gives negativ tillægsbevilling på 9,8 mio. kr. vedrørende tilskud og udligning. De 10 mio. kr. har Holbæk Kommune fået på grund af overgangsordningen for kommuner med udligningstab. Modsat går 0,2 mio. kr. som skyldes kollektiv sanktion for, at landets kommuner som helhed er blevet sanktioneret for at sætte skatten op. 6

7 I tabel 1 ses et samlet overblik over de indstillede omplaceringer på politikområder Tabel 1. Omplaceringer og tillægsbevillinger Mio. kr. Tillægsbevilling ved BR2 I alt -9,8 I alt drift 0,0 Økonomiudvalget -6,0 Politisk organisation 0,0 Administration -6,0 Erhverv og Turisme 0,0 Ejendomme 0,0 Udvalget for Børn og Skole 4,5 Skoler klasse 5,5 Almene dagtilbud -1,6 Sundhed for børn og unge 0,5 Udvalget for Ældre og Sundhed -2,6 Sundhed -0,2 Ældre -2,3 Udvalget for Klima og Miljø 0,0 Miljø og planer 0,1 Ejendomme 0,0 Kommunale veje og trafik -0,1 Udvalget for Beskæftigelse og Uddannelse 0,7 Dagundervisning 0,0 Beskæftigelse og uddannelse 0,7 Udvalget for Kultur og Fritid 0,0 Kultur og fritid 0,0 Socialudvalget 3,5 Børnespecialområdet -0,4 Voksenspecialområdet 3,9 Anlæg - afsættelse af rådighedsbeløb 0,0 Tilskud og udligning -9,8 Renter 0,0 Finansforskydninger 0,0 7

8 Hvad viser totaloversigten? Totaloversigten i nedenstående tabel 2 viser, at: der i Holbæk Kommunes korrigerede budget ligger en forventning om at bruge 109,8 mio. kr. af kassen Holbæk Kommune i det forventede regnskab ved budgetrevision 2 forventer at bruge 42,4 mio. kr. af kassen Forskellen på resultatet i det korrigerede budget og det forventede regnskab består af: Merindtægter på 7,4 mio. kr. Et samlet forventet mindreforbrug på driften på 12,9 mio. kr. Ingen ændringer vedrørende renter Et samlet mindreforbrug på anlæg på 47,1 mio. kr. En uændret finansiering Tabel 2: Totaloversigt Mio. kr. Oprindeligt budget 2019 Korrigeret budget 2019 Forventet regnskab 2019 BR2 Forventet afvigelse korrigeret budget 2019 BR2 Forventet afvigelse oprindeligt budget 2019 BR2 Indtægter , , ,2-7,4-7,4 Skatter , , ,3 1,0 1,0 Tilskud og udligning , , ,9-8,4-8,4 Driftsudgifter 4.148, , ,4-12,9 42,5 Økonomiudvalget 580,1 601,1 564,0-37,1-16,0 Udvalget for Børn og Skole 897,3 913,9 913,9 0,0 16,6 Udvalget for Ældre og Sundhed 845,8 853,0 851,5-1,5 5,7 Udvalget for Klima og Miljø 129,1 128,5 127,8-0,6-1,3 Udvalget for Beskæftigelse og Uddannelse 952,7 951,8 959,0 7,2 6,3 Udvalget for Kultur og Fritid 109,9 115,8 111,1-4,7 1,2 Socialudvalget 634,0 640,3 664,0 23,7 30,0 Renter 25,1 25,1 25,1 0,0 0,0 Resultat af primær drift -259,8-204,4-224,7-20,3 35,1 Anlæg 170,0 240,0 192,9-47,1 22,9 Forsyning i alt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat -89,8 35,6-31,8-67,4 58,0 Finansiering i alt 74,2 74,2 74,2 0,0 0,0 - Låneoptagelse -36,0-36,0-36,0 0,0 0,0 - Afdrag på lån 85,7 85,7 85,7 0,0 0,0 - Finansforskydninger 24,5 24,5 24,5 0,0 0,0 Resultat i alt+b8-15,6 109,8 42,4-67,4 58,0 Kasseopbygning 15,6-109,8-42,4 67,4-58,0 8

9 Samlet resultat - udvikling Af nedenstående figur fremgår Holbæk Kommunes forventede regnskabsresultat ved Oprindeligt budget korrigeret budget og BR2. Figur 2 Resultat i alt 9